固定资产管理制度改

******实业发展有限企业固定财产管理制度第一章总则第一条为增强固定财产的保存及使用管理，特拟订本制度。第二条本制度所指固定财产包含房子及建筑物、机械设施、运输设施、仪器仪表、工具用具、办公家具等。第三条固定财产是指单位价值在2000元以上(含2000元)，使用年限在一年以上且拥有必定独立实物形态的物件。第四条行政计划部负责固定财产的实物管理，财务部负责固定财产的价值核算，各使用部门负责所使用实物的保存。第五条本制度包含：固定财产的分类、编号、建帐；固定财产的请购、购买；详细实物的控制管理；固定财产的有关记录；固定财产的交接、使用、维修、按期清点；固定财产的报废；以及按期报告有关固定财产状况。第二章固定财产的分类、编号、建帐第六条凡是知足固定财产条件的财产一定区分归类、一致管理。分类以下：类：房子和建筑物类：设施类通信设施：传真机、挪动电话（手机）、电话互换机（小总机）等。办公设施：电脑（台式、便携式）、打印机、（激光、彩色、点针式）、复印机、速印机、碎纸机、投影仪、照相机、摄像机、录像机、电视机、影碟机、音响等。建筑物隶属设施：楼宇内设电梯、中央空调、发电机组等。运输设施：小汽车、摩托车、各种专用车等。其余设施。类：仪器仪表类：办公家具：办公桌、椅，会议桌、椅，文件柜、书厨、保险柜，沙发、茶几等。类：工具和用具：电工工具、电钻、电锤、饮水机等。类：其余。第七条固定财产的编号与标签每一固定财产均须有其对应的编号，该编号是鉴识每一项财产的系列编号。在固定财产上应永远地贴上其辨别标签（建筑物及一些难于贴签的财产除外），标签记录的内容包含：名称、型号、编号、责任人、搁置地址。编号原则：易于辨别，归类明确，便于科学控制。编号方法：总类型：分为A、B、C、D、E、F六大类；明细类型：详细物类及其区分类的拼音首字母大写；一级明细：总类下分的明细，如：C类分通信设施、办公设施、建筑物隶属设施、运输设备、其余设施等；二级明细：一级明细类的区分类，如办公设施中分电脑、打印机等;三级明细：二级明细的区分类，如打印机分激光打印机、彩色喷墨打印机和点针式打印机。扩展序列编号：001——999固定财产编号表示:扩展序列编号明细类代号总类型《固定财产编号总表》见附件一。贴签：在不易损害、剥落的地点贴签，同类固定财产的贴签地点应一致。第八条固定财产的财务帐目与实物帐目、财务部负责成立固定财产财务账目。2、行政计划部负责成立固定财产实物管理帐目固定财产的实物帐目管理：固定财产购回后，行政计划部第一在《固定财产总表》（见附件二）中记录固定财产购入时间、名称、型号、单位、数目、价钱等有关内容。固定财产领用后，由领用部门负责人指定本部门固定财产管理员在《部门使用固定财产登记表》（见附件三）、《固定财产个人使用登记表》（见附件四）中作相应登记，将部门及个人使用固定财产状况内行政计划部存案，如有改正应实时通知行政计划部改正存案记录。3、财务部和行政计划部每半年对帐一次，保证“帐帐符合、帐物符合”。财务部对固定财产“帐帐符合”负责，行政计划部对“帐物符合”负责，固定财产使用部门及责任人对实物的保存负责。第三章固定财产的申购、购买、查收第九条固定财产的申购1、固定财产申购一定知足以下购买原由之一:为扩大经营规模，追加投资；更新设施；提升工作效率；降低成本，增添效益；保持技术当先地位；用于研究和开发；便于管理和控制；政府指令性计划要求，如环境保护要求等。2、固定财产申购履行以下程序：申购部门填写《固定财产申购表》，明确注明购买物件、购买原由，部门负责人署名认同后交财务部财务部进行成本核算并签明建议后，交行政计划部行政计划部报主管副总审批后，上报总经理签批，赞同购买则注:立刻办理采买。《固定资产申购表》见附件五。、一致配置或大量量需求的固定财产由行政计划部填写《固定财产申购表》，主管副总签明建议，交财务部核算，财务部长签明建议后返回行政计划部，由行政计划部报总经理签批，赞同购买则赶快办理采买事宜。第十条固定财产的购买、购买原则：购买时应选择正规的生产厂家或有信用的销售商。购买前一定先寻价，应该起码有三家或三家以上供货商的报价。在报价的基础上选择性能价钱比最优的方案。方案选定后由总经理签批明确建议。、请购流程图：请购部门列明起码二家供货商的报价、商品性能介绍及谈定的成交价。行政计划部负责人审批请购部门填写《借钱申请表》请购部门将《借钱申请表》交财务部审查后报总经理签批，总经理赞同后在财务部办理借钱。第十一条固定财产的查收请购部门办理采买事宜、全部购买的固定财产都一定到行政计划部办理查罢手续。、固定财产一般不入库，直接由行政计划部查收，查收后，请购部门内行政计划部办理领用手续。、查收时，行政计划部将发票同实物进行核查确认名称、规格、型号、数目、质量等无误后，填写“入库单”及“出库单”并署名。“入库单”及“出库单”分别为一式三联，采买人、查收人、财务部各一联。、采买人持入库单、出库单有关系及发票填写报销单到财务部办理报销手续。、财务部对“入库单”及“出库单”予以审查，若无误在报销单上署名，方可办理报销手续。、查罢手续结束后，行政计划部应实时给固定财产编号、贴签并登帐。第四章固定财产的领用、使用、转移、养护、维修第十二条固定财产的领用固定财产的领用分以下几种状况：、由部门申请采买回的固定财产的领用：在办理完查罢手续后，即由请购部门内行政计划部办理领用手续，配发给本部门固定财产管理责任人。2、由行政计划部申请采买回的固定财产领用及调离职工交回的固定财产的领用按以下贱程履行。申请人填写《固定财产使用申请表》，写明物件名称、数目、规格、用途，经部门负责人赞同署名。行政计划部署名复核后，交固定财产管理员办理。固定财产管理员办理领用手续,申请部门财产管理责任人在该职工《固定财产个人使用登注：《固定财产使用申请表》见附件六。记表》上登记有关内容,并在《部门使用固定财产登记表》上作相应记录第十三条固定财产的使用、固定财产使用原则：有效利用、充分使用、爱惜珍惜、准时养护、按期检查、破坏补偿。、固定财产的管理人员应明确使用人、责任人、责任范围等，并做好有关记录；使用人应严格依照使用说明和要求操作，出现问题由责任人负责，管理人员负连带责任。、固定财产管理人员应按期检查，发现问题实时解决。、到期或因故障需改换零零件时，固定财产管理人员应提出明确建议报行政计划部赞同，赶快维修、换件，并做好记录。第十四条固定财产的转移、固定财产的内部转移：指全部在企业内部部门之间、办公地方之间的固定财产转移。、固定财产需做内部转移时，由行政计划部依照实质状况做详细调整安排。固定财产管理人员填写“固定财产调拨单”（见附件七），转移两方责任人署名，由行政计划部负责人审批。、依照实质状况或业务需要进行固定财产的内部转移、改换责任人时，固定财产管理人员应实时在部门和个人使用固定财产登记表中做相应记录。第十五条固定财产的按期养护、维修、固定财产的使用责任人负责平时养护，管理人员应做好平时检查与监监工作，保修期内主动向维修单位联系养护、保护等事宜。、如遇大修，由行政计划部联系维修并做有关记录，维修限期以不影响业务使用为原则。第五章固定财产实物清点第十六条固定财产实物清点、跟着企业业务和经营活动的增添，固定财产将发生或增添、或减少、或转移、或破坏、或丢掉等等变化，经过固定财产的实物清点，可保证固定财产记录的正确靠谱，以适应企业内部管理或外面检查的需要。、企业应按期对固定财产进行实物清点，往常为一年一次，在每年年末进行，由行政计划部和财务部有关人员共同进行，有关部门应赐予鼎力辅助。3、清点小组应比较、剖析清点的结果，做出检查报告，明确说明：固定财产使用状态、能否亏缺、破坏，怎样防备及管理建议等。第六章固定财产的报废第十七条申请报废的条件1、使用时间已满规定的年限或使用年限较久，丧失使用功能无修复使用价值者。2、非人为要素造成毁损或严重破坏，无修复价值者。第十八条固定财产报废程序1、对切合报废条件的固定财产，由使用部门固定财产管理员填写《固定财产报废申请单》，经本部门部长审批，报行政计划部财产管理员处复查，由行政计划部部长提出办理建议。2、对财产原价值超出两千元以上者，报废程序须经主管副总审批。3、《固定财产报废申请单》见附件八。第七章其余第十九条固定财产管理人员应存档的有关文件：、“固定财产总表”每半年打印一次，各部门负责人署名后存档；、固定财产的申购表；、入库单、出库单、固定财产总表、部门使用登记表、个人使用登记表、申购表、使用申请表、固定财产调拨单；、固定财产清点、检查报告；5、其余应存档的记录、文件及资料。第八章附则第二十条未列入本制度的固定财产，可参照有关内容履行。第二十一条本制度由行政计划部负责解说。第二十二条本制度自下发之日起履行。附件一固定财产编号总表明细分类总类一级明细二级明细

三级明细

扩展序列编号类：房子和建筑物通信设施办公设施类：设施类建筑物隶属设施运输设施其余设施C类：仪器仪器仪表仪表总类一级明细桌子类：办公家具柜子

手机电话互换机传真机电脑打印机摄像机电梯中央空调发电机组汽车其余专用车明细分类二级明细会议桌办公桌文件柜书厨保险柜

台式机便携式激光彩色喷墨点针式三级明细

A-JZ-001B-SJ-001B-DJH-001B-CZJ-001B-DNTS-001B-DNBX-001B-DYJG-001B-DYCP-001B-DYDZ-001B-SX-001B-DT-001B-ZYK-001B-FDJ-001B-QC-001B-ZYC-001C-YQ-001C-YB-001扩展序列编号D-HYZ-001D-BGZ-001D-WJG-001D-SG-001D-BXG-001类：工具和用具类：其余

沙发茶几黑皮椅绿转椅红转椅办公椅蓝塑椅黑塑椅折叠椅红布椅工具用具

D-SF-001D-CJ-001D-HPY-001D-LZY-001D-HZY-001D-LSY-001D-HSY-001D-ZDY-001D-HBY-001附件二固定财产总表名称型号、规格单位数目单价（元）共计（元）购入时间备注总计附件三

部门使用固定财产登记表部门：

固定财产责任人：名称

型号

规格

单位

数目

备注附件四

固定财产个人使用登记表部门：

使用人：物件名称

型号

规格

编号

单位

数目

责任人署名

备注交接日期交接交物人说明接受人附件五

固定财产申购表申请部门：

申请日期：名称

规格型号

单位

数目

单价

总价

制造厂家共计申请原由：年代日部门部长建议：

财务部建议：年代日

年代

日行政计划部部长建议：

总经理审批：年

月日

年代