《跨境电商支付与结算》-教案

《跨境电商支付与结算》-教案教案学年第一学期开课单位：课程名称：跨境电商支付与结算课程代码:课程类别：学分学时：专业班级：系（教研室）：教师姓名：教务处制表1《跨境电商支付与结算》课程教案一、跨境电商支付与结算的概念教学方法：多媒体教学、理论讲授、案例分析、课堂互动、课堂练习、学习通在线作业、在线答疑什么是跨境支付？跨境支付(Cross-borderPayment)指的是♦两个或两个以上国家或者地区之间因国际贸易、国际投资及其他方面所发生的国际问债券债务借助一定的结算1：具和支付系统实现资金跨国和跨地区转移的行为。例如，在现在的互联网时代，中国消费者在网上购买国外商家产品或国外消费者购买中国商家产品时，由「币种的不一样，就需要通过一定的结算I：具和支付系统实现两个国家或地区之间的资金转换，最终完成交易。跨境支付与结算是指在国际经济活动中的当事人以一定的支付I：具和方式，清偿因各种经济活动而产生的国际债权债务，并产生资金转移兑换的行为。它通常是国际贸易中所发生的、由履行金钱给付义务当事人履行义务的一种行为。教学方法：多媒体教学、理论讲授、案例分析、课堂互动、课堂练习、学习通在线作业、在线答疑跨境支付与结算的特点：1、跨境支付与结算产生的原因是国际经济活动而引起的债权债务关系。2、跨境支付与结算的主体是国际经济活动中的当事人。3、跨境支付与结算是以一定的工具进行支付的。4、跨境支付与结算是以一定的支付方式来保障交易的安全。5、跨境支付与结算的收付双方通常处在不同的货币圈，是异地结算中的特殊情况。6、由于收付双方处在不同的法律制度下，受到相关法律的限制,不能把一方的通行情况施之r•对方，而只能采用国际结算的统一惯例为准则，协调双方之间的关系，并相互约束。7、国际支付与结算必须以收付双方都能接受的货币为支付结算货币，为了支付方便和安全，一般采用国际通行的结算货币，如美元、欧元、英镑等，特殊情况也有例外。8、跨境支付与结算主要通过银行为中间人进行支付结算，以确保支付过程安全、快捷、准确、保险及便利。9、由「跨境支付与结算一般以不同「支付双方本国（或本地区）的货币为支付结算货币,所以结算过程有一定的汇兑风险°二、跨境电商支付与结算的现状1、传统国际贸易和跨境电子商务发展现状我国传统外贸行业增速下行。2016年和2017年，我国传统进出口贸易总额分别为24.6万亿元和243万亿元，同比下降6.99%和1.02%。在传统的国际贸易模式下，-一国（或地区）的产品从售出到另-一国（或地区）的消费者手中需要经过多个环节，复杂的中间环节大幅增加了贸易的时间成本与财务费用。跨境电子商务通过互联网技术将这一过程简化，从而使传统国际商业活动的便利性大幅提高，显著减少了交易的中间环节.并实现了商业利益的最大化。伴随着互联网技术的发展与成熟，国内网民规模及渗透率稳步上升;在全球各个产业互联网化不断加深及普及率提高的同时，海外消费者与中国消费者对在线消费的需求也不断上升，从而进一步稳固了跨国（或地区）消费的客户基础Q跨境电子商务近年来取得了快速增长.2008年到2017年，跨境电子商务交易规模年复合增速达到25.7%,大大高于同期进出口贸易增速。虽然2017年增速有所放缓，但仍有24%的增长率。我国跨境电子商务主要以出口为主，2017年出口占比达到82.08%,进口占比为17.92%。虽然B2c（BusmestoCoustomer）占比不断提升,但B2B（BusmestoBusmes）传统国际贸易仍然占据主导地位。按业务模式划分，我国跨境电子商务主要以B2B为主，占比达到80%以上。但随着智能手机、网购消费的兴起，以及物流、支付系统的完善，跨境电子商务零售［包括B2C和C2C（CusomertoCuioner）］增长势头强劲，预计在2020年跨境电子商务零售业务占比将超过30%。2、跨境支付与结算发展现状⑴传统跨境贸易更多选用直接支付方式(2)第三方支付机构众多(3)自营B2C跨境电子商务平台的支付方式主要采用国内持牌第三方支付机构为平台换汇(4)小额跨境B2B贸易直面众多海外小商家,跨境支付与结算成本大大节约(5)第三方跨境支付机构普遍持有外汇和人民币支付牌照(6)第三方支付机构更加适应新兴跨境电子商务小额、高频的需求(7)手续费和支付解决方案是第三方跨境支付的主要收入来源3、跨境支付与结算发展展望(1)第三方跨境支付结算服务将逐渐摆•脱单一通道模式第三方跨境支付经过近年来的发展，特别是国家外汇管理局和中国人民银行发牌以后，正在逐步打通市场渠道，从单一-的基础通道服务，逐渐满足跨境贸易平台中更多的需求，部分厂家开始和跨境产业链中的服务机构合作，从出口退税，到报关的三单合一，再到跨境仓储物流解决方案，争取解决跨境贸易中存在的普遍性难题。(2)小额B2B跨境支付结算或将成为下一个行业“蓝海”传统集装箱跨境贸易由广积压资金多、风控压力大，正在被以在线交易为核心,便捷、及时的跨境电子商务小额批发及零售业务取代。第三方支付基广大数据云计算，更加适应小额B2B贸易要求的小额、快捷、灵活的支付模式和风控需求。(3)行业规范化加速，第三方跨境支付结算行业发展潜力巨大平台层：经过多年的发展，跨境电子商务平台逐渐朝着正规化发展，交易规模不断扩大，在培养起稳定消费群体的同时，平台运营日趋成熟。政策层：监管部门］不间断地对国内跨境贸易进行调研，其中，最关健的支付和物流更加细致合理的支持政策或将在近期密集出台，行业规范化将会继续加速。消费层：在消费升级的带动下，国内消费者对跨境商品需求日渐增加，海淘规模、跨境旅游/购物规模、出国留学人数连创新高。机构层：第三方.支付机构经过前期的市场培有阶段，正在逐渐摆脱仅作为支付通道的行业价格战阶段,各家开始打造专属的行业解决方案，在逐渐掌握更多客户的基础上，进行差异化运营。(4)传统跨境支付与结算方式和跨境电子商务支付与结算方式互补共存传统国际贸易B2B的市场主导地位暂时不会改变，同样，传统跨境支付与结算方式仍会在市场中占据重要地位。新的跨境电子商务模式和平台的出现，会促使传统跨境电子商务支付与结算方式进行改革市场中，传统跨境支付与结算方式和跨境电子商务支付与结算方式将互补共存。作业课后练习题参考资料L王军海.跨境电子商务支付与结算[M].人民邮电出版社，2018..丁婷，孙文艳等.国际结算与支付[M].中国海关出版社有限公司,2019..帅青红.电子支付与结算[M].东北财经大学出版社,2018..柯新生,王晓佳,网络支付与结算[M].电子工业出版社,2016..洪心，马刚.电子支付与结算[M].电子工业出版社,2015..张劲松.网上电子支付与结算[M].人民邮电出版社，2019.教学后记本节较为宏观，讲授时可借助图表数据来介绍授课主题第三节跨境电商支付与结算的业务模式学时2学时授课方式课堂讲授、课堂互动练习课次班级人数教学目的、要求了解跨境电商支付与结算的业务模式分类了解各支付与结算业务模式的特点及优势跨境电商的业务流程涉及到三流一资金流、信息流、物流。其中，资金流反映了支付流程。本章主要探讨在跨境电商的不同模式下,跨境电商支付与结算的业务模式。按资金流的不同方向，跨境支付与结算主要有赚外汇模式与买买买模式。一、赚外汇模式1、跨境支付分类一个完整的支付流程应该分为支付（买家）+结算（卖家）两步。所以按照这个思路，根据地域（境内、境外）和货币种类两个维度把电商分为四类，如下图：根据买卖双方的所属地和币种，可以发现所谓跨境电商可以归为两类：赚外汇模式、买买买模式。2、跨境支付资金流对比两种跨境电商面对的消费者不同，对资金处理的需求也不同,如下图所示：14根据上图的资金流对比分析，跨境支付可分为赚外汇模式和买买买模式。赚外汇模式：产品人民币计价，人民币结算，境外消费者支付外币。买买买模式：产品外币计价，外币结算，境内消费者支付人民币。3、赚外汇模式的三种支付方式目前我们国家已经建成人民币跨境支付系统(Cross-borderInterbankPaymentSystem,简称CIPS),专门用来处理人民币跨境结算。但是在此之前，整个市场有三种方式实现人民币跨境结算。1、代理行模式此种模式需要境内具备国际结算业务能力的银行与境外银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，然后代理境外银行进行跨境人民币收、付、结算等服务。现举例如下：(1)业务场景境外企业A和境内企业B做生意，A需要支付一笔款项给到B,而且约定，此次交易使用人民币结算。前置工作A在境外花旗银行开设结算户，B在境内农业银行开设结算户;花旗银行

授课主题第一节传统支付方式与电子支付方式学时2学时授课方式课堂讲授、课堂互动练习课次班级人数教学目的、要求了解传统支付方式；了解电子支付方式；了解传统支付与电子支付的优势与不足。教学重点和难点重点：传统与电子跨境电商支付与结算的方式：难点：跨境电商传统与电子支付与结算的区别。教学过程及主要内容备注A、课程引入案例重磅！连连与Wish达成战略合作，。费率助力卖家拓展全球市场！为了帮助越来越多的中国跨境卖家拓展全球市场，近日，连连与Wish达成合作协议，正式成为Wish宜方中国收款服务商。无需通过其它支付方式，现在登录Wish后台即可选择直接提现到连连账户中。此次收款服务的全新升级将极大提高Wish卖家资金周转效率和利润。截止目前连连已支持包括Wish、亚15逊全站点、eBay、Shopee、Souq、CdiscountxMercado、Rakuten、JD.ID等在内的204•全球电商平台收款。在不断接入更多电商平台收款，拓展收款渠道的同时，连连也在持续丰富金融业务，从最高帮卖家提升10%净利润的退税管家，到直缴欧洲&中东七国的vat收款，连连始终致力r•通过极具创新力的金融科技服务，搭建起连接全球消费者和企业的服务网络。与Wish的战略合作也正是连连搭建全球服务网络的重要一环，创立课堂方法设计：案例引入教学主题，跨境电商支付的现状，让学生了解从事跨境电商需要处理的支付与结算问题，以案例问题激发学生的学习积极性：进一步理解跨境支付与结算的现状、发展、种类等。教学方法：多媒体教学、理论讲授、案例分析、课堂互动、课堂练习、学习通在线作业、在线答疑。美国硅谷的Wish是一家专注:移动购物的跨境B2c电商平台，服务f•全球139个国家和地区超过5亿的消费者，仅在2018年，Wish月活跃用户数就已经超过9000万，每年销售产品达10亿余件。而作为一家具有全球视野的金融科技公司，连连已是中国跨境电商收款品牌覆盖率最高的支付企业之一，累计服务中国跨境电商卖家60万，业务范围覆盖100多个国家和地区。此次两方强强联手，实现支付后台的直连也是蓄能已久。未来，连连也将秉持初心，以与Wish直连作为起点，不断推出更多贴合中国跨境卖家的产品和服务，真正做到“跨境无难事，全球有连连九什么是跨境电商支付？教学方法：多媒体教学、理论讲授、案例分析、课堂互动、课堂练习、学习通在线作业、在线答疑。B、课程讲授第一节传统支付方式与电子支付方式1、传统跨境贸易和新兴跨境电商的发展现状目前，中国的传统跨境贸易增长停滞。根据咨询公司的数据，中国传统进口贸易，2012年-2015年年均复合增长率为-1机传统出口贸易，2012—2015年年均复合增长率为-3斩呈现出增长停滞的状态。传统进出口贸易的特点是大额低频，使用较多的主要是直接支付的方式，也就是通过银行发生的支付。包括汇付、托收、信用证和国际保理。汇付主要分为信汇、电汇和票汇三种，适用卜小额支付场景。托收，有利广买方，买方的费用低、风险小。信用证，有利F卖方，这种方式有银行的信用担保，卖方风险大大降低。国际保理，由「•实际操作非常复杂，相比其它三种方式不是很常用。总体来说，各个模式各有利弊，汇付一般应用「支付数额较小的支付场景，而信用证方式由「会保证卖方得到可靠保证，所以在大额支付场景中被使用较多。相比传统跨境贸易的增长停滞，跨境电商却在持续增长，2018年中国跨境电商交易规模达9万亿元，预计2019年中国跨境电商交易规模将超过10万亿元。在2000年—2018年期间，跨境电商交易规模占总贸易额的比重从L27%上升至29.5斩虽然在贸易总额方面没有超过传统跨境贸易，但是增长速度非常惊人，现在每年还稳定的保持20爷左右的速度在增长。2、跨境电商b2b和传统外贸主要区别（1）传统外贸“集装箱”式的大额交易：跨境电商b2b是小批量、多批次、快速发货：（2）跨境电商能够满足中小进口商往往将大额采购分割为中小额采购、将长期采购变为短期采购，以期分散风险的需求。跨境电商的优势：（1）交易范围的全球性跨境贸易电商化解了传统国际贸易所具有的地理因素限制，实现了无国界贸易，使得企业直接面对全球消贪者。（2）信息交流的即时性在跨境贸易电子商务中，贸易双方可以即时进行信息交流，无论实际距离远近，一方送信息另一方接受信息几乎是同时的，下单，付款都在瞬间完成。（3）与传统贸易方式相比，小额跨境外贸电子商务为其带来了更为丰厚的利润空间：（4）电子商务作为信息技术与商务活动的最佳结合，通过高效获取信息、及时便捷与客户沟通、有效整合企业内外资源，在一定程度上有助r企业降低运营成本、提高运营效率、扩大利润空间；（5）欧美发达国家电子商务环境已经相当成熟，参与在线交易的企业众多，也为国内外贸企业电子商务提供了极佳的用户土壤；（6）小额跨境外贸电子商务可以在一定程度上减免传统进出口业务流程中许多繁杂的环节及费用支出，加之在线支付工具的流行及跨境快递集道的完善，使得绕开传统国际贸易中诸多中间环节成为可能，并为小额跨境外贸电子商务创造了丰厚的利润空间。3、跨境电商和传统的外贸电商区别：（1）主体不一样;在外贸电商时代，外贸企业无非是运用电子商务手段推广宣传自己及产品,从网上寻找外商求购信息等，故主体是信息流;而在跨境电商时代，人们却要试图利用网络把商品直接销售给海外消费者，故主体是商品流；（2）环节不一样;在外贸电商时代，进出口的环节并没有任何缩短或改变，而跨境电商则要求尽量减少或缩短各种环节以尽量降低中间成本；（3）交易不一样;在外贸电商时代，交易都是在线下完成的，而跨境电商则大多在线上直接完成交易；（4）税收不一样，外贸电商体现的是传统的一般贸易，涉及到复杂的关税、增值税及消费税等，而跨境电商面临的税收一般就要简单很多；（5）模式不一样;外贸电商的基本模式是B2B,而跨境电商的主流模式却是B2C;4、传统支付方式（1）汇票按出票人的不同，汇票分为银行汇票、商业汇票。银行汇票是出票人和付款人均为银行的汇票。商业汇票是出票人为企业或个人，付款人为其它企业、个人或者银行的汇票。:银行汇票支付流程如图：（2）支票支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，本质上是一种银行为付款人的即期汇票。按支付形式的不同，支票分为现金支票、转账支票、普通支票。现金支票是银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的支票。转账支票是银行在见票时无条件向收款人的账户存入确定金额的款项的支票。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。支票支付流程如下图：(3)本票本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。按出票人的不同，本票分为银行本票和商业本票。银6行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以支取现金或转账结算的本票。商业本票是指多为企业签发，企业为筹措短期资金，由企业署名担保发行的本票。我国《票据法》所指的本票是指银行本票，不包括商业本票。银行本票支付流程如下图：电子支付方式1、银行电汇银行电汇是指银行以电报(CABLE)、电传(TELEX)或环球银行间金融电讯网络(SWIFT)方式指示代理行将款项支付给指定收款人的汇款方式。银行电汇的流程：(1)汇款人到银行的会计业务柜台办理电汇业务；(2)汇款人在电汇凭上填写对方的收款账号、户名、开户行行名；(3)电汇手续费1%最低1元，最高50元，最快当日到账慢则次日到账。银行电汇与银行转账的区别:(1)款项流转方式不同银行电汇是付款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行指示汇入行向收款人支付金额。银行转账是单位或者个人直接将款项划转到收款人账户。（2）办理手续不同银行电汇办理手续是需要到银行的柜台办理，银行转账办理手续可以通过网银、ATM机器或柜台办理。（3）办理费用不同银行电汇除了汇款手续费之外，还需收取相