《个人理财》模块十一财产分配与传承规划

PersonalFinancialPlanning个人理财财产分配与传承规划Propertydistributionandinheritanceplanning模块十一目录婚姻家庭风险因素分析01财产权属界定02财产分配规划03财产传承规划0401婚姻家庭风险因素分析任务一【经营的风险】020103个体工商户个人独资企业合伙企业股份有限公司有限责任公司个人经营的，以个人财产承担家庭经营的，以家庭财产承担无法区分的，以家庭财产承担个人独资企业：以个人财产对企业债务承担无限责任；申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任合伙企业：普通合伙人对企业债务承担无限连带责任以出资额为限承担有限责任公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任规范经营风险隔离【婚姻变动中的财产风险】◆婚后财产共有制容易导致纠纷的产生◆利用婚姻诈骗财产◆隐匿转移共同财产◆跨国婚姻离婚丧偶夫妻共同财产分割遗产继承离婚时，夫妻的共同财产由双方协议处理；协议不成的，由人民法院根据财产的具体情况，按照照顾子女、女方和无过错方权益的原则判决。夫妻共同所有的财产，除有约定的外，遗产分割时，应当先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。夫妻一方隐藏、转移、变卖、毁损、挥霍夫妻共同财产，或者伪造夫妻共同债务企图侵占另一方财产的，在离婚分割夫妻共同财产时，对该方可以少分或者不分。离婚后，另一方发现有上述行为的，可以向人民法院提起诉讼，请求再次分割夫妻共同财产。【子女抚养教育的财产风险】一般情况一方去世夫妻离异子女抚养信托保险【财产传承的风险】1遗产争夺的风险产业传承的风险2

继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠扶养协议的，按照协议办理。

同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等；对生活有特殊困难又缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾；对被继承人尽了主要扶养义务或者与被继承人共同生活的继承人，分配遗产时，可以多分。02财产权属界定任务二【财产所有权的界定】财产所有权占有权使用权收益权处分权【财产所有权的界定】

财产所有权是如何界定的？有哪些方法？课堂讨论【个人财产所有权的行使】个人行使占有、使用、收益、处分四项权能时，通常以个人积极主动的行为直接作用于所有物的方式进行。●个人行使生活资料所有权是与日常的生活消费紧密相连●承包经营户和个体工商户行使生产资料所有权是与他们的生产经营劳动联系在一起的●私营企业主对生产资料的占有、使用和处分，需要通过经营人员和职工的生产经营劳动来实现●个人还可以通过间接的方式行使财产所有权【财产所有权的取得和丧失】财产所有权的取得原始取得继受取得【财产所有权的取得和丧失】财产所有权的丧失绝对丧失和相对丧失因某些行为或其他原因丧失自愿丧失与强制丧失【个人所有财产的界定】劳动收入，接受继承、赠予、遗赠的收入，由个人财产产生的孽息生活用品、古董、图书资料储蓄、债券、基金份额和股票等主要指房屋合法收入其他财产金融资产不动产个人财产【财产共有】（共有关系及其特征）1.共有的权利主体是多元的。2.共有的客体是一项统一的财产。3.共有的内容是各共有人对共有物共享权利、共负义务，各主体的权利、义务是平行的而不是对应的。4.共有是所有权的联合【财产共有】（共有关系的分类）财产共有按份共有共同共有夫妻共有遗产分割前的共有家庭共有【共有财产的分割原则和方法】分割方法实务分割变价分割作价补偿一是遵守法律的原则；二是遵守约定的原则；三是平等协商、和睦团结的原则。分割原则：【夫妻共有财产】1.工资、奖金、劳务报酬；2.生产、经营、投资的收益；3.知识产权的收益；4.继承或者受赠的财产；5.其他应当归共同所有的财产；夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，为夫妻共同财产，归夫妻共同所有——《民法典》第1062条1.一方以个人财产投资取得的收益；2.男女双方实际取得或者应当取得的住房补贴、住房公积金；3.男女双方实际取得或者应当取得的基本养老金、破产安置补偿费。【夫妻共有财产】第26条：夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，除孳息和自然增值外，应认定为夫妻共同财产。第27条：由一方婚前承租、婚后用共同财产购买的房屋，登记在一方名下的，应当认定为夫妻共同财产。第29条：当事人结婚前，父母为双方购置房屋出资的，该出资应当认定为对自己子女个人的赠与，但父母明确表示赠与双方的除外。第31条：夫妻一方的个人财产，不因婚姻关系的延续而转化为夫妻共同财产。但当事人另有约定的除外。——《民法典》（婚姻家庭编）司法解释第29条：当事人结婚后，父母为双方购置房屋出资的，依照约定处理；没有约定或者约定不明确的，按照民法典第1062条原则处理。【夫妻个人财产】1.一方的婚前财产；2.一方因受到人身损害获得的赔偿或者补偿；3.遗嘱或者赠与合同中确定只归一方的财产；4.一方专用的生活用品；5.其他应当归一方的财产；下列财产为夫妻一方的个人财产：——《民法典》第1063条【夫妻财产约定】——《民法典》第1065条男女双方可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产各自所有、共同所有或者部分各自所有、部分共同所有。约定应当采用书面形式。没有约定或者约定不明确的，适用本法第1062条、第1063条规定。有约按约，无约按法先约后法约定的内容约定的类型约定的形式【夫妻财产约定】——《民法典》第1065条夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产的约定，对双方具有法律约束力。【夫妻财产约定】例11-1：作家汪某于2014年和李某（女）结婚。2016年汪某的一篇中篇小说在比赛中获得了大奖，于是名声大燥，然后汪某开始把他在婚前撰写的一些作品向各出版社投稿，全部被采用，获得稿酬15万元。汪某想把这些钱全部用在继续创作上，妻子认为应该拿出一部分家用，二人意见不统一。汪某认为这笔钱是自己用婚前完成的作品换来的，应该归个人所有，如何使用也应该是自己说了算，而李某认为这笔钱是在婚后取得的，是夫妻共有财产，应该由两人协商决定如何使用。那么，婚前完成的作品，婚后发表所取得的收入是否属于著作权个人所有呢？解析：尽管汪某是在婚前完成的作品，但是该部分作品的发表及财产收益的取得是在婚后，所以，这笔15万元的稿酬应属汪某和李某共有，两人应在平等协商的基础上决定该笔钱如何使用。03财产分配规划任务三【财产分配规划的原则】原则一：风险隔离

参与各种经营活动的客户，需要在经营风险和家庭财产之间设立防火墙以抵御经营风险对家庭财产的侵扰，从而保证家庭成员的正常生活不受影响。【财产分配规划的原则】原则二：合情合法

夫妻一方因抚育子女、照料老年人、协助另一方工作等负担较多义务的，离婚时有权向另一方请求补偿，另一方应当给予补偿。具体办法由双方协议；协议不成的，由人民法院判决。

——《民法典》1088条

离婚时，如果一方生活困难，有负担能力的另一方应当给予适当帮助。具体办法由双方协议；协议不成的，由人民法院判决。

——《民法典》1090条【财产分配规划的原则】原则三：照顾妇女儿童

有下列情形之一，导致离婚的，无过错方有权请求损害赔偿：重婚；与他人同居；实施家庭暴力；虐待、遗弃家庭成员；有其他重大过错。——《民法典》1091条

离婚时，夫妻的共同财产由双方协议处理；协议不成的，由人民法院根据财产具体情况，按照照顾子女、女方和无过错方权益的原则判决。

——《民法典》1087条【财产分配规划的原则】原则四：有利方便2.生产资料的分割，尽可能分给需要该种生产资料，能够充分发挥该种生产资料效用的一方。1.不应损害财产的效用、性能和经济价值。3.生活资料的分割，要尽量满足个人从事的专业或职业的需求，以发挥其使用价值。【财产分配规划的原则】原则五：不得损害国家、集体和他人利益

夫妻在离婚分割财产时，不得把属于国家、集体和他人所有的财产当作夫妻共同财产进行分割，不得借分割夫妻共同财产之名损害其他人利益。【财产分配规划的原则】

如何才能降低因婚姻变动而带来的财产风险？课堂讨论【财产分配规划的工具】（公证）特别适用于婚前有大量财产的人士，特别是曾经有过离异经历且事业处于鼎盛时期的再婚人士婚前财产约定公证婚后财产约定公证特别适用于一方或双方为再婚的夫妻，尤其是有子女的一方或双方【财产分配规划的工具】（公证）注意事项：1.不得违背法律的规定2.注意约定的对外效力3.尽量将法律未明确的重要事项在约定中加以明确【财产分配规划的工具】（信托）离婚抚养信托防止离异配偶或其再婚配偶恶意侵占财产子女抚养信托风险隔离信托确保离婚之后孩子的生活及教育得到保障使婚姻家庭面临的经营风险得到有效隔离【财产分配规划的工具】甄先生与王女士于2015年1月协议离婚，儿子涛涛归王女士抚养，2025年9月涛涛将同学小鹏打伤，须赔偿医药费2万元，王女士因下岗生活困难，只能负担7000元医药费，于是王女士要求甄先生支付其余的赔偿款，但遭到甄先生的拒绝。根据此案例思考以下问题：（1）甄先生是否应该负担医药费赔偿款？为什么？（2）如果甄先生应该负担赔偿款，负担的比例是多少？为什么？实战训练04财产传承规划任务四【遗产】遗产是自然人死亡时遗留的个人合法财产。

——《民法典》1122条

遗产遗产与保险金遗产与抚恤金

夫妻共同所有的财产，除有约定的外，遗产分割时，应当先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。

——《民法典》1153条【遗产】1.公民的收入。2.公民的房屋、储蓄和生活用品。3.公民的林木、牲畜和家禽。4.公民的文物、图书资料。5.法律允许公民所有的生产资料。6.公民的著作权、专利权中的财产权利。7.公民的其他合法财产。遗产包括：遗产不包括：1.与被继承人人身不可分的人身权利。2.与人身有关的和专属性的债权债务。3.国有资源的使用权。4.承包经营权。【财产传承规划】

财产传承规划是指为了保证财产安全继承而设计的财务方案，是当事人在其健在时通过选择适当的遗产管理工具和制定合理的遗产分配方案，对其拥有和控制的财产进行安排，确保这些财产能够按照自己的意愿实现特定目的，是从财务的角度对个人生前财产进行的整体规划。■为受赡(扶)养人留下足够的生活费用；■为有特殊需要的受益人提供遗产保障；■家庭特殊资产的继承；■其他需要(保证家庭和睦、遗产代代相传等）【法定继承】配偶是指合法的婚姻关系当事人子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女父母包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母

第一，生活中“声明”与父母脱离父母子女关系的子女，仍可以依法享有对父母的继承权；第二，父母离婚后，随父母一方生活的子女，仍然可以享有对另一方的继承权；第三，非婚生子女，与婚生子女的地位完全相同，只不过其身份需要特别予以证明；第四，对于养子女，只要收养关系成立，便可以享有对养父母的继承权，但同时不再享有对生父母的继承权；第五，对于继子女，分两种情况，如果继父母对继子女没有抚养关系，则继子女只能享有生父母的继承权，无法享受继父母的继承权；如果继父母对继子女形成抚养关系，则继子女享有生父母和养父母的双重继承权。【法定继承】一是对老人进行了生活上的照料和精神上的抚慰；二是对老人进行了经济上的扶助和供养；三是对老人的赡养具有长期性、经常性和稳定性。【法定继承】代位继承：被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的直系晚辈血亲代位继承。

——《民法典》1128条代位继承：被继承人的兄弟姐妹先于被继承人死亡的，由被继承人的兄弟姐妹的子女代位继承。转继承： 继承开始后，继承人于遗产分割前死亡，并没有放弃继承的，该继承人应当继承的遗产转给其继承人，但是遗嘱另有安排的除外。

——《民法典》1152条【法定继承】继承人有下列行为之一的，丧失继承权：（一）故意杀害被继承人；（二）为争夺遗产而杀害其他继承人；（三）遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重；（四）伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重；（五）以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重。

——《民法典》1125条

继承人有前款第三项至第五项行为，确有悔改表现，被继承人表示宽恕或者事后在遗嘱中将其列为继承人的，该继承人不丧失继承权。【法定继承】继承应遵循的一些原则互谅互让、协商分割不损害遗产效用权力与义务相一致保留胎儿继承份额非继承人酌情分得遗产照顾生活困难继承人

继承人应当本着互谅互让、和睦团结的精神，协商处理继承问题。——《民法典》第1132条

遗产分割应当有利于生产和生活需要，不损害遗产的效用。——《民法典》第1156条

对生活有特殊困难又缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾。——《民法典》第1130条

对被继承人尽了主要扶养义务或者与被继承人共同生活的继承人，分配遗产时，可以多分。有扶养能力和有扶养条件的继承人，不尽扶养义务的，分配遗产时，应当不分或者少分。——《民法典》第1130条

对继承人以外的依靠被继承人扶养的人，或者继承人以外的对被继承人扶养较多的人，可以分给适当的遗产。

——《民法典》第1130条

遗产分割时，应当保留胎儿的继承份额。胎儿娩出时是死体的，保留的份额按照法定继承办理。

——《民法典》第1155条【遗嘱】

遗嘱，是指自然人生前按照法律规定处分自己的财产及安排与财产相关的事务，并于死后发生法律效力的单方民事法律行为。

继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理。

——《民法典》1123条【遗嘱】

有下列情形之一的，遗产中的有关部分按照法定继承办理：（一）遗嘱继承人放弃继承或者受遗赠人放弃受遗赠；（二）遗嘱继承人丧失继承权或者受遗赠人丧失受遗赠权；（三）遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱人死亡或者终止；（四）遗嘱无效部分所涉及的遗产；（五）遗嘱未处分的遗产。

——《民法典》1154条【遗嘱】（遗嘱继承和遗赠）

遗嘱继承：自然人可以立遗嘱将个人财产指定由法定继承人中的一人或者数人继承。

遗赠：自然人可以立遗嘱将个人财产赠与国家、集体或者法定继承人以外的组织、个人。

——《民法典》1133条相同点：都需要通过遗嘱的方式处分个人财产。不同点：1.遗嘱继承人必须是法定继承人，受遗赠人必须是法定继承人以外的人。2.权利的接收、行使的方式不同。

继承开始后，继承人放弃继承的，应当在遗产处理前，以书面形式作出放弃继承的表示；没有表示的，视为接受继承。

受遗赠人应当在知道受遗赠后六十日内，作出接受或者放弃受遗赠的表示；到期没有表示的，视为放弃受遗赠。

——《民法典》1124条【遗嘱】（遗嘱的六种形式）口头遗嘱危机情况下可立口头遗嘱两个以上见证人在场见证危机情况解除能够设立其他遗嘱的，口头遗嘱无效两个以上见证人在场见证由其中一人代书共同签名，注明年月日代书遗嘱由遗嘱人经公证机构办理且不能由他人代理公证遗嘱打印遗嘱两个以上见证人在场见证当事人在遗嘱每一页签名注明年月日遗嘱的六种形式由遗嘱人亲笔书写，签名注明年月日自书遗嘱录音录像遗嘱两个以上见证人在场见证当事人在录音录像中记录其姓名或肖像，及年月日【遗嘱】下列人员不能作为遗嘱见证人：（一）无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人；（二）继承人、受遗赠人；（三）与继承人、受遗赠人有利害关系的人。

——《民法典》1140条【遗嘱】（遗嘱的变更和撤销）

遗嘱人可以撤回、变更自己所立的遗嘱。立遗嘱后，遗嘱人实施与遗嘱内容相反的民事法律行为的，视为对遗嘱相关内容的撤回。立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准。

——《民法典》1142条【遗嘱】（遗嘱的无效）无民事行为能力人或者限制民事行为能力人所立的遗嘱无效。遗嘱必须表示遗嘱人的真实意思，受欺诈、胁迫所立的遗嘱无效。伪造的遗嘱无效。遗嘱被篡改的，篡改的内容无效。

——《民法典》1143条

遗嘱应当为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。——《民法典》1152条【财产传承规划的其他工具】遗产委任书可以授权他人代表自己安排和分配其财产遗嘱信托