农村商业银行绩效考核问题与对策

农村商业银行绩效考核问题与对策随着乡村振兴战略的持续推进，农村商业银行必须实现经营管理转型，以更好地服务“三农”经济。绩效考核作为经营管理的指挥棒，发挥着导向作用。如何科学合理地选择绩效考核方法，充分发挥绩效考核激励约束作用，引导农商银行转型升级,意义重大。目前农村商业银行绩效考核方法主要包括关键绩效指标（KPI）、平衡计分卡（BSC）和360度考核，以某省为例，截至2018年末，该省94家农商银行（农信社）中有71家米用关键绩效指标（KPI）考核，有13家采用平衡计分卡（BSC）考核,10家采用关键绩效指标（KPI）与360度考核相结合考核。随着农信社改制为农商银行，它们越来越重视绩效考核模式的改革和完善，绩效管理水平得到了较大提高，但绩效考核效能不高，在个别机构甚至出现绩效管理失灵的现象。因此，如何充发挥绩效考核作用，切实引领农村商业银行发展，是值得深入思考的问题。本文首先采用SWOT分析方法，对上述几种绩效考核方法进行比较研究；其次以某省辖内农商银行（农信社）为例，分析各农商银行绩效考核现状及存在的问题；最后针对问题提出对策建议。一、KPI、平衡计分卡、360度考核的SWOT分析（一）三种绩效考核工具内涵关键绩效指标（KeyPerformanceIndicators，简称KPI）是根据二八定律，通过重点抓住20%的关键工作，带动其余80%的工作，实现企业价值最大化。在实践中，把战略目标逐一分解，形成可操作性强的战术目标，通过战略转化，增强企业核心竞争力，使之持续稳定健康发展。平衡计分卡（BalancedScoreCard，简称BSC）是为防止战略制定与执行脱节，强化企业战略执行力，从学习与成长、业务流程、顾客、财务4个维度进行业绩评估。360度考核法又叫全方位考核法，从员工自我评价、上级评价、同事评价、下属评价及客户评价等多方面考核员工的业绩。（二）三种绩效考核工具的SWOT分析如表一所示，KPI、平衡计分卡、360度考核等考核方法各有优缺点，存在不同的机遇及挑战°KPI绩效考核有利于农商银行有重点地针对战略目标进行考核，并且根据不同岗位员工进行差异化设置考核指标，管理更具有针对性和精细化。平衡计分卡绩效考核的优势在于综合考虑了先行指标与滞后指标等多重因素，有利于平衡短期绩效与长期绩效，使被考核人必须同时兼顾短期目标和长期目标，避免短视行为。360度考核法从多个角度对被考评者进行全方位的考评，通过反馈程序，有助于被考核人之间的团队协作。KPI考核属于定量考核方法，解决了“考核什么”的问题，但容易陷入机械和短视。平衡计分卡是介于定量与定性之间，从四个维度进行考核，解决了“考核什么”“如何考核”和“谁来考核”的问题，但考核系统庞大，难以短期见效。360度评价属于定性考核方法，解决了“如何考核”和“谁来考核”的问题，但缺少定量指标，易受主观情绪影响。三种考核方式各有利弊，也有机会与威胁，农商银行应根据自身发展情况和经营战略目标选择适合的考核方式，或将三种考核方式相结合，发挥优势，弥补劣势，实现企业最终的考核目标。二、农村商业银行绩效考核存在的问题（一）KPI绩效考核过程中存在的问题一是未能真正发挥KPI考核目标明确的优势。很多农商银行绩效考核目标定位不准确，绩效考核停留在应付监管部门及行业主管部门要求层面，绩效考核仅定位于为薪酬发放服务，未能将绩效考核与战略发展目标、员工个人发展很好地衔接。二是考核指标体系偏重业绩指标，合规、风险管理类指标权重偏低。许多农商银行绩效考核指标中财务、运营方面的指标权重过大，在这种绩效评价的指挥棒下，就会忽视非财务方面的贡献和业绩，助长基层员工的短视行为，员工为了完成指标，采用短期行为的营销措施，不关注所在支行的长期可持续发展。更有甚者，过分追求财务指标，忽视合规、风险管理等内控制度，导致违法违规行为时有发生。三是未能根据员工岗位类别设置绩效考核指标。考核指标细化不够精确，未能充分考虑到部门职能、岗位、职责、目标之间的关系，未能将员工个人利益与单位集体利益统一起来，部分基层营业网点的指标分配存在较强的主观性和随意性，造成“鞭打快牛”，挫伤基层网点的争先积极性。（二）平衡计分卡应用过程中存在的问题一是指标体系设计未有机契合本机构特点。部分农商银行在设计指标体系时，没有充分考虑自身的业务及管理特点，导致可操作性不强。部分农商银行虽然从财务、客户、内部流程、学习发展四个维度设计考核指标体系，但过于粗糙，在指标数据可获得性方面考虑不足，比如客户维度设置了客户服务质量、客户流失等指标，但实践中很难找到数据支撑，最终使考核不能落地。二是许多农商银行对平衡计分卡的应用仍停留在浅层次阶段。平衡计分卡的优势就在于与企业战略发展目标相结合，实现长期与短期、过程与结果、先行与滞后动态平衡，然而目前农商银行在四个维度的子指标设计时，仍集中在财务指标上，如在客户关系维度，从零售业务规模、对公业务规模、中间业务规模等二级指标进行考核，而学习发展维度，从考取相关证书等指标进行考核，权重仅占1%,并未真正发挥好平衡计分卡的作用。三是信息技术的支持力度不大。与其他大型股份制商业银行相比，农商银行信息系统建设起步相对较晚，某省联社虽然近两年研发了绩效考核系统和HCM系统，但仍处于初始阶段，许多人力资源管理模块尚待开发。在复杂的、多维度的平衡记分卡考核过程中，缺少信息科技系统的支撑是难以实现的。（三）360度考核应用过程中存在的问题一是偏重定性考核。在360度绩效考核执行过程中，偏重定性考核，考核侧重不是做了什么工作,而是工作方式，极易造成单位内部氛围紧张，影响员工工作效能、积极性以及忠诚度。同时，考核人员如果对业务工作内容和流程、工作分配和性质的不熟悉，会导致考核主体对被考核者的评价缺乏客观性。二是考核成本相对较高。360度考核耗时较长,考核前需进行培训，工作难度较大，并且360度全方位绩效考核主要明确“谁来考”和“考什么”，而对具体考核指标却未界定，故需与其他考核方法结合起来使用，如客观考核方法KPI，才能取得更好的效果。三、改善农村商业银行绩效管理的对策一要根据战略目标合理选择考核方法，扬长避短。首先，绩效考核方法确定及指标体系设计必须充分考虑农村商业银行所处的内外部环境，充分考虑业务发展特点和战略目标并不断完善，这是企业绩效管理走向系统化、标准化、规范化的基石。几乎不存在普遍适用的一套绩效考核体系，作为企业经营管理的重要环节之一，企业绩效考核必须从具体实际出发，以战略发展为导向，有效地明确企业各部门之间的主要责任，以实现考核目的为准则，努力构建与自身发展相适应的考核方法体系。其次，要不断优化指标内涵与权重。无论是三种绩效考核方法独立运用还是综合运用，都要紧盯战略目标，结合实际情况，选择合适指标并准确把握其内涵，明确指标分配规则和标准，既要保证考核工作的连续性，也要根据战略目标的变化，适时调整指标及其权重，充分发挥每一种绩效考核方法的优势，避免劣势，调动被考核对象的积极性。二要夯实基础工作，增强绩效考核的针对性。首先，对员工岗位职责进行有效分析。将员工岗位职责规范化、标准化，有针对性地选择绩效考核指标。其次，要根据国家政策导向及时调整考核指标。考核指标体系设计必须紧跟政策导向，及时响应政策，选择合适的考核方法和考核指标，最大程度地满足市场需求。再次，要综合运用不同考核方法加强对不同层级、不同部门员工的考核。不仅要用KPI考核方法考核基层员工，也要用360度考核方法考核机关总部，针对岗位特点，注重几种方法的综合运用，真正做到考核方法与岗位、部门工作性质的有机结合。三要正视每种方法运用中存在的短板，综合运用、扬长避短。在关键绩效指标（KPI）考核中，要合理确定合规、风险管理类指标权重，注重完善内控制度，防止短期目标与长期目标冲突，避免短期行为损害中长期发展。平衡计分卡考核中，指标体系设计要根据企业所处的发展阶段，明确战略规划，抓住工作重点，充分考虑自身的业务及管理特点，增强可操作性。在360度考核中，要结合KPI考核方法，根据岗位特点，适当选取关键指标进行定量分析，减少因评价人主观好恶对被评价人的影响。四要强化信息科技手段运用，提高考核效率与质量。考核内容上，每种绩效考核方法都涉及众多指标；考核周期上，既有月度考核，也有季度、半年度与年度考核；考核方法上，需根据不同岗位特点综合运用三种不同的绩效考核方法。如此