国际结算实务（第一章）国际结算导论

国际结算实务1国际结算实务PracticeofInternationalSettlement

第三章国际结算方式之一——汇款第一章国际结算导论

第二章国际结算工具——票据第四章国际结算方式之二——托收

第五章国际结算方式之三——信用证第六章银行保函与备用信用证

第七章国际保理业务第八章国际结算单据第九章国际贸易结算方式选择第十章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第一章国际结算导论学习目标掌握国际结算的概念及国际结算的基本内容理解国际惯例的含义和国际结算中银行的作用了解国际结算的分类及其性质特点知识点知道国际结算的概念和国际惯例的含义能力点了解国际结算的基本内容及其性质特点会对国际结算分类、会在国际结算中选择往来银行这是现金结算还是非现金结算？这是现汇结算还是记账结算？这是国际贸易结算还是非贸易结算？银行在该结算中起什么重要作用？

第一章国际结算导论引言2006年7月，福建厦门市A公司与美国旧金山市的B公司签订了两台精密机床的进口合同，价格为每台10万美元CIF厦门。当美国B公司将两台机床装船发运后，把提单、保险单、商业发票和金额为20万美元的汇票提交给出口地银行，委托其向进口商厦门A公司收款。厦门A公司接到中国银行厦门分行提示的单据，审核后，即按当日汇率向银行购买20万美元付清货款。一、国际结算的含义定义

指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。要点有货币资金收付；发生于不同的国家。思考题

根据“一个中国”原则，我国大陆与港、澳、台地区之间的货币收付是否应该按国内结算办理第一章国际结算就是国与国之间发生的货币收付。？第一节⑧商品贸易①国际旅游②亲友赠款③留学④国际捐助⑤劳务输出入⑥国际工程承包⑦国际技术转让⑨外汇交易⑩国际筹资或国际投资无形贸易有形贸易

金融交易第一章二、产生国际结算的原因第一节三、国际结算的分类第一节第一章按是否直接使用现金划分

1按债权债务产生的原因划分

2按付款方式划分3三、国际结算的分类第一节第一章①按是否直接使用现金划分现金结算

现金结算是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。

现金买方A

甲国

卖方B

乙国

商品卖方C

现金买方D

商品占用资金，影响资金周转风险很大要负担运送过程中的各项费用缺陷：三、国际结算的分类第一节第一章

①按是否直接使用现金划分非现金结算

非现金结算是指使用各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系。商品付款购汇委托付款借记通知进口商甲国出口商乙国进口地银行出口地银行三、国际结算的分类第一节第一章非现金结算优点：迅速、简便，可以节约现金和流通费，有利于加快资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。课堂讨论1请学生举出“以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合”的结算实例。发展方向：国际结算电子化，即无纸化（EDI）电子国际结算系统范例：环球银行金融电讯协会，即SWIFT三、国际结算的分类第一节第一章②按债权债务产生的原因划分国际贸易结算

定义

国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。特点存在货物与金钱的相对交付，包含的内容比非贸易结算更加广泛，手续更加复杂。三、国际结算的分类第一节第一章②按债权债务产生的原因划分非贸易结算

定义

非贸易结算是指由无形贸易引起的货币收付活动，也可以说，除国际贸易结算以外的其他国际结算都属于非贸易结算。应用清偿债权债务关系转移资金三、国际结算的分类第一节第一章

③按付款方式划分现汇结算是指通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。

目前的国际结算绝大多数都是现汇结算。现汇结算

记账结算

目前，记账结算已经很少使用。现代国际结算是现汇结算还是记账结算四、国际结算的性质第一节第一章国际结算是一门以国际金融、国际贸易和货币银行学为基础而形成的、实践性很强的交叉学科。

1国际金融与国际结算密切相关2国际贸易是国际结算的前提3国际结算是一项银行中间业务4国际结算比国内结算复杂五、国际结算的基本内容第一节第一章国际结算基本内容结算工具支付凭证结算方式结算单据国际惯例支付工具汇款托收信用证商业发票运输单据保险单据URCUPCURDG课堂讨论2为什么说按国际惯例行事是从事国际经贸活动的基本要求？五、国际结算的基本内容第一节第一章国际惯例（InternationalCustoms）

是指在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成的一些通用的习惯做法和普遍规则。

国际惯例的作用：1．国际惯例可以规范人们的商业做法，起到减少纠纷，降低交易成本的作用；2．交易的当事人声明按国际惯例行事，体现了一种国际化的风范，提高了自身的商业信用；3．国际惯例还可供法院或者是仲裁机构对贸易纠纷进行调解、仲裁和判决。

一、银行在国际结算中的作用第二节第一章1国际汇兑作用2提供信用保证

3融通资金作用

4防范外汇风险国际结算中的银行

二、国际结算中的往来银行联行

联行是指商业银行根据业务发展的需要，在国内、国外设立的分行和支行。代理行代理行是指接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。代理行又可分为账户行和非账户行。第一章第二节二、国际结算中的往来银行第一章第二节建立银行间代理关系的程序签订代理协议并互换控制文件

双方银行确认控制文件

考察了解对方银行的资信

建立银行间代理关系的程序：

当某银行选择在纽约的往来银行代理一笔业务时，既有联行、也有账户行和非账户行，应该优先选择什么银行呢？三、往来银行的选择第一章第二节建立银行间代理关系的程序1联行2帐户行3非帐户行四、案例分析第一章第二节银行被迫对伪造的备用信用证付款

澳大利亚悉尼S银行拟凭香港B银行开立的，以S银行为受益人的备用信用证向D客户提供100万美元的信贷。S银行因缺少B银行的印鉴本（相互间没有代理关系），便去B银行悉尼分行核对。尽管在核对过程中双方有些争议，但最终在信用证上签注了“印鉴相符”，并由B银行悉尼分行的两位职员签字。因此，D客户从S银行取得了100万美元的贷款。后来，S银行要求凭该备用信用证支取100万美元遭到B银行的拒付。B银行否认开立过此证，声称该信用证是伪造的，而且信用证上某些内容也足以引起S银行的警觉。S银行反驳称：印鉴经核对相符，说明信用证是真实的，则B银行应对该证负责。为此，S银行向法庭起诉，那么法庭会判决谁胜诉？四、案例分析第一章第二节争议根据《UCP600》第三条规定：“一家银行在不同国家的分支机构均被视为另一家银行”。因此，法院对本案的判决值得商榷。评述

本本案例中，B银行悉尼分行的职员在没有严格核对的情况下，签注了“印鉴相符”，就等于承认该备用信用证是真实的。后来又声称该信用证是伪造的，这相当于“翻供”。只要受益人Ｓ银行本身无过错，则B银行受“禁止翻供”原则的约束，必须向S银行