用友U总账管理市公开课一等奖省赛课获奖课件

第3章总账管理3.1系统概述3.2总账管理系统初始设置3.3总账管理系统日常业务处理3.4总账管理系统期末处理用友U总账管理第1页总账管理-系统概述地位会计信息系统关键子系统功效初始设置凭证管理出纳管理账簿管理辅助核实管理月末处理用友U总账管理第2页总账管理-数据关系总账管理系统与其它系统数据关系薪资管理固定资产资金管理应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总账存货核实成本管理记账凭证记账凭证其它费用账证余额表决议支持会计报表财务分析用友U总账管理第3页总账管理-业务处理流程p31总账管理系统应用流程----初始设置总账日常业务处理框中所包含项目已经在企业应用平台中设置完成用友U总账管理第4页总账管理-业务处理流程总账管理系统应用流程---日常处理总账期末处理总账初始化用友U总账管理第5页总账管理-业务处理流程总账管理系统应用流程---期末处理开始下月业务总账日常业务处理用友U总账管理第6页总账管理-初始设置控制参数设置(总账---选项设定)必要性为了最大范围地满足不一样企业用户信息化应用需求，总账作为通用商品化软件关键子系统，是经过内置大量选项参数提供面向不一样企业应用处理方案。企业能够依据本身实际情况进行选择，以确定符合个性特点应用模式。（每个企业实际情况不一样，使用会计科目、凭证类别等对应参数都不一样，经过对多项参数选择设定，设定出最适合本企业会计信息系统）

软件越通用，意味着系统内置参数越多，系统参数设置决定了企业应用模式和应用流程。参数分类凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其它用友U总账管理第7页选项设置-凭证总账管理-初始设置用友U总账管理第8页总账管理-初始设置选项设置-凭证制单控制制单序时控制：该类凭证最终一张凭证日期〈=凭证日期〈=系统日期支票控制两个前提：使用银行科目制单；选取结算方式设置了票据管理达成目标：对录入支票号提供登记或报销功效赤字控制控制对象：资金及往来科目或全部科目达成目标：填制凭证时，相关科目标最新余额出现负数时，系统给予提醒能够使用应收受控科目即在总账中也能够使用设置了客户往来科目制单用友U总账管理第9页总账管理-初始设置选项设置-凭证凭证控制现金流量科目必录现金流量项目填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量科目”系统要求指定现金流量项目及金额自动填补凭证断号新增凭证时，系统自动查找本月第一个断号作为该凭证凭证号凭证录入时结算方式及票据号必录在填制凭证时假如使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。用友U总账管理第10页总账管理-初始设置选项设置-凭证打印合并凭证显示、打印选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显示界面提供是否“合并显示”选项。凭证录入时结算方式及票据号必录打印凭证页脚姓名决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人姓名。用友U总账管理第11页总账管理-初始设置选项设置-权限制单权限控制到科目单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三能够使用科目为费用类科目和现金科目制单权限控制到凭证类别限制某个操作员只能填制某个类别凭证操作员进行金额权限控制系统能够对不一样级别人员进行制单金额大小控制，比如财务主管能够对10万元以上经济业务制单，普通财务人员只能对5万元以下经济业务制单，这么能够降低因为无须要责任事故带来经济损失。用友U总账管理第12页总账管理-初始设置选项设置-权限凭证审核控制到操作员假如需要指定某含有凭证审核权限操作员只能审核一些制单人填制凭证，则应选择该选项。出纳凭证必须经由出纳签字出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目标凭证。包括现金收付业务是企业需要重点关注业务，假如选择该项，凭证处理流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。凭证必须经由主管会计签字假如企业中要求全部凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据，则应选中该项。允许修改、作废他人填制凭证假如制单人填制凭证有误，该选项决定其它人员如审核人员发觉凭证有误时是否允许修改或作废。用友U总账管理第13页总账管理-初始设置基础档案设置-财务信息会计科目设置企业核实科目目录先设置科目编码方案及外币总账、工资、固定资产、应收、应付凭证类别设置企业核实凭证类型

总账、工资、固定资产、应收、应付外币设置企业用到外币种类及汇率

全部子系统项目目录设置企业需要对其进行核实和管理对象、目录可将存货、成本对象、现金流量直接作为核实项目目录全部子系统用友U总账管理第14页总账管理-初始设置基础档案录入-财务-外币2。选择固定汇率，输入汇率1。输入外币基本信息，确认用友U总账管理第15页总账管理-初始设置基础档案录入-财务-凭证类型类别字类别名称限制类型限制科目备注收收款凭证借方必有1001,1002设定限制类型和限制科目标含义在于能够让计算机自动判断用户输入内容是否与选择凭证类别相符。付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,1002填制凭证时选择错误凭证类型系统弹出对应提醒信息用友U总账管理第16页会计科目体系设计标准会计科目标设置必须满足会计报表编制要求凡是报表所用数据,需从系统取数,必须设置对应科目。会计科目年中要保持相对稳定。要考虑与各子系统衔接。总账管理-初始设置用友U总账管理第17页管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费

10项累计企管办

财务部

采购部

销售部

生产部

10个

累计

会计科目-满足报表编制要求企业需要上报哪些报表?对外：资产负债表利润表现金流量表对内：管理费用明细表总账管理-初始设置用友U总账管理第18页科目设置:6602管理费用660201招待费6601总经理办公室6602财务部

660202差旅费660203邮电费业务处理:

计入对应明细科目报表编制:

查询明细账管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费

10项累计总经理办

财务部

人事部

采购部

销售部

10个

累计

二级明细科目表示-项目栏目三级明细科目表示-项目对象管理费用明细表-手工账科目设计及报表生成总账管理-初始设置用友U总账管理第19页科目设置:6602管理费用660201招待费部门核实660202差旅费部门核实660203邮电费部门核实

业务处理:

计入科目、辅助核实项目报表编制:

查询部门辅助账

管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费

10项累计企管办

财务部

采购部

销售部

生产部

10个

累计

二级明细科目表示-项目栏目部门目录管理费用明细表-计算机账科目设计及报表生成总账管理-初始设置用友U总账管理第20页基础档案录入-财务-新增会计科目总账管理-初始设置用友U总账管理第21页总账管理-初始设置基础档案录入-财务-指定会计科目只有指定了“现金总账科目”和“银行总账科目”，才能进行出纳签字，查询现金日志账和银行日志账。用友U总账管理第22页总账管理-初始设置基础档案录入-财务-项目目录增加项目大类用友U总账管理第23页总账管理-初始设置基础档案录入-财务-项目目录定义项目级次用友U总账管理第24页总账管理-初始设置基础档案录入-财务-项目目录选择项目核实科目用友U总账管理第25页总账管理-初始设置基础档案录入-财务-项目目录进行项目分类定义用友U总账管理第26页总账管理-初始设置基础档案录入-财务-项目目录增加项目档案用友U总账管理第27页基础档案设置-收付结算结算方式资金收付业务中用到结算方式。

总账、应收、应付付款条件设置企业与往来单位协议要求收、付款折扣优惠方法

应收、应付开户银行设置企业在收付结算中对应开户银行信息

应收、应付总账管理-初始设置用友U总账管理第28页总账管理-初始设置基础档案录入-收付结算-结算方式在填制凭证时，使用设置了“票据管理”结算方式时，系统要求登记支票登记簿（未事先登记）或支票报销功效（前面已登记）用友U总账管理第29页总账管理-初始设置数据权限设置-数据权限控制设置选择对“部门”进行数据权限控制用友U总账管理第30页总账管理-初始设置数据权限设置设置用户“田晓宾”能够对“销售一部”数据进行“查询和录入”用友U总账管理第31页总账管理-初始设置准备期初数据为何？很多企业多年一直采取手工核实方式，采取计算机信息管理后，为了确保手工业务与计算机系统衔接，继承历史数据，确保业务处理连续性，要将截止到当前为止手工核实余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务完整性。用友U总账管理第32页总账管理-初始设置总账期初余额准备准备总账各科目标期初数据年初建账准备各账户上年年末余额作为新一年期初余额。如某企业选择年1月启用总账系统，则只需要整理该企业12月末各账户期末余额作为年1月初期初余额，因为本年没有累计数据发生，所以月初余额同时也是年年初余额。年中建账准备各账户启用会计期间上一期期末余额作为启用期期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期各账户累计发生数据。比如，某企业8月开始启用总账系统，那么，应将该企业7月末各科目标期末余额及1-7月累计发生额整理出来，作为计算机系统期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。用友U总账管理第33页总账管理-初始设置总账期初余额准备准备辅助账各科目期初数据如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目期初余额。如何准备？应收账款按客户整理应付账款按供应商整理个人往来按职员整理用友U总账管理第34页总账管理-初始设置总账期初余额录入 末级科目标余额能够直接输入。 非末级科目标余额数据由系统依据末级科目数据逐层向上汇总而得。科目有数量外币核实时，在输入完本位币金额后，还要输入对应数量和外币信息。科目有辅助核实时，不能直接输入该账户期初余额，而是必须输入辅助账期初余额。辅助账余额输入完成后，自动带回总账。累计发生额能够直接输入。用友U总账管理第35页总账管理-初始设置总账与辅助账关系科目名称方向币别/计量年初余额1-启用月累计借方发生额1-启用月累计贷方发生额期初余额现金(1001)借

7,256,157.397,254,000.0014,195.89应收账款(1131)

借

60,000.00

20,000.00

157,600.00

日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期-06-25华宏企业期初数据借99600孙健-07-10昌新贸易企业期初数据借58000孙健用友U总账管理第36页总账管理-初始设置期初试算平衡期初数据输入完成后应进行试算平衡。假如期初余额试算不平衡，能够填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务正常进行，故允许在初始化工作未完成情况下进行凭证填制。凭证一经记账，期初数据便不能再修改。用友U总账管理第37页总账管理-日常业务处理凭证管理填制凭证凭证复核凭证记帐修改凭证作废凭证冲销凭证凭证查询凭证汇总出纳管理出纳签字现金/银行日志账查询资金日报支票登记簿银行对账用友U总账管理第38页总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证表头凭证类别：满足设置凭证时限制类型凭证编号：按凭证类别按月自动次序编号凭证日期：默认登录系统时业务日期附单据数：该记账凭证后所附原始单据数表体摘要：每个统计行都要有摘要会计科目：必须选择末级科目金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数用友U总账管理第39页总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核实-银行账要求输入辅助核实：结算方式票号用友U总账管理第40页总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核实-银行账假如该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记”用友U总账管理第41页总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核实-外币系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币用友U总账管理第42页总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核实-数量输入数量和单价，系统自动计算金额用友U总账管理第43页总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核实-客户往来输入客户相关信息用友U总账管理第44页总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核实-供给商往来输入供给商相关信息用友U总账管理第45页总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核实-部门输入部门信息用友U总账管理第46页总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核实-个人往来输入个人信息用友U总账管理第47页总账管理-日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核实-项目核实输入项目信息用友U总账管理第48页总账管理-日常业务处理凭证管理-凭证复核出纳签字前提：在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”在会计科目指定科目中制订了现金总账科目和银行总账科目出纳签字能够在审核凭证之前，也能够在其之后主管签字前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”审核凭证是必须步骤制单人与审核人不能为同一人能够单张审核也能够成批审核用友U总账管理第49页总账管理-日常业务处理凭证管理-凭证记账前提期初余额试算平衡凭证已审核上月已经结账过程选择记账范围显示记账汇报自动记账记账过程一旦中止系统可自动恢复用友U总账管理第50页总账管理-日常业务处理凭证管理-恢复记账激活“恢复记账前状态”在对账界面〈Ctrl〉+〈H〉取消记账“凭证”-“恢复记账前状态”恢复最近一次记账前状态恢复到月初状态（只有主管有权）注意事项己结账月份数据不能取消记账用友U总账管理第51页总账管理-日常业务处理凭证管理-修改凭证修改方式无痕迹修改对象：还未审核和签字凭证（已审核、签字凭证需要取消审核、签字）在填制凭证中找到要修改凭证直接修改有痕迹修改对象：已记账凭证红字冲销法或补充更正法修改内容凭证类别和凭证号不能修改能否修改他人填制凭证取决于系统选项设置用友U总账管理第52页总账管理-日常业务处理凭证管理-作废/删除凭证对象未审核未签字凭证要求作废凭证不能修改、不能审核应参加记账，不然月末无法结账删除凭证对作废凭证进行“整理”即可删除用友U总账管理第53页总账管理-日常业务处理凭证管理-冲销凭证对象已记账凭证方式手工编制系统自动编制用友U总账管理第54页总账管理-日常业务处理凭证管理-查询凭证丰富查询条件用友U总账管理第55页总账管理-日常业务处理出纳管理现金/银行日志账/资金日报支票登记簿前提设置了银行账将结算方式设置为票据管理支票领用支票报销用友U总账管理第56页总账管理-日常业务处理出纳管理-现金日志账用友U总账管理第57页总账管理-日常业务处理出纳管理-支票登记簿用友U总账管理第58页总账管理-日常业务处理出纳管理银行对账录入银行对账期初数据录入银行对账单银行对账自动对账手工对账查询银行存款余额调整表核销银行账长久未达账审计用友U总账管理第59页总账管理-日常业务处理银行对账-输入银行对账期初用友U总账管理第60页总账管理-日常业务处理银行对账-自动对账用友U总账管理第61页总账管理-日常业务处理出纳管理银行对账录入银行对账期初数据录入银行对账单银行对账自动对账手工对账查询银行存款余额调整表核销银行账长久未达账审计用友U总账管理第62页总账管理-日常业务处理账簿查询基本会计账簿查询总账发生额余额表采取计算机记账单位，可用发生额余额表代替总账明细账序时账日志账现金日志账和银行日志账在出纳管理中查询多栏账先定义，再查询用友U总账管理第63页总账管理-日常业务处理账簿查询-发生额余额表用友U总账管理第64页总账管理-日常业务处理账簿查询-原材料明细账用友U总账管理第65页总账管理-日常业务处理账簿查询-管理费用多栏账用友U总账管理第66页总账管理-日常业务处理账簿查询辅助核实账簿查询个人核实个人核实主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核实能够提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析汇报及自动清理核销已清账等功效。部门核实部门核实主要为了考评部门收支发生情况，及时地反应控制部门费用支出，对各部门收支情况加以比较分析，便于部门考评。部门核实能够提供各级部门总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功效。用友U总账管理第67页总账管理-日常业务处理账簿查询-个人往来两清用友U总账管理第68页总账管理-日常业务处理账簿查询-部门收支分析用友U总账管理第69页总账管理-日常业务处理账簿查询辅助核实账簿查询项目核实项目