企业财务管理的建议

企业财务管理的建议建立健全行之有效的内控制度，应针对企业经营活动中的各项风么，建立业务管理、风险管理、财务管理三位一体的管理控制平台，完善事前防范，事中控制，和事后监视的控制体系。资金是企业生存与开展的根底，是企业进行经营活动的血脉，其高流动性使之能任意转换为任何类型的资产，极易引发贪污、诈骗、挪用等违法乱纪的行为。因此，必须建立健全资金的内部控制制按照“职能分割，制约监视”的原那么，建立业务管理、风险管理、财务管理三位一体的管理控制平台，完善事前防范，事中控制，和事后监视的控制体系。(一)事前防范，建立科学的财务控制体系及明确的规章制度集中、统一的财务管理体制是目前较为先进科学的体制，其运作模式为“三个统一、一个体系”，即资金管理统计核算一、会统一、财务人员管理统一，和一套科学的财务分析评价体系。管理、融资集中管理、银行帐户集中管理和现金集中管理四个方上;融资集中管理是指企业将银行贷款权、贸易融资权、对外担保权统一管理起来，有效控制资金使用风险，杜绝由于担保而产生的或有负债;银行帐户集中管理是对所属单位的银行帐户实行审批制，强制核销与经营无关或功能重复的银行帐户，并通过平安有效的网络按规定的上划途径上划至集团公司的账户内。通过资金的集中管理，大大减少了资金的沉淀，利用集中的闲置制资金可以大量归还外贷资金，内部调剂所属单位的资金余缺，从而大大降低了财务费用。而且将集团内的闲置资金统一运作，也能大大提高闲置资金的收益水平。财务管理体制确立后，就需要建立一套严格的内控制度实施，包括《公司财务管理方法》、《公司预算管理暂行方法》、《公司产品销售结算管理方法》、《货币资金集中管理操作程序》、、《银行帐户开立、变更、关闭的审批程序》、《公司债务融资管理方法》、《公司资产管理方法》、《资金审批支付程序》、《网上银行业务使用规定》、《货币资金内控实施方法》、《资金方案管理方法》、《公司资金授权审批管理方法》等等与资金管理相关的制度。益的投资方案，使其发挥最大的效益。1户。其控制方法一般有以下几种：(1的记账联，及时发现其中的错弊。(2)银行对账单控制。通过及时编制银行存款余额调节表，分析未达账项的原因，发现其是否存在错弊。(3)物料平衡控制。按照主要原材料、产成品在生产、销售过程中的量的平衡关系，检查资金收支的完整性。(4)业务量控制。根据某项业务量的大小，复核其货币资金完整性。例如，旅馆可以按客房记录的业务量，汽车运输可以按台班记录的业务量，复核货币资金收入支出。(5)往来账核对控制。定期与对方进行往来账余额的签认，确认清欠货币资金是否及时入账或货币资金还欠是否真实，及时发现挪用、贪污企业货币资金等违法行为。特别应注意对于已作坏账处理的应收账款，了解是否有收回款项不入账的情况。银行存款、其他货币资金，应收、应付票据。其控制方法一般有以下几种：(1)账实盘点控制。即对库存现金、有价票据等进行定期盘点，日清月结，严禁擅自挪用、借出货币资金，严禁白条抵库，确保企业资产帐实相符。(2)库存限额控制。核定企业每日库存现金余额，超过限额的货币资金及时送存银行。(3)实物隔离控制。建立控制制度确保除实物保管之外的人员接触不到实物，明确各种票据的购置、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，专设登记簿记录，防止空白票据的遗失和被盗;对于收到的支票、银行承兑汇票等票据，建立专门台账，专人管理，以保证票据平安和及时兑现。。(4)岗位别离控制。将不相容岗位别离，相互牵制、相互监视。比方，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不得编制银行存款余额调节表;出纳人员连续工作不应超过三年;空白支票、密码与印鉴的保管必须别离;实行回避制度，单位负责人、会计主管人员的直系亲属不担任出纳工作;严禁未经授权的单位或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金，经办人只能在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。货币资金合法性控制。主要是针对货币资金收入与支付业务，照严格的授权审批、支付制度，合规合法地办理各项支付业务，重点控制大额资金的支;通过严密的内部审计监视，及时发现不合的货币资金收、付行;通过公布举报 、网站，从公众中取得不合法收、付的线索。过运用各种筹资、投资手段合理、高效地持有和使用货币资金。(1)是以储藏资金、生产经营资金、成品资金、投资资金以及结算资金等多种形态存在。确定各种形态资金的合理比例和最优结构，可以减少资金在各环节的浪费，加速资金的周转，促进资金的有效使案，实施某些推迟资金支付、加速货币回笼、收回投资政策，解决货币支出的缺口;或者通过加快资金支付(可降低采购本钱)、一定的赊销政策(可提高售价或扩大销量)、参与各种投资，提高收益，降低资金储量。(2).制定科学的信用政策，加速资金周转。企业根据产品的市场占有率、产品质量、品种、规格及价格等方面的竞争能力，确定合理的信用标准。合理考虑促销与增加的应收帐款时机本钱、坏帐本钱和现金折扣本钱的平衡，制定折扣期限，信用期限和现金折扣等信用条件，同时权衡增加收帐费用和减少应收帐款和坏帐损失，制定科学的收帐政策，减少应收帐款、坏帐损失，加速资金周转。(3)各环节建立严格控制