固定资产管理制度

PAGEPAGE6/6目的管理制度由财务部制定并最终解释。固定资产定义和分类固定资产定义固定资产是指具有以下特征之一的有形资产：为生产商品提供劳务或经营管理而持有，并且在使用过程中保持原有物资形态；3.固定资产分类：固定资产按照用途分为6类办公设备电脑设备作业用车机械设备软件其他设备4.财务部固定资产的账务处理和盘点工作；变动表和财务固定资产账进行核对，以保证账账相符；指定公用资产的保管人，并对其使用及保管进行监督；协助并督促固定资产验收流程的履行；责人指定的部门固定资产协调员制作和粘贴固定资产标签；财务部定期抽查部门固定资产，以保证固定资产台账信息的准确性，并对部门固定资产协调员进行指导和培训，协助开展资产管理工作；定资产盘盈报表或固定资产盘亏报表”，并提交给公司总裁；监督部门固定资产协调员离职或变更时的交接工作，并对新人进行培训；对公司固定资产的有效管理提出合理化建议。部门资产管理协调员职责：部门固定资产协调员须对本部门公用固定资产履行保管责任；信息（资产保管人，资产保管人所属部门）台账，并在部门固定资产信息变动表中登记；核对，保证部门固定资产的安全、完整及固定资产信息的真实准确；并登记固定资产信息；成固定资产标签并贴在相应的固定资产上，并定期检查，如有脱落或破损，应及时补贴标签；固定资产盘点：负责实施本部门的固定资产盘点，并填制本部门固定资产盘点盈亏报表；部门固定资产协调员在调离或更换时，应在财务部的监督和协助下办理交接手续。采购部门负责采购相关固定资产，并跟进付款流程；提供采购报价单、合同及发票清单，作为付款申请的附件和入账的原始凭证；填写固定资产验收单中采购相关信息；负责将供应商的信息提供给财务部；收集各部门对固定资产质量和使用情况的反馈，保证选择具备资质和信誉的供应商；负责与供应商签订固定资产售后服务协议，并配合使用部门联系日常维护事宜。固定资产保管人固定资产保管人，固定资产保管人的主要权利和义务如下：义务履行验收手续，并同时承担起固定资产的保管和维护义务；申请固定资产正常报废和意外损失（丢失、毁损、盘亏）：发生意外损失（丢失、毁损、盘亏）时可申请报废，批准后可根据需要申请更新固定资产；特点，并与财务部共同完成交接手续；（电脑包等），采取必要的防范措施防止资产的丢失和损毁，一旦发生丢失，要及时报案并通知部门资产协调员和财务部，在明确责任后，履行相应的赔偿责任；归还责任：保管人及部门闲置的固定资产应及时归还到指定区域，更新的固定资产到位后，保员工在调离公司时，需在离职前将所保管的全部固定资产交给所属部门领导验收；固定资产的申购流程式解决的再进行申购；资产申购流程申报由固定资产保管人或部门资产管理协调员填写请购（见附件若申请固定资产更新，应先申请原有资产报废，获得批准后方可进入固定资产申购流程；质量以及其他特殊要求等。审批设备类请购经项目负责人审核后，先交总裁审批，通过后交采购部采购或备案；6.固定资产的验收：理验收手续，财务部收集相关的原始凭证、盘盈报告、租赁合同和验收报告等单据并入账；上签字（至少两人签字），验收不合格的产品，采购人员应负责退换；以调拨方式调入的固定资产，调出调入部门双方应在《资产调拨申请单》（见附件）字，并交给部门资产管理协调员和财务部留存做账；验收各方职责：采购人员：检查送货单上相关信息，保证其真实完整性，并负责确认完成必要的验收手续；调试后是否可正常投入使用；使用保管人：已接收产品与采购申请相符，且已达到正常使用状态；部门固定资产协调员：确保资产已交付保管人，并已进行资产信息登记；信息登记；资产登记：财务部根据验收单对固定资产进行编码，制签、贴签，并登记台账；部门固定资产管理协调员做部门固定资产台账，登记资产名称、编码使用人等信息。付款报账：采购人员收集以下单据并向财务申请付款；请购单；付款单发票或收据合同财务审核后完成付款并入账；自行建造和融资租入固定资产管理进行管理和账务处理，完工验收后转入固定资产；以投资者投入、盘盈等方式增加固定资产的流程资产接收部门有义务将所接受资产通知采购部、财务部；财务部收集投资者投入或接受捐赠的原始凭证，盘盈报告及验收单入账；财务部对固定资产进行编码、制签、贴签并进行相关的账务处理；固定资产调拨流程固定资产盘点点报告以反映盘点结果；盘点应以台账为基准。范围为所有权属于公司的全部固定资产（含以营租赁方式租给他人使用的固定资产）尚未处置的已报废固定资产；堆放整齐，冻结资产的收费和移动操作；财务人员为盘点小组组长，各部门有义务协助盘点；核实调查，并提出差异处理建议。盘点差异报告需得到总裁的批准。固定资产年度盘点行全面盘点，各部门全体员工应积极配合。快速、全面高质量的完成盘点工作；固定资产搬迁盘点办事处或部门办公室整体搬迁时，应分别在搬迁前和搬迁后一个月内进行一次全面盘点。固定资产抽盘为了保证账实相符，财务部应建立固定资产不定时抽盘制度，每月对抽到的部门进行全面盘点；固定资产的盘盈和盘亏固定资产盘盈因，按新增固定资产流程进行贴签，补登台账及通知财务入账。固定资产盘亏查原因，并作报废处理销账。固定资产报废流程超出使用年限的正常报废由使用人填写《固定资产报废审批单》报废申请经过批准后，使用人须将报废资产交还给采购部，并通知部门固定资产协调员更新台账。需购置新固定资产替代原有资产的，可在验收新资产后再交还原资产；采购部收回旧资产并对其进行处理；财务部根据批准的报废申请进行账务处理；丢失、损毁（无法修复）、盘亏固定资产的报废流程取得有关凭证，如派出所出具的报案证明；偿方法及金额，并提交给总裁审批；账。相关原始单据包括：已批亏损报告或毁损丢失凭证，如报案证明；报废审批单；赔偿证明（报废审批单加盖“现金收讫”章）。财务部及部门固定资产协调员更新台账。固定资产发生人为损失后的赔偿流程各使用部门和财务部应加强本部门公用固定资产和个人使用固定资产的管理工作，保证资产的安过失人进行相应赔偿。为了避免资产的意外损失，可为资产购买保险。赔偿金额的确定固定资产丢失按其净值进行赔偿。用的，按维修费用进行赔偿。酌情处理。存放在公司的固定资产被盗。在执行公务或上下班必经途中被抢（夺、抢劫）。赔偿流程固定资产保管人在遭遇盗抢情况，并造成固定资产丢失或毁损时，应立即报案，并及时通知公司101个月内持有效证明（如报案证明）向部门及财务部说明情况，并按固定履行赔偿责任。家保管好所用固定资产，对短期内多次丢失固定资产的员工，应由行政部进行处理。/调动时固定资产的交接调动时需办理固定资产交接手续，归还个人使用或者保管的固定资产；交接表》，并协助人事行政部与离职/调动人员按照清单进行验收交接，验收交接无误后，三方在交接表调动手续；如验收接收时发现资产丢失或损坏的，应按规定承担赔偿责任。固定资产变更信息记录和核对固定资产发生增加或减少时，财务部和各部门资产协调员应及时变更登记。定资产信息随时更新并与实物保持一致；固定资产折旧年限折旧方法均采用直线法，规定残值率为5%，折旧年限详见下表：固定资产类别行政用车/作业用车机器设备电脑设备/软件办公家具&办公设备

折旧年限5533

备注旧设备按实际情况评估；23旧设备按实际情况评估；旧设备按实际情况评估；16固定资产编码规则固定资产使用