杭州欧合生物科技有限公司无形资产许可使用费率评估项目资产评估报告

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制安徽华恒生物科技股份有限公司拟获取使用权涉及的杭州欧合生物科技有限公司资产许可使用费率评估项目资产评估报告(共一册第一册)坤元资产评估有限公司 一、委托人、产权持有人及其他资产评估报告使用人 4二、评估目的 5三、评估对象和评估范围 5四、价值类型及其定义 7五、评估基准日 7六、评估依据 7七、评估方法 8八、评估程序实施过程和情况 10九、评估假设 11十、评估结论 13十一、特别事项说明 13十二、资产评估报告使用限制说明 14十三、资产评估报告日 15 限公司拟获取使用权1坤元资产评估有限公司声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载限公司拟获取使用权2坤元资产评估有限公司安徽华恒生物科技股份有限公司拟获取使用权涉及的杭州欧合生物科技有限公司资产许可使用费率评估项目资产评估报告摘要真阅读资产评估报告正文。本次资产评估的委托人为安徽华恒生物科技股份有限公司(以下简称“华恒生物”)，产权持有人为杭州欧合生物科技有限公司(以下简称“欧合生物”)。根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规用人。华恒生物拟以独占实施许可的方式获取欧合生物发酵法生产丁二酸技术，为此本次评估目的是为该经济行为提供欧合生物无形资产许可使用费率的参考依述经济行为的欧合生物持有的无形资产许可使用费率。评估范围为评估对象涉及的欧合生物合法拥有的发酵法生产丁二酸的相关技术，包括丁二酸生产中的基因工程菌株、发酵(工艺)等涉及的专有技术和技术秘3坤元资产评估有限公司市场价值。估的无形资产许可使用费率采用市场法(可比公司法)进行评估。在本评估报告所揭示的评估假设基础上，华恒生物拟获取使用权涉及的欧合生费率为0.54%，该许可费率计算基数为华恒生物利用上述技术成果生产形成的终端产品的年销售额(含增值税)。资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请参阅资产评估报告正文。限公司拟获取使用权4坤元资产评估有限公司安徽华恒生物科技股份有限公司拟获取使用权涉及的杭州欧合生物科技有限公司资产许可使用费率评估项目资产评估报告对贵公司拟获取使用权涉及的杭州欧合生物科技有限公司无形资产许可使用费率在(一)委托人概况华恒生物”)双凤工业区壹亿零捌佰万元整5.类型：其他股份有限公司(上市)管理局备、仪器仪表生产、销售；食品添加剂生产、销售。(在许可证有效期内经营)(二)产权持有人概况限公司拟获取使用权5坤元资产评估有限公司万元整5.类型：有限责任公司(自然人投资或控股)监督管理局化工产品销售(不含许可类化工产品)；炼油、化工生产专用设备销售；金属基复依法自主开展经营活动)。(三)委托人与产权持有人的关系的专有技术许可委托人使用。(四)其他资产评估报告使用人根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规。华恒生物拟以独占实施许可的方式获取欧合生物发酵法生产丁二酸技术，为此本次评估目的是为该经济行为提供欧合生物无形资产许可使用费率的参考依评估范围为评估对象涉及的欧合生物合法拥有的发酵法生产丁二酸的相关技术，包括丁二酸生产中的基因工程菌株、发酵(工艺)等涉及的专有技术和技术秘况限公司拟获取使用权6坤元资产评估有限公司无形资产主要为丁二酸生产中的基因工程菌株、发酵(工艺)等涉及的专有技70小时)。(1)工程菌株的产率接近理论产率；(2)代谢路径中的几个关键酶经过突变改造或过表达；(3)所使用的盐培养基成分简单，易于分离。(1)根据企业提供的相关资料，无形资产许可涉及的使用权内涵包括：技术制造和销售相关产品。如华恒生物基于产业化实施需要，拟由华恒生物其他关联方利用技术成果生产和销售相关产品的，需由华恒生物、欧合生物及华恒生物关式，包括(但不限于)许可、出资、合作、联营等将该技术交付任何其他方(包括华恒生物关联方)使用。欧合生物自身亦不可使用上述技术制造和销售相关产品。4)实施地域：全球范围。(2)华恒生物方面的权利与义务：1)华恒生物对技术成果及相关知识产权拥有独占使用权。2)华恒生物按照约定支付对价。限公司拟获取使用权7坤元资产评估有限公司(3)欧合生物方面的权利与义务：2)欧合生物承诺向华恒生物提供技术指导、技术咨询、技术培训等技术服务。无形资产未设立权利质押，也未作价向第三方入股。上述无形资产的使用不需本次评估的价值类型为市场价值。经评估专业人员与委托人充分沟通后，根据本次评估目的、市场条件及评估对象自身条件等因素，最终选定市场价值作为本评估报告的评估结论的价值类型。需要说明的是，同一资产在不同市场的价值可能存根据本次评估目的及拟实施经济行为的日期，由委托人确定本次评估基准日为评估基准日的选取是委托人根据本项目的实际情况、评估基准日尽可能接近经(一)法律法规依据限公司拟获取使用权8坤元资产评估有限公司(二)准则依据(三)权属依据2.与资产及权利的取得及使用有关的经济合同、协议、发票、财务报表及其他(四)取价依据他资料。(一)评估方法的选择限公司拟获取使用权9坤元资产评估有限公司对于无形资产的许可费率的估算，通常有以下三种方法：“三分”“四分”分成法(经验数据法)、市场案例法和对比公司法。各方法具体如下：1．“三分”“四分”分成法(经验数据法)。“三分”“四分”分成法优势是估算简单，容易理解，比较适合传统行业的评估；但亦存在较大的劣势，即方法的理论基础欠缺，不适用现代高科技行业无形资产的评估。由于本次委估的使用权费率涉及的无形资产系生物发酵法相关技术，属于合成生物学，隶属于高科技行业，具有较强的个性，故不适用“三分”“四分”所谓市场案例法就是寻找市场上成交的与被评估无形资产类似的无形资产许可费率实际成交价或合理的报价，通过分析对比案例数据确定被评估无形资产的许可费率。对于市场案例的选择应该选择与被评估无形资产将要交易的同一市场上成交较强的独特性，加之交易案例较少，信息公开程度较差，因而很难获所谓对比公司法就是在国内上市公司中选择与被评估无形资产拟实施企业位于同行业的上市公司作为“对比公司”，由于对比公司与被评估无形资产拟实施的企入的比例来估算对比公司相关无形资产的分成率(贡献率)，再以对比公司中相关无形资产分成率(贡献率)为基准，经分析修正并结合评估对象具体情况来估算被限公司拟获取使用权10坤元资产评估有限公司(二)对比公司法简介EQ\*jc3\*hps24\o\al(\s\up6(),λ)其他收益及营业外收入(支出)差额；企业，该等技术主要贡献于生物制造环节，故可以选择生物制造行业上市公司作为对比公司，测算其商誉等，且各自贡献率不同，本次评估通过AHP(层次分析法)模型以估算技术在率的确定步降低，因此通过年金化模式确定其年均贡献率。在此基础上，结合本次拟许可技。限公司拟获取使用权11坤元资产评估有限公司、实施许可、质押等情况，并对涉及的相关其他资产、产品及业务6.根据评估对象的具体情况、委托人和产权持有人提供的资料，与产权持有人及委托人管理层、技术人员通过座谈、讨论会及访谈等形式，就与评估对象相关的；获取涉及产品和业务的相关的历史收入等资料，了解其权利人及使用人现有。评估报告。(一)基本假设处于交易的过程中，资产评估专业人员根据评限公司拟获取使用权12坤元资产评估有限公司2.假设在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及本次评估以产权持有人提供的有关法律性文件、各种会计凭证、账簿和其他资料真实、完整、合法、可信，评估对象不存在应提供而未提供、评估专业人员已履行评估程序而无法获知的其他可能影响资产评估值的瑕疵事项、或有事项及其他金融政策保持现行状态，不会对社会经济造成重大波动；国家的经营环境相对稳定为假设前提，即其涉及的(二)具体假设公司平均收益水平；4．假设产权持有人将小试试验后的发酵法生产丁二酸的相关技术进行独占许供相关技术培训、管理咨询及后续研发等支持，以保障被许可方在授权期内可正常限公司拟获取使用权13坤元资产评估有限公司6．假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对评估对象涉及的无形资产成立，在本评估报告所揭示的评估假设基础上，华恒生物拟获取使用权涉及的欧合生物无形资产许可使用费率为0.54%，该许可费率计算基数为华恒生物利用技术成果生产形成的终端产品的年销售额(含增值税)。权属资料及其来源进行了必要的查验，未发现评估对象和相关资产的权属资料存在明显的瑕疵情况。提供有关资产真实、合法、完整的法律权属资料是产权持有人的人员的责任是对产权持有人提供的资料作必要的查验，资产评估报告不能作为对评估对象和相关资产的法律权属的确认和保证。若产权持有人不拥有艺先进性介绍等是本评估报告的基础。评估专业人员对产权持有人的上述资料进行5.本次评估结果系以欧合生物经小试试验后的发酵法生产丁二酸的相关技术进行独占许可，由华恒生物进行后续实验、产品落地及生产经营，同时欧合生物积极提供相关技术培训、管理咨询及后续研发等支持，以保障被许可方在授权期内可限公司拟获取使用权14