某总公司办公管理制度

PAGE30/NUMPAGES30办公行政治理制度总公司办公治理制度

输部门凭证后，方可支付不超过货款20％的预付款，物资运至出口装运港经商检部门检验合格后，方可支付余款。如发觉不符合出口商品规格和质量等问题，应拒绝收购和付款，并及时向对方提出有效异议，如已凭托收方式付款的，应及时予以追回。第八条关于127特户的使用方法的规定：在商品采购业务中，原则上不采纳汇票自带（即127特户）方式，如确因业务需要，经总公司分管领导批准，可由业务人员和财员共同携带外出，相互监督使用。业务人员负责物资采购及订立合同，财务人员负责掌握汇标及讨款，物资余额超过10万（含）元人民币的，合同签订步须上报购批准，派出的财务人员须见到公司分管领导签字同意付款的书面传真后方可付款，专门地区无法使用传确实，由公司领导口头通知派出的财务人员，回京后补办书面手续。第九条在买方开出信用证后，业务人员应立即通知财务人员到通知银行查收，财务人员视资金状况采取相应融资措施，需要信用证打包贷款的项目，财务人员应及时与银行联系，争取贷款早日到位。第十条在出口物资装船发运后，业务人员应在1一2个工作日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据，并填制汇票（见附表团），业务人员应配合财务人员做好审单工作，尽早向银行交单收汇、结汇。第十一条对核销单的治理报关之前，业务人员需从财务部门领取（出口收汇核销单），同时在（核销单领用登记薄）上签字。注明申领份数。合同号、商品名称、申报金额。报关后业务人员应立立即核销单退还财务部门。对不及时退还累计达5份以上核销单的业务人员，在下一次领取核销单时，财务人员有权拒发，同时，财务部门有权视情节轻重提请人事部门扣发相应工资。第十二条财务人员到外汇治理局办理核销手续时，应备好下述资料正本。1、盖有海关验讫章的核销单；2、报关单：3、银行结汇水单（盖有“供核销专用”字样的已在外管局备案的结汇水单）；4、外贸发票。上述单据之间要求单位数量一致，金额相符。第十三条财务人员在办理出口退税时，应及时备好全套资料如下。1、出口退税申请表：2、增值税发票并附税收（出口物资专用）缴款书；3、在外管局已核销的核销单；4、报关单；5、外贸发票；6、收入成本作销帐复印件。上报税务局后，财务人员还应积极配合税务局做好函证调查工作，尽早收回退税款。第十四条代理出口业务中，在完成银行结汇，外管局核销工作之后，财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单，并交托付方在当地退税。关于托付方坚持在我公司办理退税的，我公司本着不垫付税款的原则执行。第三章进口业务第十五条进口项目报审时，业务执行人需向财务部门提供下列资料：1、《合同审批表》；2、进口合同及国内购销合同或托付代理进口协议样本；3、《自营进口商品盈亏预算单》（见附表五）；4、如进口商品属于国家操纵性商品，还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明。第十六条财务主管人员依照上述资料有权审核以下内容：1、复核《自营进口商品盈亏预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核；2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；3、关于代理进口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负差不多费用的情况；4、对收付款方式的选择是否合理、安全，项目资金是否有保障。5、如对内为远期收款方式的，除有长期业务关系的客户经特批外，一般不宜采纳。第十七条关于需开立信用证的进口业务，业务人员须提早三天向财务部门提交公司内部的（信用证开立申请书调见附表六），并报请业务部门负责人。财务负责人以及公司负责人签审后，再向财务人员提供下列资料：1、盖有《法规审核专用章》的进口合同，国内购销合同或托付代理进口协议正本一套。2、银行开证申请书；3、如属国家操纵性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品登记证明等文件正本。第十八条财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后，尽快提交银行，并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行保证金帐户。信用证开出后，财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同核对。第十九条开出的信用证需修改时，业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请并附详细内容，重要内容的修改还需业务部门负责人的签字。财务人员审核无误后加盖财务章送交银行通知改证，并及时查收改证回单。第二十条财务人员应依照信用证条款或进口合同中规定的议付单据认真核查单证是否相符，以及各个单据之间是否相符，如若发觉单单之间、单证之间有不一致之处，应及时通知付款银行，停止对出口商付款。第二十一条在对外议付时，业务人员应提早5一10天与财务人员联系，以便财务人员合理安排资金；经审核无误能够对外付款的合同，业务人员填制《进出口贸易项目付款申请表》，并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人（L／C方式除外）签审后交财务人员办理付款手续，并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料。第二十二条财务人员在见到《进出口贸易项目付款申请表》后，填制忖款单据，向银行提交下述资料：1、购汇申请书；2、贸易进口付汇核销单；3、报关单；4、进口合同，国内购销合同或托付代理进口协议正本；5、如属国家操纵性商品，还需提供进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品登记证明等文件。议付后，财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业务人员购汇成本。第二十三条代理进口业务对外议付时，假如公司尚未收到托付方应付的货款，在L/C付款方式下，业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向托付方追回，在其他付款方式下，财务人员有权延迟或拒绝忖款。第二十四条未经财务人员审核过的合同，或不能提供加盖“法规审核专用章”的合同，或无法提供银行购汇所需单据的项目，财务人员有权拒绝付款。第二十五条进口商品在国内销售时，财务人员依照《购销合同）中的规定及时与业务人员联系催收货款，货款收回后方可开具增值税发票。第四章附则第二十六条本规定由总公司财务本部门负责解释。附表一：经贸合同审批表送审单位：送审日期：合同名称：合同编号：合同对方名称：资信等级：□是□否需要政府准许性文件□是□否利用总公司信用承办人员对该业务的讲明，（包括：1、国内外市场对同样物资的报价情况2、业务难点及风险3、风险防范措施）承办人：送审单位负责人对承办人员所作讲明的确认意见：签字：财务人员审核意见：签字：打算部审核意见：签字：法规人员审核意见：审核人签字并盖法规审核章：主管副总经理意见：签字：特批程序经贸业务论证小组意见：组织人签字：总公司领导特批意见：主管副总经理签字：总经理签字：附表二：自营出口商品换汇成本预算单申请部门：年月日合同号交货日期交货地点商品名称价格条件支付方式规格数量出口销售收入原币金额折合美元金额可能换汇成本核算出口销售净收入（美元）出口采购总成本（人民币）换汇成本及盈亏情况出口销售收入进货成本外汇调剂价：换汇成本盈亏点总盈亏：减：国外费用可能有关费用其中：佣金其中：利息运费保险费减：退税出口销售净收入出口销售总成本讲明：项目执行人：部门经理：财务主管：附表三：进出口贸易项目付款申请书申请部门：年月日经办人付款日期付款金额合同号商品名称业务方式出口进口自营代理自营代理付款方式信用证（No：）托收汇况转帐收款单位收款银行帐号付款用途讲明附注：外贸合同购销合同代理协议许可证机电证明进口证明外贸发票报关单代理协议核销单部门经理财务部经理签署副总经理批示总经理批示附表四—1BillofexchangeNo：Date&placeExchangeforAtsightatthisSECONDofExchange(Firstofexchangebeingunpaid)PaytotheOrderofThesumofDrawnunderL/CNo.DatedIssuedby:To(盖章)附表四—2BillofexchangeNo：Date&placeExchangeforAtsightatthisSECONDofExchange(Firstofexchangebeingunpaid)PaytotheOrderofThesumofDrawnunderTo(盖章)附表五：自营进口商品收入成本预算单申请部门：年月日合同号到货日期到货地点商品名称价格条件支付方式规格数量进口商品成本原币金额折合美元金额项目营业利润预算商品销售净收入（RMB）进口商品采购成本（RMB）调剂外汇及盈亏情况销售净收入到岸价格外汇调剂价：盈亏点总盈亏：增值税增值税关税及消费税可能其它费用其中：利息商品销售收入商品销售总成本讲明：项目执行人：部门经理：财务主管：附表六：信用证开立申请书申请部门：年月日经办人信用证金额期限合同号商品各称开证行开证申请人通知行受益人名称所附单据进口合同购销合同代理协议许可证机电证明进口证明财务审核法规审核申请转入保证金帐户金额部门经理签字财务部经理签字副总经理批示总经理批示关于资金担保和使用授信额度的规定

第一章总则

第一条为了明确总公司对外提供资金担保的程序，减小总公司的担保风险；同时加强对信用证授信额度的治理，明确职责，幸免损失，特制定本规定。第二条本规定适用于总公司为11所属公司提供资金担保或提供总公司授信额度等各项业务。关于为11系统以外的其他单位提供资金担保的，可参照本规定执行。第三条提供资金担保和开立信用证工作由总公司财务本部负责具体组织实施。第二章资金担保条件第四条所属各公司向总公司申请银行借款担保，应符合下列条件：1、有符合银行规定比例的自有资金。2、生产经营项目须经有关部门（机关）批准，符合国家产业政策，产品适销对路，并持相关有效合同（协议）。3、资信状况良好，具有按期偿还借款本息的能力和保证措施。4、具备实施项目的相关条件。5、具有其他保证措施（如有可作抵押物的发票凭证等）。第五条所属各公司向总公司申请资金担保，应向总公司提交下列文件资料：1、项目批准书，进出口许可证、批件。2、业务合同副本或协议。3、借款人营业执照副本、近期资产负债表。损益表及其他能证明资产负债和经营状况的资料（如会计师事务所的审计报告等）。4、项目所需配套资金的落实情况。5、项目经济可行性分析报告。6、企业按期弥补亏损的来源及切实保证。。第三章资金担保审批程序及收费标准第六条所属各公司需总公司出具资金担保的项目，须按总公司有关合同治理和项目审批的规定程序报总公司财务本部及其他相关部门审批。第七条总公司批准为其提供资金担保的公司，属11系统内的，必须与总公司签订保证书；11系统外的，必须向11总公司提供相应“保证措施”（互保除外）。第八条所属各公司向总公司申请办理资金担保，担保期3个月以下的（含），总公司收取所担保金额1％的担保费；担保期3一6个月的（含6个月），总公司收取所担保金额1．5％的担保费；担保期6一12个月的（含12个月），总公司收取所担保金额2％的担保费。第九条所属各公司使用总公司资金，总公司按银行同期货款利率上浮2个百分点收取利息。各公司依照与总公司签订的借款合同的规定，按期归还本息。第四章使用总公司授信额度开支信用证条件与程序第十条所属各公司托付总公司开立进口信用证，应符合下列条件：1，属国家打算内或免税商品或大宗商品进口项目经总公司有关部门审批的。2、按不同标准所需的保证金到达总公司帐户的。3、有有关部门（机关）的批准件、进口许可证。4、有合法的进口合同和相应的内销合同。5、其他必备条件。第十一条所属各公司托付总公司开立进口信用证，应向总公司提交下列文件资料：1、总公司内部审批单。2、有关部门（机关）的批准件、进口许可证。3、进口、内销合同（协议）副本。4、银行开证申请书等其他相关资料。第十二条凡占用总公司信用证授信额度银行户头头寸的业务，在开立信用证时，每份合同金额在60万美元以下（含）的，须经专业公司财务主管和总公司财务本部资金处经理共同审签，由总公司主管领导签批后方可开证、改证及议付；每份合同金额在60万美元以上的，须经总公司财务本部总经理。总公司主管领导及总公司总理签批后，方可开证、改证及议付。第十三条总公司财务本部在审核时，应事先征询法规室的意见。具体操作程序按总公司（进出口业务财务治理规定）执行。第十四条总公司依照下列两条规定的内容，决定各专业公司是否能够使用上述户头开立信用证。经审核能够使用上述户头开立信用证的，总公司按标准向各专业公司收取保证金。第十五条自营业务。1、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的，能够免交保证金，货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。2、对外开立即期信用证、对内远期方式收款的，总公司不予提供担保。3、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的，能够免交保证金，货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。4、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的（期限短于或等于对外付款的期限），需向总公司交纳信用证金额30％的保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。5、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的（期限长于对外付款的期限），总公司不予提供担保。第十六条代理业务：总公司对代理业务本着不承担销售盈亏。不垫付商品资金和差不多费用的原则，依照《合同治理规定》中对企业资信评定的标准，关于AA及AAA级企业的代理进口业务，按照下列情况分不执行。1、对外开立即期信用证、对内即期方式收款的，需向总公司交纳信用证金额10％的保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。2、对外开立远期信用证、对内即期方式收款的，能够免交保证金，全部货款到达总公司指定银行后方可从财务赎单或转移物权。3、对外开立远期信用证。对内远期方式收款的（期限短于或等于对外付款的期限），关于经法规室核定并与我公司有长期合作项目的AAA级企业，开证时需向总公司交纳信用证金额的30％作为保证金；余款必须以银行远期承兑汇票或银行保函的形式交予财务部门后方可从财务赎单或转移物权。第五章使用总公司授信额度开立信用证的收费标准，第十七条所属各公司托付总公司开立进口信用证，须向财务本部交纳开证金额3‰的手续费。附则第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。打算治理制度中国11进展总公司打算、统计治理规定第一章总则第一条为更好地适应中国11进展总公司（下称11公司）在国家打算单列后新形势的要求，加快转换经营机制，建立现代企业制度，形成产权明晰、权责明确、科学有效的经营治理机制，加强对全系统的打算、统计治理，特制定本规定。第二章打算治理第二条11公司的打算治理体系遵循总公司及所属企业分级治理的原则，各所属企业的打算是制订总公司打算的基础，总公司打算是所属企业各项工作的依据。第三条总公司综合打算部是全系统打算治理的职能部门，负责制定总公司打算并组织协调各所属企业的打算，各所属企业应依照打算治理工作的需要配备相应人员，并指定打算负责人。第四条各所属企业依照本单位上年度实际经营状况，制定出切实可行的年度打算、于每年一月三十日前报送总公司打算部。年度打算内容要紧应包括年度经营打算、商品进出口打算、项目投资打算等。第五条关于各专业公司上报的年度打算，总公司打算部提出具体指导意见，并于每年三月底前正式批复下达，作为年终考核的要紧依据。第六条总公司打算部依照国家对11公司下达的任务和各所属企业上报的年度打算，汇总、编制总公司年度进展打算草案并提交总公司办公会讨论、审定。第七条总公司年度进展打算内容包括总体经营打算、商品迸出口打算、项目投资打算、资金使用打算、培训打算等。第八条每年四月底前和八月底前各经贸公司应填报上半年和下半年《出口配额追加打算》和《纺织品配额追加打算》，由总公司打算部统一汇总、平衡，上报经贸部。第九条每年九月初，各经贸公司应填报《配额和特定限量登记商品进口打算）；各项目公司、子公司应填报《商品住宅建设投资打算》、《限额以上技术改造项目打算》和《利用外资打算》等，上报总公司打算部进行汇总分析后，统一报送国家计委。第十条每年十月初，各经贸公司、子公司应填报下一年度《出口总值打算》、《出口收汇打算》、《出口配额打算》及《对原苏东国家易货贸易出口打算》等，上报总公司打算部，汇总后统一报送经贸部。第三章总结、考评第十一条总公司打算部对总公司和各所属企业打算的执行情况定期进行检查。对总公司的打算完成情况原则上每半年检查一次，对各所属企业打算完成情况年终检查一次。一旦发生重大偏差应及时查明缘故并采取措施，。以纠正，或依照新的情况及时调整、修订打算。第十二条各所属企业应依照本单位当年打算执行情况，做好年度总结工作，于每年一月三十日前报送打算部。第十三条总公司打算部依照总公司打算完成情况及各所属企业年度总结情况做好总公司年度总结工作，并于每年二月十五日前报送总公司领导。第十四条总公司打算部依照对各所属企业打算执行情况的检查结果和各所属企业年度总结情况，会同人事本部、财务本部对所属企业进行考核。第十五条对打算执行情况较好的所属企业将给予一定的物质奖励；不能完成打算指标者，将区分不同情况，对要紧负责人进行经济处罚直至撤销职务。第四章统计治理第十六条为了充分发挥统计信息和统计监督的作用，总公司打算部负责组织11系统年度差不多情况统计和对外贸易业务的月度统计工作。第十七条11系统年度差不多情况统计工作由总公司打算部会同总公司投资治理部、财务本部、人事本部及办公室共同完成。统讨范围包括11系统各专业公司、子公司，统计内容包括迸出口、生产经营、财务、投资、人员结构等。第十八条各所属企业于每年一月底前将年度差不多情况报表上报总公司办公室，办公室收齐报表后按报表内容分送给总公司各有前部门。有关部门整理汇总后，于2月10日前送总公司打算部。进行整体汇总后，于2月底上报总公司领导。第十九条各经贸公司每月须填报（进出口贸易合同执行情况统计表调各子公司每月须填报《进出口贸易情况统计表），于每月5日前上报总公司打算部。第二十条进出口业务统计范围、统计差不多原则、统计原始凭证、贸易方式统计原则。商品价格等应遵守《中华人民共和国对外贸易业务统计制度》的规定和总公司的有关要求。第二十一条各所属企业应配备相应统计人员（条件不具备的，可由打算治理人员兼职）。统计人员必须严守秘密，妥善保管统计资料，未经总公司领导批准，不得擅自对外泄露秘密，否则将对当事人进行严肃处理。第二十二条凡总公司下发的要求填报的统计报表，各所属企业统计人员应按照报表制度中规定项目和指标认真如实填报，并经本单位领导审核签字和加盖公章后，按时报送。逾期不报的，总公司将给予通报批判直至追究单位领导责任，并在年终考评时给予处罚。第五章附则第二十三条本规定由总公司综合打算部负