中行北分国际汇款业务操作风险

中行北分国际汇款业务操作风险3中行北分国际汇款业务风险管理现状中国银行股份（以下简称中国银行），于1912年成立，是中国历史最为悠久的银行之一，也是五大国有商业银行之一。现在总部设在北京，业务范围涵盖商业银行、投资银行、保险和航空租赁，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供金融服务。中国银行作为中国国际化和多元化程度最高的银行，在中国内地、香港、澳门、台湾及37个国家为客户提供全面的金融服务。世界品牌实验室发布2012年“中国500最具价值品牌”排名结果，中国银行以885.16亿元品牌价值排名第10位，2013年，中国银行以1620亿元品牌价值，位列胡润国有品牌榜第四位。2006年中国银行分别在香港联合交易所和上海证券交易所成功上市。中行是目前在国内国际化程度最高的商业银行之一，在国际业务的发展上一直处于领先地位。其中国际汇款业务是传统的优势业务，主要包括境外汇出汇款、境外汇入汇款以及汇入汇出款项的查询查复业务。中行北分国际汇款业务主要包括境外汇出汇款、境外汇入汇款以及查询查复服务。目前主要提供美元、欧元、英镑、加元、澳元、日元、新西兰元、新加坡元、瑞典克朗、瑞士法郎、挪威克朗、丹麦克朗、港币、澳门元等14个币种的汇款服务。其中美元的交易量为最大。各币种所占交易比重如图1所示：中行在北京地区所有国际汇款业务中，因国际贸易结算而产生的国际汇款占了很大的比重。2013年国际贸易结算量为1464亿美元，与2012年、2011年相比，分别增长了93亿美元和326亿美元，在北京各商业银行竞争异常激烈的市场环境下，能够取得较大幅度的增长，无疑是对中行北分在国际汇款业务处理能力的一种肯定。同时，为巩固在国际贸易结算业务方面的地位，中行北分针对不同的客户群体，采取了相应的营销手段和管理机制，加大对基础客户的营销力度，不断优化客户结构，以支行、网点为抓手，通过产品推广带动基础客户结算量增长，目前中行北分基础客户国际贸易结算量占国际贸易结算总量的41%，跨境人民币基础客户数量和业务笔数均在市场排名首位。中国银行境外汇出汇款是以约定汇款的方式委托其海外联行或代理行将款项付给指定的收款人。汇款方式包括电汇、信汇和票汇，目前常用的汇款方式是电汇和票汇，其中电汇方式速度最快。由于每个国家对汇款的要求不同，因此对于汇出到境外的汇款，银行相关的业务人员需要具备较高的业务能力，才能保证款项能够成功到达境外收款人的账户。如果收款国家或收款人在疑似国际制裁名单或反洗钱名单中，则此笔汇款很有可能被扣留在境外而无法汇至收款人账户中，甚至有可能无法退回境内，因此若银行业务人员对反洗钱或制裁名单的业务不熟悉，将会直接影响客户利益。境外汇出汇款的流程是由各支行网点前台柜员或网银前端接受境内汇款人委托，通过SWIFT方式办理汇出境外汇款，各一级分行收付清算部门集中进行报文信息处理、清算路径选择、报文监控及相关前后台交互的处理过程。基本流程如图2所示：在实际业务中，可按汇款人不同，划分为对公国际付款、对私国际付款；按业务性质不同，划分为非贸易项下国际付款、贸易项下国际付款、资本项下国际付款、头寸调拨等；按汇款资金来源不同，分为现金国际付款、账户国际付款，其中账户国际付款又分为有折和无折两类。中国银行境外汇入汇款方式包括电汇、票汇和信汇，目前常用的有电汇和票汇，同境外汇出汇款一样，电汇方式速度最快。境外汇入汇款业务是指接受海外联行及境外代理行通过SWIFT或TELEX发来的汇款指示，借方处理机构进行报文有效性判定和清算账户记账后，将报文转至各一级分行收付清算集中处理部门，各一级分行清算部门集中对付款指示进行款项解付、报文划转等后续处理的国际汇入汇款收付清算业务处理过程。基本流程如图3所示：境外汇入汇款可分为以下两类：(1)根据汇入款资金性质分为贸易和非贸易汇入款国外代理行或海外联行发来的付款指示，如汇款报文中有发票号、货款等字样，一般为贸易汇入款；如汇款中有投资、资本金、运费、保费、佣金等一般为非贸易汇入款。(2)根据收款人的类型分为对私和对公汇入款国外代理行或海外联行发来的付款指示，收款人如为个人客户的款项，称为对私国际汇入款；收款人如为公司客户的款项，称为对公国际汇入款。国际支付反洗钱环节，是国际汇款业务的重要环节之一。洗钱被公认为冷战结束后最为重要的“非传统性安全问题”之一，它严重危及到金融稳定、社会公平、政府信誉、公共秩序、人性伦理和社会和谐。国际汇款是洗钱的主要渠道之—,因此，各商业银行都在国际汇款业务中采取谨慎的方法严格把控可疑汇款。制裁名单是指联合国等国际组织和各国（地区）政府为打击洗钱、恐怖融资、贩毒及大规模杀伤性武器扩散或为其他政治、外交目的而发布的采取经济制裁和贸易禁运等措施的国家、机构和个人名单，以及中行北分为保护自身利益而发布的内部监控机构或个人名单。制裁名单库是指中国银行反洗钱检测与分析系统（ANTI-MONEYLAUNDERINGMONITORING&ANALYSISSYSTEM简称MLMAS)中维护并使用的集团监控名单，包括联合国（UN)、美国财政部外国资产控制署（OFAC)、我国政府发布的制裁名单、纽行名单及中行内部观察名单等。白名单是根据前期业务处理情况总结并审核确定的可排除检索的名称或字段。一般用于在业务操作中发现某一或某些名称或字段经常误中而影响正常业务办理，或根据其他规定不需检索，经审核后可维护成白名单，以便再遇到该名称和字段时系统不会检索。为有效控制资金风险，保障收付资金高效、安全运行，通过BANCS与IARS两大系统的内部衔接，中行实现了全行查询查复业务信息的集中化、自动化处理，并通过总、分行间一体化的运行模式，实现对全行查询业务进行事中监控，为内、外部客户在国际支付清算业务中存在的问题，提供优质、高校的查询查复服务。在查询查复业务中，中行北分对汇入汇款业务处理范围为针对国际支付报文中代理行、海外分行及同业银行发来的查询报文内容，对境内分行发起查询；同时对于境内分行收到支付报文无法解付或收款人要求退回的款项，而向境外银行发起查询。在汇出汇款方面，针对上收分行对外发出的国际支付报文，需向国外银行提起查询；或是对于收到国外银行发来的查询查复报文，向境内网点发起查询。通过对操作风险类型以及对国际汇款业务流程的介绍，在国际汇款业务中引导员以及后台经办业务的操作是最易产生风险的环节，同时，反洗钱环节虽不易造成风险，但一旦因此环节而产生风险，有可能会对政治和社会稳定构成威胁。在这三个环节，主要会产生因内部诈骗、外部诈骗以及业务中断和系统失败而导致的操作风险。(1)境外汇出汇款业务办理涉及项目较多在处理国际汇款业务时，前台柜员须对客户填写的信息进行核对，审核，如身份验证、客户的批汇额度确认、汇款表格填写的有效性等。但由于需要核对、审核的项目较多，特别是审核汇款表格时，因各国接收国际汇款标准不同，客户在填写表格时对必须填写的项目要求也不同，如前台柜员对业务不了解，业务水平较低，特别是对各国汇款情况掌握得不全面不细致，就无法分辨出客户填写的错误信息，以致在可能造成汇款延误解付时，不能及时作出判断，提醒客户修改汇款表格。(2)前台处理环节较多国际汇出汇款业务前台处理流程包括四部分，客户的账务处理(包括扣除本金和收费)，二是批汇，三是汇款报文的输入，四是外汇收支申报处理。前台柜员须处理完这四个环节才可转交后台处理，在这个四个环节中，很可能会因操作失误和产生输入等操作性失误。在办理境外汇出汇款业务的过程中，前台柜员审核客户的汇款申请单的有效性，如收支申报，每人每年只可汇出5万美元。之后将申请单中的金额、币种、手续费和电报费等信息手工录入到系统中，发送到后台清算部门，由后台经办人员进行审核，路径输入。这个过程中，前台柜员容易出现信息录入错误，在客户填写两个以上境外银行信息时，前台柜员因缺少后台操作经验，不易识别中转行和最终收款行，因此一旦填错或漏填，都会对后台经办人员的工作造成影响。(3)汇入汇款自动报转率过低境外汇入汇款在流转过程中，境外银行首先将汇款全部转至境内的中国银行总行，再由总行转至省行、分行，然后再转入客户开户所在分支机构,最后由该机构进行解付入账处理。在转报过程中，系统可以自动对提供标准化账户的汇款进行转报，但自动转报率仅为45%左右，大部分都是由人工操作完成汇款的转报。而解付机构业务人员在操作过程中，也完全需要人工操作进行，因此在国际汇入汇款流通的各个环节中，容易产生报文积压，有可能造成不同程度的人为操作失误或延误。(4)后台人员路径输入规则较多在前台处理完汇款业务后，后台人员会通过影响系统逐笔调阅国际汇出汇款交易对应的"境外汇款申请书”影像资料，审核影像资料是否完整、清晰。对于不完整、不清晰、签字盖章不齐全或关键信息有显著错误的影像，退回前台重新上传或修改后上传。这也与后台人员的业务水平有较大的关系，如果业务水平较低，不能识别出信息的错误，也会导致汇款错误。对于符合要求的影像，后台人员将会完成信息输入，包括审核汇款金额、货币、收款人信息、账号等信息是否与境外汇款申请书填写一致。核对后选择输入路径，如收款国家或地区，以及银行名称。由于涉及的国家、地区、银行很多，要求也都不同，情况也很复杂，每一笔款项都需经过严格的确认以及分析才能进行路径选择，因此，对于操作人员的业务能力和专业知识都有很高的要求，一旦输入错误，将会导致汇款错误。国际汇款业务反洗钱名单检索处理工作，关系到汇款业务的合规性，一旦产生风险，不仅对中行产生影响，还会对国外银行机构产生一定的风险，所造成的损失，也不仅是经济上的，甚至有可能是政治上、灾难性的损失。因此，更加要求从事反洗钱审核人员须具有较丰富的国际汇款业务经验、且熟悉相关法规和国别政策，同时对审核人员的专业知识的掌握和特殊情况的判断能力都有极高的要求，对中名单汇款的放行处理必须严格遵照相关原则，一旦出现错误，将会造成重大的损失。例如：中行北分在处理一笔境外汇出汇款业务过程中，收到查询查复团队来报称纽约中行暂扣头寸，并认定该笔汇款中的部分信息需要进行OFAC核查，要求汇款行协助联系客户提供OFAC核查所需的相关信息如下：受益人信息、地址、货物概况、发货和收货地信息、船舶信息、是否涉及伊朗、古巴、缅甸、苏丹、利比亚、叙利亚、朝鲜并要求提供商业发票件。网点在与客户取得联系后发现该笔汇款作为进口付汇，贸易背景涉及伊朗，同时，客户拒绝回复相关查询内容，导致该笔汇款被纽约中行扣押。在国际汇款业务各个环节中，都需要计算机程序辅助完成数据信息录入与处理，甚至有些信息需要程序自动识别与校对，因此，这就对程序设计的完善提出了较高的要求，同时对防止病毒或黑客进攻也提出迫切的要求，这就要求IT部门要根据当前信息化的发展，计算机技术的变化，不断维护与提高程序的安全系与智能性，从而提高信息录入与处理的准确性。例如，在处理查询查复业务过程中，各网点及分行业务人员均需要对报文的基本要素进行手工录入，如报文的起息日、币种、金额、相关编号等。这个过程不但费时，而且容易因为经办人员的疏忽，而导致建立报文过程中出现错误，如起息日输入错误，原因有可能是经办人员本身大意导致错误，也有可能是因为在进行节假日录入系统时，操作失误，将日期输错，这就对程序和软件的自动识别、智能判断提出了更高的要求。首先，当前金融市场竞争日趋激烈，基层网点普遍感到指标多、任务重、压力大，相对于其他创收丰富的业务来讲，国际汇款业务所带来的收益相对较小，并且因操作失误而造成的损失大多并不严重，因此，对内控管理的认识产生了偏差,认为抓业务开拓与发展是硬道理，是工作业绩的最高体现；抓内部管理、风险控制是软指标，只要不出现大的差错事故就可以了；往往表现为迁就业务差错、应付上级检查、做表面文章，问题纠改不力。其次，前台柜员主动学习不够，对业务一知半解，自觉或不自觉地简化流程、弱化标准，让违规畅行。风险防范和自我保护意识薄弱，自律能力不强，嫌麻烦图省事，对错误操作习惯不予纠正，烧幸心理严重。再次，国际汇款相关业务培训管理不到位，随着中行北分各项业务的飞速发展，人员的不断扩充，新系统上线后业务流程及系统变化所带来的风险分布领域变化，对国际汇款相关业务有针对性的风险识别和控制手段跟进不及时，部分管理者及多数人员业务培训不系统，操作风险防范意识薄弱，对内控合规管理和稳健运营都形成严峻考验。综上所述，目前中行北分对国际汇款业务的操作风险管理，没有具体管理方法与实施细则，人员防范操作风险的意识相对薄弱，对规范实施操作风险管理工作造成了一定的难度。尽管中行北分对操作风险的管理已经在逐渐加强，但仍需不断完善，特别是计对于某一业务领域的有针对性的操作风险识别和评估方法需要全面系统地完善。首先，目前中行北分尚未建立全面的国际汇款业务操作风险数据库，数据也仅仅是基础数据，并没有进行详细分类与研究。根据简单统计，中行北分目前国际汇出汇款量平均为1500笔每日，各环节出错率如表4所示：从表中可看出,前台引导员和后台经办环节的出错率较高,虽然这些发生的错误都在后续的环节中一一纠正和避免，最终并没有造成损失或严重的损失，但是这些错误，明显加大了后台各环节人员的工作量，降低了工作效率，拖延了汇款时间。因此，应该从这些数据中认真分析错误原因，并找到解决方法。其次，对国际汇款业务操作风险的评估不够准确，主要在于评估手段单一，没有将常用的评估方法，如关键风险指标，自我评估问卷和损失分布法等结合起来，同时进行定性分析和定量分析。对于操作风险管理所需要的大量业务数据和信息，没有系统的统计和整理，无法建立相应的风险分析和监控模型，不能很好地预警风险和准确掌握风险敞口。再次，对于已产生并发现的国际汇款业务操作风险没有形成系统的风险报告，全面系统的报告至少应包括：(1)面临或潜在的关键操作风险；(2)操作风险的整体状况，包括但不限于操作风险的主要分布状况，损失情况’重要风险事件描述；(3)识别出的重大操作风险、采取的优化控制措施及其执行效果；(4)加强操作风险管理的建议。目前，中行北分在国际汇款业务操作风险管理方面，不能做到可以及时、全面地完成风险报告。人力资源配置不合理，缺乏有效的约束激励机制，特别是对绩效考核机制的设置有效性较低，极大地削弱了员工的风险意识和对提高专业技术能力的要求，因此在一定程度上影响了中行北分在国际汇款业务中对操作风险的监督和管理工作。2012年,国家外汇管理局对中行北分外汇业务进行的考核结果显示，所发生的违规问题大多是由可以克服的人为错误造成，表露出，无论是在规章制度的完善方面，还是对员工责任心，业务水平的提高方面，都应予以更高的重视，建立有效的奖惩机制。具体问题如表5所示：通过对表中所显示的问题可以看出，显然以人为因素导致的违规问题占主导地位，但是在平时的业务处理中，上述所发生的问题大多不会对银行造成实际损失，因此中行北分在对国际结算业务部门的人员进行绩效指标考核时，并未将已发生的这些可能造成潜在操作风险的问题计入考核范围，从而使得员工逐渐降低对自身的要求以及提高专业能力的要求，最终导致不能形成良好的防范风险的意识。中行北分在2013年底处理的一笔业务中，由于前台人员对业务不熟悉，操作经验不够丰富，导致该笔汇款无法及时汇出，退回重新发报，延误了客户的汇款时间。此笔汇款的具体情况是，客户在进行汇款时，填写了两家收款银行，一家为中间行，另一家为收款行，但因客户不熟悉国际汇出汇款业务的汇款规则，只是根据对方提供的信息填写了汇款单据，因此，同时将中间行填写在收款行栏位。由于前台人员负责的业务较多，对国际汇款业务的办理并不精通，也不能及时提醒客户填写有误，导致银行信息错误，此报文到达后台后，经办人员也未能分辨出银行信息，遗漏了真正的收款银行，直接导致头寸发到中间行，而中间行发现收款人账号不属于本行，也不知汇款应转往哪个银行，最终退回了报文，延误了汇款时间，对汇款人造成了损失。中行北分只得通知客户修改收款银行信息，重新发出报文。同样在2013年底，中行北分收到一笔收款人地址中包含COREEAU字样的境外汇出汇款委托，由于前后台处理人员均误将此单词认为是英文，经过正常业务办理后，将该报文发送至纽约中行，但经纽中行反洗钱系统检索，发现该笔汇款收款地址为朝鲜，而朝鲜属于禁汇国，高风险国家，因此纽约中行退回报文。经查，COREEAU—词为朝鲜的法文写法，导致没有被识别出来的原因，除业务人员对业务知识掌握不够充足外，中行反洗钱系统也存在漏洞，反洗钱系统没有维护发文的国家名称，致使系统没有识别出该笔汇款的收款人地址，最终导致汇款失败，同时，也对中行造成了一定的影响。以上两个案例所暴露出来的操作风险，主要体现在以下两个方面：(1)人员因素是造成风险的主要原因从对操作风险的定义中，可以看出，人员因素常常成为引发操作风险的关键，也是操作风险管理中最难以控制和掌握规律的因素。不论是人员的专业素质、职业道德问题，还是人力资源安排不当都有可能成为操作风险的诱因。人为因素是产生操作风险的主要原因，在本文案例中也得到了体现，首先前台柜员因业务种类繁多，对业务知识掌握得不够专业全面，导致不能及时发现问题，只是简单地根据客户提供的信息完成录入，后台经办人员在审核输入路径时，也没有做到认真仔细，最终使得汇款被退回。前台柜员的业务水平、后台经办人员的校验能力、对每笔业务的处理能力工作态度都是直接影响业务能否成功完成的关键。在这两个案例中，由于相关业务人员对业务知识掌握的不透彻，不全面，同时，前台办理人员没有及时与客户确认相关信息，最终造成业务无法顺利完成。(2)系统数据库维护不及时对于应用越来越广泛的信息化技术，确保软硬件设备的安全、科学、准确是保障业务办理无误的关键所在。然而在案例中，由于系统数据库未能根据日益复杂的整体国际汇款业情况以及国际政治经济形势对国际汇款业务的要求进行及时更新调整，没有准确识别出可能导致潜在危险的信息，最终使得报文被退回。(3)内部流程管理存在缺陷当同一业务由不同部门或同部门内的不同单元来执行时，其程序和职责不清晰，造成了对业务难以全面把握和对一些异常现象进行准确判断，在这两个案例中，前台柜员因办理业务种类多，不能够准确掌握某一业务全面的专业知识，因此填写信息不准确，也未能及时发现潜在的风险，而后台经办人员也没有做到严格把关，导致汇款最终被退回，这显露出在流程管理上，对各个环节没有明确的职责说明，使得即使是逐级审查，但对审查的内容，出现问题的责任都没有具体明确的规定，因此没有达到有效防范风险的目的。4完善中行北分国际汇款业务操作风险管理的建议根据操作风险的定义和分类，通过前文对中行北分国际汇款业务部门员工绩效考核工作的总结，本文认为人为因素是产生操作风险的最重要因素，应该加大对国际汇款业务工作人员的管理，完善人力资源管理政策。将操作风险的管理与人力资源管理相结合，特别是通过绩效考核的方式对每一个国际汇款业务环节进行考核，形成切实有效的奖惩机制，是有效控制操作风险的方法之一。尽管操作风险逐渐受到更多的重视，越来越多的商业银行也建立了防范风险的管理框架，但由于缺少有力的监督和管理机制，对已有的管理框架的贯彻和落实还不到位，各级人员对本应承担的防范风险的职责还不明确。本文认为，应根据不同环节人员造成风险的原因及重要程度，明确其应承担的防范责任；对于风险监督管理部门，应有专职人员按照业务层的各环节、特点划分其监督管理的职责范围，负责整个环节、全面数据的具体的监督管理分析，无论是业务层面还是监督层面，都要切实做到责任到人，明确其应承担的防范风险的岗位职责。对于员工风险防范的培训，应根据岗位、级别、学历等因素，有针对性地进行培训，将参加培训列入工作考核的一部分。对于培训的形式，本文认为应采用真实的案例以生动、形象、新颖的方式解读风险防范的相关理论及知识，并根据业务的发展，进行知识的及时更新，让员工易于接受。同时根据其培训前后的工作数据进行分析，来评估培训的效果，也要通过定期与员工访谈的方式得到其对培训内容的反馈及建议，从而防止使培训流于形式。绩效考核体系是由一组既独立又相互关联并能较完整地表达评价要求的考核指标组成的评价系统，绩效考核体系的建立，有利于客观评价员工工作状况，是进行员工考核工作的基础，也是保证考核结果准确、合理的重要因素。目前中行北分对于因操作风险造成差错的绩效考核制度，还不够完善与科学，与收入相比，对差错产生的处罚力度明显较小，以致不能起到有效的控制作用。本文根据国际汇款业务的特点，将需要考核的人员分为业务层和监管层两个维度，其中业务层包括管理人员、前台柜员、后台路径输入人员、审核人员；监管层包括与操作风险监督管理的所有相关人员。对业务层的操作风险相关的考核指标应包括国际汇款业务完成额、业务交易笔数、处理差错次数、处理差错涉及金额、自觉防范差错和事故次数、无违章和无案件天数等，对管理人员还要考核其与监管部门等合作部门的联动配合度。对于风险监管层应加入风险监督效率指标，对其识别、计量风险的结果纳入其绩效考核的范畴。具体的考核方法应遵循以下原则：(1)具体性要明确绩效考核指标，对不同环节的被考核人员要制定有针对性的考核指标，因其所负责的工作性质制、产生差错以及因产生差错而造成损失或因自觉性和警惕性而避免恶意汇款而造成的损失，制定具体地奖惩方法，纳入到绩效考核机制中，并严格贯彻进行考核。(2)有效性绩效考核不是形同虚设，要起到有效的防范、控制作用。首先，对于考核指标的制定，要具有针对性；其次，对于被考核人员工作数据的收集，要全面、准确；最后，要确定具有警示作用的处罚力度，切实使被考核人员能够提高风险防范意识。(3)全面性国际汇款业务的各个环节，各个部门以及各类人员都应纳入操作风险管理的绩效考核范围；绩效考核指标也应根据各环节业务的特点，系统全面地设定；对考核数据的收集及数据的处理，要完整，全面。(4)客观性针对各环节业务特点，对考核对象要进行具体分类，制定不同的考核方法，尽量体现客观、公平公正以及合理的原则。对所收集的数据，进行科学的处理分析和判断，尽量做到用数据分析结果进行客观地考核。每个组织都有自己的文化氛围，组织文化可以向人们展示某种信仰与态度，它影响着组织成员的世界观和价值观，而且也影响着成员的思维方式。因此，在某一特定的组织内，人们总是以自己所认同的文化为导向，它能够激发组织成员的士气，使员工拥有共同奋斗目标，有助于增强群体凝聚力。只有一个良好的健康的组织文化，才能为企业带来长久和稳定的发展，在商业银行这个特殊的组织中，合规作为衡量银行风险系数和长远效益的指标，自然使得合规文化成为组织文化的重要组成部分。要做到合规文化的行成，需要银行的高管们以身作则，对员工进行引导，以高度的责任心将对操作风险的防范意识体现在工作的每一个环节，传达本行对风险防范工作的战略和政策，使操作风险的防范成为全体员工在工作中的一项胜利目标。风险内控部门可以定期召开研讨会，总结在业务办理中遇到的相关案例以及在未来可以避免的措施和方法，将防范操作风险的意识植根于每位员工的思想中，为员工树立正确的价值观，在工作中形成合规文化氛围。尽管中行北分对操作风险进行了细致全面的分类，但并未就国际汇款业务进行进一步的风险分类划分。应根据国际汇款业务的特点，进行操作风险分类，重点关注易在国际汇款业务中发生的操作风险。在识别方法的选择上，本文认为应采用流程图法作为识别国际汇款业务操作风险的方法，因国际汇款业务贯穿于网点柜员、后台经办、后台复核、反洗钱系统蹄查等一系列环节之中，使用流程图法可以全面清晰地将整个办理过程勾画出来，再组织有关专家，根据其丰富的工作经验，对流程图进行分析研究，从而识别出可能存在的操作风险。根据图4所示，将操作风险进行归类：(1) A类低危低频。这类操作风险的影响最小，因为其预期损失和非预期损失都较小，一般情况下可以保留或接受，也就是在银行能够承担的范围之内，即通过银行的资本金或准备金来承担这部分损失。(2) B类低危高频，此类操作风险会对银行的利润造成一定的影响，但由于其具有发生频率高的特点，使它容易被预计到，非预期的损失相对较小，因此可以通过完善业务流程、加强业务人员培训、优化系统或程序等措施来降低风险发生的频率。也可以通过聘请外部专业机构对产生操作风险的原因有针对性的进行分析，对相关业务进行完善和改进，以降低损失发生的频率，从而减少风险。(3) C类高危低频，此类操作风险的产生一般是由不可预见的因素所引起的，例如自然灾害、欺诈案件、恐怖事件、政治危机等，这些都将对银行的潜在影响很大，可能会对银行产生致命性的打击，甚至导致破产，因此此类风险会造成较大的非预期损失，比如多年一遇的灾难性事件。要降低因此类风险造成的损失，可以通过购买保险等缓释措施来进行风险转移。(4) D类高危高频，因此类操作风险频率高、损失大，是银行不能够承受的，因此只能采取回避的方式。因为它的预期损失极大，随时可能导致银行破产，而采取保险等缓释方法会因为成本过高而不可釆取。在面对此类风险时，可以选择停止该项业务或改变业务的经营方式。《巴塞尔协议II》提出了三种关于操作风险资本的计量方法，即基本指标法、标准法、高级计量法。这三种计量方法在对数据要求、计算复杂性和对风险敏感程度上，是逐渐加强的，巴塞尔委员会主张并鼓励商业银行利用更加精准和复杂的计量方法提高对操作风险管理的有效性。资本水平是衡量商业银行抵抗风险能力的重要标准之一。尽管商业银行已经开始逐渐认识到防范和管理操作风险对银行经营的重要性，并努力完善对操作风险的防范和管理工作，但仍会不可避免地产生一些操作风险甚至造成损失。为了能够保持持续稳健地运营和发展，银行除了应努力将风险和损失降到最小外，还必须有足够能力来承担现阶段所面临的风险而造成的损失，这就是商业银行为不同风险配置资本金的目的。目前中行北分正在逐渐完善和釆用的操作风险资本计量方法是主要以基本指标法来为全行的操作风险分配资本金，并没有单独地为国际结算业务来分配资本金。基本指标法（TheBasicIndicatorApproach,BIA)是最基本、最简单的计量操作风险资本的方法，除了对市场准入条件提出要求外，并没有其他限制条件。基本指标法测量资本金分配的公式为：Kbia=it(GI,x?)]/ni=i…⑴其中，Kbia表示基本指标法需要的资本；GI表示前三年中各年为正的总收入；n表示前三年中总收入为正数的年数；《=15%，是由巴塞尔委员会设定的固定比例。运用基本指标法计算银行持有的操作风险资本金应等于：前三年间每年为正的总收入乘以固定比例相加并求平均值。如果某一年的总收入为负值或零，在迸行计算时，不应包含此数据。巴塞尔委员会规定总收入应包括净利息收入加上非利息收入。通过中国银行年报可得到关于总收入的数据，详见表6:从年报中可以得出中行2011年-2013年总收入GI=1101765(百万元），根据公式可以得出中行目前的操作风险资本金Kbia为55088.25(百万元）。尽管基本指标法可以作为计算资本金的方法之一，但是算法简单，对数据的要求也相对较低，只是将银行视为一个整体来衡量操作风险，因此，只能计量银行整体的资本金数据和风险指标，并不能有针对性地对国际汇款所属的国际结算这一方面业务进行分析。要想更加具体、准确地计量国际结算业务的操作风险资本金，需要采用标准法来进行计算。标准法（TheStandardizedApproach,TSA)同基本指标法一样，都是以总收入作为计算资本金的基础，并按照巴塞尔委员会对银行业务划分的八大业务线条分别计算操作风险资本金。八大业务线条（BusinessLine)分别是：公司金融(CorporateFinance)、交易和销售（Trading&Sales)、零售银行（RetailBanking)、商业性银行（CommercialBanking)、支付和结算（Payment&Settlement)、代理服务（AgencyServices)、资产管理（AssetManagement)、零售经纪（RetailBrokerage)。表7业务条线详细归类目录：实现操作风险经济资本分配的基础在于使操作风险得到量化，一个有效全面的损失数据库是商业银行量化操作风险的基础。建立健全操作风险损失数据库，数据应包括已造成的历史损失和未来潜在的损失风险，对商业银行来说能够收集全面的损失数据是一项艰巨的任务，监管者也应釆取适当的措施以保证银行能够运用系统可靠的方法来收集这类数据。同时，在采集数据时还必须将国际汇款业务的各环节进行细分，明确要采集的损失数据所反映的操作风险类型，避免采集的损失数据在信用风险、市场风险和操作风险之间的重叠。(1)系统全面的数据收集工作应先将数据进行分类，再进行系统全面的操作风险损失数据收集工作，并根据新巴塞尔协议中的操作风险的分类与定义，将其分为人员因素、流程因素、系统因