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文档简介

固定资产管理流程图编号：部门名称部流程名称固定资产管理流程层次2概要固定资产管理总经理行政副总行政部 材料设备部财务部各部门ABC DEF开头1审批 制定制度2审定

执 行审核 审 查

申购规划及预下 发 采购建立固定资产卡片6建立财产档资产审定变更资产卡片

定期核对变更资产

使 用报损、转移、折9审批 审定1011

组织盘点

帐物核对 盘 帐务处理结12131415公司名称**房地产开发有限公司密级共1页第1页编制单位签发人签发日期固定资产管理流程图节点说明第一阶段：固定资产采购的预备阶段节点C2D2E2，制定制度存等有关的规章制度。节点A2，审批总经理对行政部送来报批的制度草案进行修改、更正、补充；节点C3，执行与监督行政部依据审批后的正式的管理规章制度进行固定资产的管理工作。节点F3，申购规划及预算各部门依据部门的实际需求情况制定申购规划。预算清单中应详细列清申报物品的名称、规格、数量。C4，审查对部门上报的申购规划进行合理性审查，审批合理的申购规划。依据部门申购规划中的预算价格进行市场询价，对预算合理的申购规划进行审批。节点B4，审定行政副总审核申购规划，审批经过后签字；对待预算内的固定资产采购直接下发；A4，审批B5，下发行政副总将总经理签字后的部门申购规划下发材料设备部执行。第二阶段：固定资产购置的执行阶段节点D5，材料设备部负责采购（部分专业性固定资产可邀请使用部门人员共同采购；款项。节点C6，建立固定资产卡片E6，报销发票后方能报销。节点F6，使用第三阶段：固定资产的管理阶段节点E7，资产核算节点C8，建立财产档案E8，定期核对F9，固定资产的报损、转移、折旧移，以及提取折旧甚至报废都应及时给行政部提交报告或证实。节点C9，资产审定资产情况进行审定。C10，变更资产卡片明细账E10，变更资产C11，F12，E12，C13，盘点行政部应于肯定时间内（至少是一年）对公司的固定资产进行一次全面详细的盘点。各部门盘点，提交盘点详细清单。财务部对帐、物进行认真核对。B14，审定行政副总对盘点报告审查、核对。A

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