操作项目6 落实信用证课件

主编副主编2010年7月操作项目6——落实信用证

能力目标

能看懂信用证；能根据合同审核信用证并找出不符点；能撰写改证函；

知识目标

掌握信用证业务操作流程；掌握审证的依据和要点；掌握改证信函的内容及常用表达方法；案例示范（一）案例示范12010年3月1日浙江威仕服装有限公司收到意大利LILLYS.P.A.公司开来的信用证如下：

DOCUMENTARYCREDITTO:BKCHCNBJ910321FENGQIROAD,HANGZHOU310003,ZHEJIANGPROV.,CHINAFM:BANKAPOPOLARDIVICENZAMT:70027:SEQUENCEOFTOTAL:1/140A:FORMOFDOC.CREDIT:IRREVOCABLE20:DOC.CREDITNUMBER:784C31C:DATEOFISSUE:10022731D:EXPIRYDATE:100310PLACE:THEPEOPLESREP.OFCHINA40E:UCPLATESTVERSION46A:DOCUMENTREQUIRED:SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINFOURFOLD.PACKINGLISTINTRIPLICATE.FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLOFLADINGISSUEDBYTHESHIPPINGCOMPANY,MADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSED,NOTIFYINGAPPLICANT.INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATE.AGAINSTALLRISKSANDWARRISKSFOR110%OFTHEINVOICEVALUEASPERCIC.CERTIFICATEOFORIGINFORTEXTILESPRODUCTSEXPORTEDTOE.U.ISSUEDBYCOMPETENTAUTHORITIES.COPYOFFAX/E-MAILSENTBYTHESELLERTOTHEBUYERWITHINTWODAYSFROMB/LONBOARDDATEEVIDENCING:VALUEOFGOODSANDTHEIRQUANTITY(FOREACHSTYLE,SIZEANDCOLOUR),FEEDERANDOCEANICVESSELNAME,PORTOFLOADINGANDPORTOFDISCHARGE,CONTAINERIDENTIFICATIONNUMBER,SAILINGDATEANDE.T.A.47A:ADDITIONALCOND.:ALLDOCUMENTSMUSTSHOWTHISL/CNO.BOTHQUANTITYANDAMOUNTFOREACHITEM5%MOREORLESSALLOWED.ANDADDITIONALFEEOFUSD50.00OREQUIVALENTWILLBEDEDUCTEDFROMTHEPROCEEDSPAIDUNDERANYDRAWINGWHEREDOCUMENTSPRESENTEDAREFOUNDNOTTOBEINSTRICTCONFORMITYWITHTHETERMSOFTHISCREDIT.(二)案例示范2要求修改L/C的信函浙江威仕服饰有限公司业务员王华于2010年3月2日收到信用证，对该证进行了审核，发现有不符点，于是撰写一封要求修改信用证的信函：

DearMr.Smith,WehavereceivedyourL/CNo.784CforContractNo.1088.Afterchecking,wefindthefollowingdiscrepancies:TheexpirydateisApril05,2010insteadofMar.10,2010.Theamountinthecontractis124,173.00whiletheL/Camountis120,000.00Pleaseinstructyourbanktomakeamendmentsaccordinglysothatwemayarrangeshipmentontime.YoursfaithfullyWangHua我行编号：BKCHCNBJ910通知日期20100306致：浙江威仕服装有限公司开证行：BANKAPOPOLARDIVICENZA信用证号：784C修改日期：20100305第01次修改此项修改费用由你司负担，如不接受，请径洽开证申请人。此次修改已改受益人，请你司将原信用证及有关附件一并退交我行。开证行已将改证撤销，请将原证及有关附件一并退交我行。此次修改印压不符，请在出运前与我行联系X中国银行杭州分行出口信用证修改通知书NotificationofL/CAmendment注意事项请审核修改内容与原证条款有无矛盾及做不到之处。一次多项内容修改，公司只能全部接受或不接受。有关该证修改事宜，请公司径洽开证申请人。请将此次修改书附在原证后，避免遗失

中国银行浙江省分行

操作指南操作指南1信用证的内容由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文，因此学习填制信用证，首先必要对SWIFT进行了解。SWIFT由项目(FIELD)组成，如“59:Beneficiary-Name&Address”（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如“51D:ApplicantBank-Name&Address”（申请人）。不同的代号，表示不同的含义。项目还规定了一定的格式，各种SWIFT电文都必须按照这种格式表示。在SWIFT电文中，一些项目是必选项目（MANDATORYFIELD)，一些项目是可选项目（OPTIONALFIELD）：必选项目是必须要具备的，如“31D:Date

andPlace

ofExpiry”（信用证有效期）；可选项目是另外增加的项目，并不一定每个信用证都有的，如“39B:MaximumCreditAmount”（信用证最大限制金额）。以下是SWIFT信用证的主要内容32B：货币和金额Currencycodeandamount开证行承担付款责任的最高限额和币种在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示如：5，152，286.36表示为：5152286，36；41D：议付行和兑付方式Availablewith…by…信用证适用的兑付方式和指定的兑付行兑付方式为即期付款、延期付款、承兑和议付中的一种。42C：汇票期限Draftat…汇票付款的期限42A：汇票受票人Drawee汇票付款人的名称、地址信用证下汇票付款人一般为银行，以体现其银行信用。43P：分批装运Partialshipments货物是否允许分批装运如信用证上无规定，则视为允许。43T：转运Transshipment货物是否允许转运如信用证上无规定，则视为允许。44A：装船/发运/接受监管地点Shipment/Dispatch/Takinginchargefrom/at:货物运输的起点44B：货物运往fortransportationto货物的目的地44C：最迟装运期Latestdateofshipment货物必须在此日期前装运45A：货物/或服务名称Shipmentof(Goods)货物的名称、规格、数量、包装、价格、贸易术语等46A：单据要求Documentsrequired要求受益人提交的单据的种类、份数以及对出单人、单据内容的要求47A：附加条款Additionalconditions信用证规定的其他方面的要求，如对船籍或航线限制条款、对包装的要求、对唛头的要求以及单据上要显示的额外的信息等71B：费用Charges信用证项下各种费用负担的指示48：交单期限Periodforpresentation信用证下全套单据必须提交银行的期限如无规定，则视为在装运日期后的21天内提交49：保兑指示Confirmation开证行是否要求保兑的指示如需保兑，一般会要求通知行加以保兑78：给付款行/承兑行/议付行的指示InstructionstothePaying/Accepting/Negotiatingbank开证行对付款行、承兑行和议付行的指示（3）到期日、到期地点、交单期和最迟装运日期《跟单信用证统一惯例》第42条a款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”据此，未规定到期日的信用证为无效信用证，不能使用；晚于到期日提交的单据，银行有权拒收。关于到期地点，一般可规定在出口地到期、进口地到期或第三国到期，鉴于收汇安全的考虑，原则上应争取设定为出口地到期。另外，为保证货物装运后有足够的时间制备单据，在规定交单期时应视实际情况而定，期限不宜过短；若信用证未规定交单期，按照惯例，银行有权拒受迟于运输单据日期21天后提交的单据，而且，单据无论如何不得迟于信用证到期日提交。此外在表述装运日期时应力求清晰明确，不应使用诸如“迅速”、“立即”、“尽可能快”等含糊不清的词语。信用证的到期日同最迟装运期应有一定的间隔（在我国通常是15天），以便货物装运后有足够的时间进行制单、交单等工作。

（4）分批装运和转运信用证的转运和分批装运条款必须与合同相符。若信用证未规定“不准分批装运”和“不准转运”，则视为“允许分批装运”和“允许转运”；若信用证规定在指定时期内分批定量装运，在其中任何一期未按规定装运的情形下，信用证对该期和以后各期货物均算失效。（5）保险条款(一)、信用证修改的程序：申请修改。出口商根据合同规定并结合《UCP600》规定审核信用证，如有不符要求的内容，受益人先向申请人提出异议，由L/C申请人向开证行提交修改申请书。履行修改。进口商如果同意修改，可向原开证行递交修改申请书。开证行审核同意后，向信用证通知行发出信用证修改书。修改一经发出就不能撤销。通知修证。开证银行修改信用证并将信用证修改书发送给原通知行，通知行收到修改书后，验核修改书的表面真实性并将其转达给受益人。修改生效。通知行向出口商通知改信用证修改书。修改书的通知程序和信用证的通知程序大致相同。若受益人同意接受，则信用证项下修改正式生效。如果受益人拒绝接受修改，则将该通知书退回通知行，并附表示拒绝接受修改的文件，此项修改不能成立，视为无效。受益人对修改拒绝或接受的表态，也可推迟至交单时。（二）信用证修改的规则及注意事项：只有买方(开证人)有权决定是否同意接受修改信用证;只有卖方(受益人)有权决定是否接受信用证修改凡是需要修改的内容,应做到一次性向客人提出,避免多次修改信用证的情况.对于不可撤消信用证中任何条款的修改,都必须取得当事人的同意后才能生效.收到信用证修改后,应及时检查修改内容是否符合要求,并分别情况表示接受或重新提出修改.对于修改内容要么全部接受,要么全部拒绝.部分接受修改中的内容是无效的.有关信用证修改必须通过原信用证通知行才具真实,有效;通过客人直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改.明确修改费用由谁承担.一般按照责任归属来确定修改费用由谁承担.（三）改证信函的写信要点（1）感谢对方及时开来信用证。①WearepleasedtoreceiveL/CNO.……issuedby……dated……againstSalesContractNO.…….②ThankyouforyourL/CNO.……establishedby……dated……（2）阐明信用证中的不符点，并提出修改建议。①However,wearesorrytofinditcontainsthefollowingdiscrepancies.②The……shouldbe……not/insteadof…….③Pleasedeletetheclause……andinsert…….④Pleaseamendthe……to…….（3）催促对方及时改证。①Thankyouforyourcooperation.PleasemakesurethattheL/Camendmentreachesuswithin……,otherwisewecannoteffectpunctualshipment.②PleaseletusreceiveyourL/Camendmentassoonaspossible,sothatwecaneffectshipmentwithinthetimestatedinL/C.知识链接

（一）、信用证的种类1、 以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证（DocumentaryL/C）及光票信用证（CleanL/C）。2、 以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证（IrrevocableL/C）。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。可撤销信用证（RevocableL/C）。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但《UCP600》规定：只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中末注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。3、 以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证（ConfirmedL/C）。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。不保兑信用证（Unconfir