结算管理制度

第第页结算管理制度1、目的为了规范公司结算流程，保障财产安全，特制定本制度。2、适用范围2.1公司采购货物、接收劳务和销售商品及提供劳务等涉及到款项收支的活动均适用本制度。2.2业务人员因工作需要报销的费用不适用本制度。3、支付结算管理。3.1支付申请。公司有关部门、个人用款或报销时，应当填制领款凭证或报销单，提出货币资金支付申请（根据业务性质，一般要有经办人和部门负责人及主管领导的意见），注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。3.1.1购进货物结算应当包括且不仅限于的附件：采购申请单，供应商的发货单，仓库入库单，发票、运费发票等；经经办人填票、采购部经理审核确认后，报财务经理审核后送总经理处签字，最后才到出纳处付款，出纳对所付金额进行最终复核。3.1.2物流运输费结算应当包括且不仅限于的附件：公司发货单，运输公司托运单，运输发票等。经经办人填票、物流部经理审核确认后，报财务经理审核后送总经理处签字，最后才到出纳处付款，出纳对所付金额进行最终复核。3.2支付复核。复核人（财务部经理或财务经理授权人员）应当对资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的范围、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备、真实、合法，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。3.3支付审批。总经理（或授权人）根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。审批后，经办人员交由出纳办理支付手续。3.4办理支付。出纳根据经审批的支付申请，再对其进行最终复核，复核无误后按规定办理货币资金支付手续，并传递会计及时填制记账凭证。4、收入结算管理4.1各种收入都应由出纳集中办理，除个别特殊情况外(如发生在外地的收付，或事先取得财务部门同意，并授权代收），客户向公司付款的账户应当为公司银行开户账号或公司同意的其他账户，未经公司书面同意不得支付现金或其他未授权账户付款，否则公司不予承认。没经公司（总经理）同意，任何部门和个人，都不得擅自出具收款凭证或用白条向客户收取款项。4.2一切货币资金收入都必须入账，各部门或个人不得将出售的废料、残料的收入、罚款赔款收入等零星收入作账外记录，设置小金库。4.3客户的付款由财务部凭银行回单或巨龙现金收据等相关原始单据如实记账，出纳应当认真核实。及时通知销售会计，以便准确考核客户信用状况。4.4对于未按期结算货款的客户，由销售会计整理出欠款清单交销售部，由销售部派人催款，因销售人员失职造成直接经济损失的，将追究其责任。4.5销售会计未能准确考核客户结算信用的，造成直接经济损失的，将追究其责任。4.6对于凭入库单据结算的客户，销售会计应当根据合同约定及时整理相关单据，通知销售人员前往客户处结账，销售人员领取单据时应当签字备案，丢失单据造成直接经济损失，应当赔偿。4.7财务部应定期与客户和供应商核对应收账款和应付账款，确定双方账款相符。采购部、物流部和销售部应当及时提供供应商和客户相关情况，配合财务部进行对账工作。4.8物流部发货时应取得相关结算凭据，次日早上交到财务部，核算会计要认真核对结算凭据的真实性、完整性，对于不完备的单据退回物流部并要求物流部催讨，等手续齐全后再送回财务核算会计；手续齐全的第二天送销售会计。财务核算会计审核物流部送上来的发货单当日生成销售发票,确认应收账款。但对手续不齐的退回物流部，不与确认收入。结算单据传递时交接人员应当确认签字，若因结算单据问题而造成的损失将追究相关人员的经济责任。5、奖惩：5.1财务人员未按此款规定