十月《证券发行与承销》证券从业资格考试测试卷

十月《证券发行与承销》证券从业资格考试测试卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、股份有限公司自作出减少注册资本决议之日起（）日内通知债权人。A、5B、10C、15D、20【参考答案】：B2、上市公司接受他人赠与资产的，如果该项资产的金额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（）以上，应当参照有关规定履行信息披露和报告义务。A、20%B、30%C、50%D、70%【参考答案】：C3、（）是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。A、招股公告B、招股说明书C、招股意向书D、招股发行书【参考答案】：B4、目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（）元。A、5000万B、1亿C、3亿D、5亿【参考答案】：A5、上市公司最近（）内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B6、上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（）。A、5%B、10%C、15%D、20%【参考答案】：B7、发行人、担保人、持有本债券且持有发行人（）以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A、5%B、10%C、15%D、20%【参考答案】：B【解析】注意参加债券持有人会议的人员。8、上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后（）内完成股利(或股份)的派发事项。A、15天B、1个月C、2个月D、3个月【参考答案】：C9、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持（）原则。A、宽松B、从实际出发C、合理D、从严【参考答案】：D10、发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。A、20%(含)B、20%(不含)C、30%(含)D、30%(不含)【参考答案】：A11、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（）。A、20%B、30%C、50%D、60%【参考答案】：C12、经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（）。A、1年B、6个月C、2年D、3年【参考答案】：A【解析】对资产评估相关知识点的考查。按相关规定，经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年。13、主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（）个月后，发行火可再次提出股票发行申请。A、1B、3C、6D、12【参考答案】：C【解析】在主板上帝公司首次佘开发行股票的核准程序的决定阶段，股票发行申请未获批准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。14、普通股筹资的优点不包括（）。A、没有固定的利息负担B、对保证公司的最低的资金需求有重要意义C、可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本D、由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权【参考答案】：D【解析】由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看涨期权，所以普通股筹资的优点不包括D选项。15、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（）关联交易的相关情况。A、最近3年及2期B、最近1期C、最近2年及1期D、最近3年及1期【参考答案】：D【解析】经常性关联交易的披露内容：购销商品、提供劳务等关联交易应披露最近3年及1期关联交易方情况和交易内容、交易金额、交易价格的确定方法等。16、初步询价开始Et前（）个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。A、2B、5C、7D、10【参考答案】：A【解析】初步询价开始日前2个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。17、首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据（）结果确定发行价格。A、初步询价B、累计投标询价C、综合询价D、判别询价【参考答案】：A【解析】首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格。18、一般情况下收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过（）日。A、10、20B、20、30C、30、50D、30、60【参考答案】：D【解析】[解析]收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外。19、中小非金融企业集合票据是指（）个(含)以上、（）个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业发行的金融工具。A、2、5B、3、6C、5、10D、2、10【参考答案】：D【解析】中小非金融企业集合票据是指2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业发行的金融工具。20、以股权并购的注册资本在210万美元以上至500万美元的，外商股权并购投资总额不得超过注册资本的（）倍。A、5B、4C、3D、2【参考答案】：D【解析】注册资本在210万美元以上至500万美元的，外商股权并购投资总额不得超过注册资本的2倍。21、在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在（）个工作日内作出是否受理的决定。A、10B、14C、5D、7【参考答案】：C22、中国证监会根据政府的有关规定，对申请发行可转换公司债券收取审核费人民币（）万元。A、3B、5C、10D、20【参考答案】：D23、根据相关法律规定，保荐机构应当对上市公司（）管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作。A、募集资金B、发行债券C、发行股票D、内部筹资【参考答案】：A【解析】募集资金管理情况是持续督导的一个重要内容，以上海证券交易所为例，《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，保荐机构应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。24、在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在（）预先披露。A、发行公司网站B、交易所网站C、中国证监会网站D、中国证券业协会网站【参考答案】：C【解析】考点：熟悉招股说明书的编制和披露的规定。见教材第六章第二节，P196。25、上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过（）的担保对象提供的担保。A、80%B、70%C、60%D、50%【参考答案】：B【解析】熟悉上市公司股东大会的召集、提案与通知、聘请律师出具法律意见、股东大会特别职权、累积投票制度、董事的特别义务、独立董事、董事会秘书、关联董事表决权的限制、董事会特别职权、董事会专门委员会的职权、经理工作细则、监事的特别义务和监事会特别职权的特别规定。见教材第二章第四节，P61。26、证券评级机构与评级对象存在（）关系的，不得受托开展证券评级业务。A、同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到3%B、受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到5%C、证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到4%D、证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前7个月时曾买卖受评级证券【参考答案】：B【解析】考点：了解企业债券和公司债券上市的信息披露和发行人的持续性披露义务的有关规定。见教材第九章第四节，P328。27、证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐业务的，其净资本最低限额为人民币()。A、2000万元B、5000万元C、1亿元D、2亿元【参考答案】：C【解析】1.证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元。2.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元。3.证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元。4.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。28、债权人自接到通知书之日起（）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。A、15B、20C、25D、30【参考答案】：D【解析】考点：掌握资本的含义、资本三原则、资本增加和减少的有关规定。见教材第二章第二节，P47。29、上市公司股东大会通过本次发行议案之日起（）内应当公布股东大会决议。A、1日B、1个工作日C、2日D、2个工作日【参考答案】：D【解析】考点：熟悉新股发行申请过程中信息披露的规定及各项内容。见教材第七章第四节，P251。30、公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的（）。A、20％B、50％C、80％D、40％【参考答案】：D31、股票发行的定价方式在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定（）。A、发行底价B、最终发行价格C、发行量D、最低发行量【参考答案】：B32、上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者做出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；②擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；③上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责；④上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者做出的公开承诺的行为；⑤上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见；⑥严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。33、询价增发、比例配售过程中，（）日，主承销商刊登《发行价格及配售情况结果公告》。A、T－3B、T+1C、T+2D、T+3【参考答案】：D34、我国目前记账式国债发行采用（），凭证式国债发行采用（）。A、承购包销方式；公开招标方式B、公开招标方式；承购包销方式C、公开招标方式；公开招标方式D、承购包销方式；承购包销方式【参考答案】：B35、公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日（）日内成立清算组，开始清算。A、10B、15C、20D、30【参考答案】：B36、董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（）年。A、3B、4C、5D、7【参考答案】：B37、战略投资者的家数原则上不超过（）家。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：B38、保荐代表人数量少于（）的证券经营机构不得注册登记为保荐人。A、2名B、3名C、4名D、5名【参考答案】：A39、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（），有限责任公司的净资产不低于人民币（）。A、3000万元，6000万元B、6000万元，3000万元C、6000万元，6000万元D、3000万元，3000万元【参考答案】：A40、新设合并公司，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司（）原有几个公司的全部资产和业务。A、接管B、不接管C、收购D、放弃【参考答案】：A【解析】新设合并的公司接管原有公司的全部资产和业务负责。41、净资产未全部折股的差额部分应计人（）。A、负债B、资本公积金C、未分配利润D、其他业务收入【参考答案】：B【解析】考生应熟悉资本公积金的来源。42、关于发行费用，下列说法错误的是（）。A、发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等B、为本次发行而进行的财务咨询费用，应由主承销商承担C、在发行费用中应包括“财务顾问费”D、发行费用中不应包括“其他费用”项目【参考答案】：C43、根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由（）负责。A、国务院国有资产监督管理委员会B、商务部C、财政部D、中国人民银行【参考答案】：B44、根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有（）人以上200人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B45、发行人和主承销商必须在（）前将确定的发行价格进行公告。A、股票配售B、资金入账C、资金解冻D、网上发行【参考答案】：C46、关于混合式招标，下列说法错误的是（）。A、标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销B、高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销C、高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标D、低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标【参考答案】：A【解析】混合式招标的标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标住，按面值承销。47、可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于（）%。A、40B、50C、60D、70【参考答案】：A【解析】考生要掌握可转换公司债券发行的条件。48、内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东，其中持股量最高的5名及25名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的（）。A、30%及50%B、35%及40%C、35%及50%D、30%及40%【参考答案】：C【解析】考生应该掌握港交所上市条件。49、向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的（）。A、10%B、20%C、30%D、40%【参考答案】：B50、发行新股时的律师费用属于（）。A、发行费用B、承销费用C、发行手续费用D、评估费用募股【参考答案】：A51、发行人按相关规定编制的上市公告书，在经（）审核同意后公告。A、证监会B、证券交易所C、两者都不是D、两者都是【参考答案】：B【解析】考点：熟悉股票招股意向书及上市公告书的编制和披露要求。见教材第六章第四节，P224。52、对发行公司债券作出决议，是（）的职责。A、股东大会B、董事会C、监事会D、总经理【参考答案】：A53、上市公司信息披露事务管理制度应当经公司（）审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。A、股东大会B、监事会C、董事会D、总经理【参考答案】：C54、国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于（）。A、50%B、70%C、65%D、60%【参考答案】：C【解析】国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于65%。55、上市公司及其控股或控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过人民币（），构成重大资产重组。A、50%，5000万元B、50%，6000万元C、30%，4000万元D、30%，5000万元【参考答案】：A【解析】上市公司及其控股或控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过人民币5000万元，构成重大资产重组。56、2009年4月29日，某股份有限公司上网定价发行3000万股，公司注册股本为6000万股，2009年盈利预测中的利润总额为9000万元，净利润为6000万元，那么，加权平均法下的每股收益为（）。A、0.65元B、0.72元C、0.75元D、0.83元【参考答案】：C【解析】公司4月份增发新股3000万股，当年只剩下8个月即(5—12月)，则按全年平均计算增加了3000×8/12＝2000(万股)，则期末总股本为原来的6000万股＋增加的这2000万股＝8000万股，则期末每股收益为6000/8000＝0.75(元)。在加权平均法下，每股净利润的计算公式为：每股净利润＝全年净利润/[发行前总股本数＋本次公开发行股本数×(12－发行月份)/121＝6000/[6000＋3000×(12－4)/12]＝0.75(元)。57、发行人应于金融债券每次付息日前（）个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前（）个工作日公布兑付公告。A、1、3B、2、5C、3、5D、2、3【参考答案】：B【解析】根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第33条规定，发行人应于金融债券每次付息目前2个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前5个工作日公布兑付公告。58、上市公司发行的转债在发行结束（）后，持有人可依据约定的条件随时转换股份。A、3个月B、6个月C、9个月D、1年【参考答案】：B59、收购人通过集中竞价交易方式增持上市公司股价的，当收购人最后一笔增持股份登记过户后，视为其收购行为完成。自此，收购人持有的被收购公司的股份，在（）个月内不得转让。A、3B、6C、10D、12【参考答案】：D【解析】《(上市公司收购管理办法)第七十四条有关通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的收购完成时点认定的适用意见——证券期货法律适用意见第9号》规定：收购人通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的，当收购人最后一笔增持股份登记过户后，视为其收购行为完成。自此，收购人持有的被收购公司的股份，在12个月内不得转让。60、债券到期（），发行人应按规定在证监会指定的信息披露报刊或/及证券交易所网站上公告债券兑付等有关事宜。A、前一周B、后一周C、前两周D、后两周【参考答案】：A【解析】了解可转换公司债券发行上市完成后的重大事项信息披露以及持续性信息披露的内容。见教材第八章第一节，P261。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（）。A、拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表B、增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况C、增资或收购前后持股比例及控制情况D、增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系【参考答案】：A,B,C,D2、以下说法正确的是（）。A、单项包销金额不得超过其净资本的30%B、单项包销金额最高不超过3亿元人民币C、包销金额不得超过其净资本的60%D、包销金额不得超过其总资本的30%E、单项包销金额不得超过其净资本的60%【参考答案】：A,B,C3、在招股说明书中，发行人应视实际情况，根据重要性原则披露主营业务的情况，主要包括（）。A、发行人主要业务的构成B、前两年的主要产品（或服务）及其生产能力C、每种主要产品或服务的主要用途D、主要产品的工艺流程或服务的流程图E、每种主要产品的主要原材料和能源供应及成本构成【参考答案】：A,C,D,E4、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应具有（）条件。A、是合法的股份有限公司B、持续经营时间3年以上(国务院批准的除外)C、主要资产不存在重大权属纠纷D、生产经营合法【参考答案】：A,B,C,D【解析】发行主体应具备下列条件：(1)发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司；(2)发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外；(3)发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用做出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；(4)发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；(5)发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。5、（）的性质均属国家所有，统称为国有股。A、国家股B、流通股C、非流通股D、国有法人股【参考答案】：A,D6、关于发行人应当符合的条件，正确的是（）。A、最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元B、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上C、发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更D、发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷E、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上【参考答案】：A,B,D7、发行人可聘请（）等机构担任债券代理人。A、信托投资公司B、基金管理公司C、证券公司D、律师事务所【参考答案】：A,B,C,D【解析】债券代理人可以是信托投资公司、基金管理公司、证券公司和律师事务所。8、在下列哪些事项或阶段中需要保荐人持续尽职调查责任的履行?（）A、发审会前重大事项的调查B、提交发行申请文件前的尽职调查C、发审会后重大事项的调查D、招股说明书刊登前一工作日的核查验证事项E、上市前重大事项的调查【参考答案】：A,B,D,E9、发行人申请公开发行股票时，应当符合的条件下面正确的是（）。A、其发行的普通股限于一种，同股同权B、发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的35%C、发行前一年末，净资产在总资产中所占的比例不低于30%，无形资产（不含土地所有权）占其所折股本数的比例数的比例不低于20%D、向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的25%，拟发行股本超过4亿元的，可酌情降低向社会公众发行部分的比例E、发起人在近三年没有重大的违法行为。三年连续盈利。【参考答案】：A,B,C,D10、发行公告主要包括（）内容。A、发行方式B、发行额度C、股票代码D、发行对象【参考答案】：A,B,D【解析】ABD发行公告的内容包括提示、发行额度、面值与价格、发行方式、发行对象、发行时间和范围、认购股数的规定、认购原则、认购程序和承销机构等。11、2005年10月27日修订实施的《公司法》将募集设立分为（）和（）。A、定向募集设立B、向特定对象募集设立C、社会募集设立D、公开募集设立【参考答案】：B,D12、影响国债销售价格的因素是（）。A、国债承销的手续费收入B、市场利率C、承销商承销国债的中标成本D、承销商所期望的资金回收速度E、流通市场中可比国债的收益率水平【参考答案】：A,B,C,D,E13、确定每股净利润的方法包括()。A、市价折扣法B、全面摊薄法C、加权平均法D、贴现现金流量法【参考答案】：B,C【解析】每股净利润的确定方法包括：(1)全面摊薄法。全面摊薄法就是用全年净利润除以发行后总股本，直接得出每股净利润。(2)加权平均法。14、外资股份发行时，主承销商和全球协调人在拟定发行上市方案时，通常应明确（）。A、发行方式B、国际配售与公开募集的比例C、拟进行国际分销的地区D、上市地【参考答案】：A,B,C,D【解析】外资股份发行时，通常应明确发行方式，国际配售与公开募集的比例，拟进行国际分销的地区和上市地。15、以下属于承销说明书的内容是（）。A、承销方式B、承销证券的种类、数量、金额及发行价格C、违约责任D、承销期及起止日期【参考答案】：A,B,D16、财务顾问为收购公司提供的服务有（）A、寻找目标公司B、提出收购建议C、商议收购条款D、帮助准备要约文件、股东通知和收购公告【参考答案】：A,B,C,D17、证券公司借入次级债务应当由董事会制订方案，股东(大)会对（）事项作出专项决议。A、决议有效期B、借入资金的用途C、次级债务的规模D、次级债务的期限、利率【参考答案】：A,B,C,D【解析】证券公司借入次级债务应当由董事会制订方案，股东(大)会对下列事项作出专项决议：①次级债务的规模、期限、利率；②借入资金的用途：③决议有效期；④与借入次级债务相关的其他重要事项。18、境内再上市的外资股，应提交的文件有（）。A、地方政府或中央企业主管部门关于公司增资发行B股申请出具的文件B、本次增资B股东授权文件及附件C、资金运用的可行性说明材料D、国际承销协议【参考答案】：A,B,C【解析】D项国际承销协议不是境内再上市的外资股，应提交的文件。19、律师工作报告的内容包括（）。A、法律意见依据的事实和有关法律规定B、对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录C、现场勘查记录和查阅文件的情况D、工作时间【参考答案】：A,B,C,D20、信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是（）。A、根据国家有关规定完成重新登记2年以上B、注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于3亿元人民币C、原有存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务D、具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近3年内没有重大违法、违规行为【参考答案】：C,D三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备的条件包括（）。A、有较强的经营管理能力和资金实力B、行业内位居世界前列C、较好的财务状况和信誉D、具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力【参考答案】：A,C,D【解析】本题考查受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备的条件。2、根据中国香港联交所发布的《创业板上市规则》，就所有供公众认购或出售给公众的证券而言(不包括根据配售安排而发行的证券)，（）必须采纳公平准则，将上述证券分配给所有认购或申请证券的人士。A、发行人B、资格会计师C、董事D、保荐人【参考答案】：A,C,D【解析】分配基准规定发行人、董事、保荐人及包销商(如适用)必须采纳公平准则，将上述证券分配给所有认购或申请证券的人士。3、上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公开发行股票。A、现任董事、高级管理人员最近l2个月内受到过中国证监会的行政处罚B、现任董事、高级管理人员最近l2个月内受到过证券交易所公开谴责C、上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查D、最近3年及l期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告【参考答案】：B,C【解析】掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定。见教材第七章第一节，P235。4、在创业板上市公司首次公开发行股票的公司，对其盈利能力的相关要求有（）。A、最近两年每年净利润不少于500万元，且持续增长B、最近一年盈利，且净利润不少于500万元C、最近两年每年的营业收入增长率均高于30%D、最近一年营业收入不少于5000万元【参考答案】：B,D【解析】掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P135。5、发行人应根据交易的（），按照经常性和偶发性对关联交易进行分类以披露。A、性质B、金额C、频率D、交易方【参考答案】：A,C【解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P206。6、关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（）。A、T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报B、T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资C、T+2日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金D、T+3日，网上未获配售的资金解冻，网下发行申购资金验资【参考答案】：A,B7、毒丸策略包括（）。A、股票毒丸计划B、人员毒丸计划C、资产毒丸计划D、负债毒丸计划【参考答案】：B,D8、首次公开发行股票的基本原则包括（）。A、高效原则B、经济原则C、“公开、公平、公正”原则D、及时性原则【参考答案】：A,B,C9、在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括（）。A、募股资金总额B、发行费用总额及项目C、按发起人股、社会公众股等披露股权结构D、发行数量、发行方式【参考答案】：A,B,D【解析】按发起人股、社会公众股等披露股权结构是招股说明书披露的内容。10、证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有（）。A、净资本本与各项风险准备之和的比例不得低于10%B、净资本与净资产的比例不得低于40%C、净资产与负债的比例不得低于20%D、净资本与负债的比例不得低于8%【参考答案】：B,C,D11、公司发行认股权证筹资，其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的，因而对公司的影响也与发行可转换证券不同，其特点有（）。A、发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似B、认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债C、公司发行认股权证有利于未来资本结构的调整D、发行认股权证通过出售看涨期权可降低筹资成本【参考答案】：A,B12、（）不宜作为股份有限公司的发起人。A、工会B、自然人C、国家拨款的大学D、法人【参考答案】：A,C13、下列说法正确的是（）。A、T日16：00为网下申购资金入账的截止时点B、主承销商在确认累计投标询价申报结果数据后，于T日15：30前通过申购平台发送至登记结算平台C、主承销商于T+2日7：00前将确定的配售结果数据，包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台D、结算银行于T+2日根据主承销商通过登记结算平台提供的电子退款明细数据，按照原留存的配售对象汇款凭证，办理配售对象的退款【参考答案】：A,B,C,D14、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合（）。A、上市公司在最近3年连续盈利B、上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C、上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的70%D、上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的50%【参考答案】：A,B15、关于股东大会修改公司章程的情况，以下说法不正确的是（）。A、如果公司已发行境外上市外资股，则根据《上市公司章程指引》第七十八条至第八十五条的规定修改B、如果公司章程的修改将变更或废除某类别股东的权利，则应当经股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过方可进行C、股东大会决议通过的章程修改事项应经主管机关审批的，须报原审批的主管机关批准D、涉及公司登记事项的，依法办理变更登记；章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息，按规定应予以公告【参考答案】：A16、关于发行费用，下列说法正确的是（）。A、发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等B、为本次发行而进行的财务咨询，应当由主承销商承担C、在发行费用中不应包括其他费用D、为本次发行而进行的财务咨询，应当由发行人承担【参考答案】：A,B,C17、关于配股操作流程，以T日为股权登记日，下列说法正确的是（）。A、T-2日，配股说明书摘要及发行公告见报，配股说明书及附件见交易所网站B、T日～T+5日为配股缴款期间。发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告C、T+3日，网下验资，确定原股东认配比例；如发行成功，则中国登记结算上海分公司进行网上清算D、T+7日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为除权基准日如发行失败，当日为申购资金退款日【参考答案】：A,D18、上市公司募集的资金的数额和使用应符合的条件包括（）。A、建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户B、募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规C、募集资金数额不少于项目需要量D、投资项目实施后，不会与控股股东或实际控股人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性【参考答案】：B,D【解析】上市公司募集资金存入股东大会指定账户，所以A选项错误；募集资金数额不多于项目需要量，所以C选项错误。19、公司债券上市条件包括（）。A、债券的期限为1年以内B、经有权部门批准并发行C、债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别一般D、债券的实际发行额不少于人民币5000万元【参考答案】：B,D【解析】根据《上海证券交易所公司债券上市规则》，公司债券申请上市，应符合下列条件：①经有权部门批准并发行}②债券的期限为1年以上；③债券的实际发行额不少于人民币5000万元；④债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别艮好；⑤申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件；⑥证券交易所认可的其他条件。20、发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括（）。A、发行人、保荐机构、副主承销商的前2位股东情况B、发行人、保荐机构、副主承销商持有10%以上股份的股东情况C、发行人与承销团各成员之间的其他关联关系D、发行人、保荐机构、副主承销商的前5位股东及持有7%以上股份的股东情况【参考答案】：C,D【解析】本题考查发行人与承销团各成员之间关联关系情况的披露。四、判断题（共40题，每题1分）。1、高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上的投票权而且不是上市时管理层的那些股东。（）【参考答案】：正确2、新股采取网上定价发行的，投资者申购后第一天，按照委托买人股票的方式，以发行价格，填写委托单申报认购。（）【参考答案】：错误【解析】申购当天填写委托单。3、预先披露的招股说明书(申报稿)也是发行人发行股票的正式文件，含有价格信息，发行人要据此发行股票。（）【参考答案】：错误【解析】发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书(申报稿)的内容真实、准确、完整。预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。4、H股的发行方式是“公开发行”加“国际配售”。（）【参考答案】：正确5、境内公司获得核准后，向商务部申领批准证书。商务部向其颁发加注“境外特殊目的公司持股，自营业执照颁发之日起14个月有效”字样的批准证书。（）【参考答案】：错误6、在招股说明书中，发行人应披露不少于最近三年的简要利润表、不少于最近三年末的简要资产负债表、不少于最近一年的简要现金流量表。【参考答案】：正确7、内部行用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。（）【参考答案】：正确8、可转换公司债券发行人应按耍求编制债券募集说明书，但不要求编制募集说明书摘要。（）【参考答案】：错误【解析】可转换债券发行申请文件目录中，第一部分第一章附录三中就要求申报募集说明书摘要，所以是不可或缺的。9、新股采取网上定价发行的，投资者申购后第一天，按照委托买人股票的方式，以发行价格，填写委托单申报认购。（）【参考答案】：错误10、证券公司可以向其实际控制的子公司借入次级债务。（）【参考答案】：错误【解析】证券公司不得向其实际控制的子公司借入次级债务。11、辅导对象报送首次公开发行股票的申请未予核准的，除非中国证监会在不予核准通知书中另有其他要求，否则，应针对存在的问题重新辅导。（）【参考答案】：正确12、在资金使用上，企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露具体资金用途。企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途应事后披露。（）【参考答案】：错误【解析】在资金使用上，企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露具体资金用途。企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途应提前披露。13、收购人提出豁免申请的，应当聘请律师事务所就其所申请的具体豁免事项出具专业意见。（）【参考答案】：错误14、因公司减少股本可能导致投资者及其一致行动人成为公司第一大股东或者实际控制人的，投资者及其一致行动人应就相关信息进行披露。（）【参考答案】：正确15、金融债券存续期间，发行人应于每年4月1日前向投资者披露年度报告。（）【参考答案】：错误16、为股票发行出具财务报告、审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内和期满6个月内不得购买或持有该股票。（）【参考答案】：正确17、辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司的董事(包括独立董事)、监事、高级管理人员及持有5%以上(含5%)股份的股东(或某法定代表人)。（）【参考答案】：正确18、在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影Ⅱ自的管理关系。（）【参考答案】：正确19、证券公司持有发行人7%以上的股份，或是前五名股东之一。不得成为股票发行人的主承销商，但是可以成为副主承销商。【参考答案】：正确20、改组为拟上市的股份有限公司一般需要聘请的中介机构除了财务顾问之外还包括：证券公司、证券交易所、证券托管银行等。（）【参考答案】：错误【解析】证券交易所、证券托管银行不是中介机构。拟上市公司选定的中介机构有