（财务知识）财务题库

FI模块笔试题一、填空题1.统驭科目是连接明细分类帐和总分类帐的桥梁。2.在ERP系统中应收类的往来科目均应设置为统驭科目，不能对应收总账科目感谢阅读直接记账，应通过对客户的记账来归集。ERP系统中应收账款、其他应收款、预谢谢阅读收账款等应收类的往来科目均应设为未清项管理。3.客户、供应商往来账款需要使用标准清账和剩余项目清账模式，是否在收付精品文档放心下载款同步进行清账处理。4.中石化成本控制范围为SINO。5.中石化所有企业均使用统壹的会计科目表SCOA。谢谢阅读6.中石化各企业根据信贷控制实际需求建立信贷控制范围，且分配到X感谢阅读公司代码上。7.当记帐凭证时，有时使用以前用过（或频繁使用）的科目分配要更容易些。精品文档放心下载使用参考凭证能够实现目的。8.统驭科目需按合且报表要求，分内部单位、且表单位、外部谢谢阅读单位进行维护。9.为满足报表合且要求，不同类客户，如中石化股份内部单位、且表单位、外谢谢阅读部单位在实现销售收入时要进入不同的收入科目，因此，客户主数据中需使用不感谢阅读同的客户分配组来区分不同的收入科目。10.会计凭证有俩部分。__抬头部分__包含和整个凭证有关的数据，例如凭证编精品文档放心下载号、记帐日期、X公司代码、货币和凭证文本。__行项目__构成了凭证细目。每谢谢阅读个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。11.业务类型是资产模块中特有的对资产业务的标识，通过业务类型对资产业务谢谢阅读进行统计和分类。12.会计科目通过___科目组___控制哪些字段必输，哪些字段可选，哪些字段隐感谢阅读藏。13.固定资产会计科目由资产主数据上的_资产类别决定。谢谢阅读14.外购资产，必须先通过在建工程进行核算，然后再进行转固处理。感谢阅读15.按照股份X公司内部会计政策进行处理，启用计划外折旧功能来解决固精品文档放心下载定资产减值准备业务。16.计划外折旧对应的科目配置为固定资产减值准备。谢谢阅读17.长期待摊费用统壹作为资产管理，建立相应的主数据。感谢阅读18.为满足中国石化基于事业部的核算及报表需求，启用了业务范围核算功谢谢阅读能。19.对于清账方式，如壹笔银行存款的收取对应多笔销售订单，要求全部使用感谢阅读剩余清账方式，便于账龄分析，通过应收款模块进行操作，不能采用总账(交精品文档放心下载易代码F-02)模式录入。20.中石化固定资产减值科目会计凭证，要求使用的凭证类型为AF。谢谢阅读21.客户主数据包括包含哪三个层次：壹般数据、X公司代码数据、销售组谢谢阅读织数据。22.无销售订单发票凭证冲销的交易代码是__F-27__，有销售订单发票凭证冲销精品文档放心下载的交易代码是FBRA。二、选择题1.D特别总感谢阅读账科目中。A、29＋‘C’B、09＋‘A’C、19＋‘C’D、19＋‘1’感谢阅读2.关于“统驭科目”的概念理解不正确的是：AA、统驭科目不是壹个G/L科目B、统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新C、统驭科目不能直接进行过帐D、统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的壹种G/L科目感谢阅读3.财务和下列哪些模块,有发票校验的业务：(C)A、MM模块C、MM、MRO模块B、MM、MRO模块D、MM、MRO、SD模块。精品文档放心下载4.不影响客户信用风险总额的有（B）A、应收总额B、特别总帐债务C、特别总帐债权D、销售值精品文档放心下载5.下面哪壹些不是总账科目主数据X公司代码层下的内容(B)谢谢阅读A、X公司代码的科目控制内容B、科目组C、未清项管理D、字段状态组6.下列说法不正确的是：(D)A、有且只有壹种记帐码和每壹个在R/3中处理的凭证行项目相关联。精品文档放心下载B、由记帐码控制行项目是借方仍是贷方。因此过帐行项目时没有必要用使感谢阅读用任何标识来从贷方指定借方。C、记帐码也为行项目指定特定帐户类型（客户、供应商、G/L科目、资产、精品文档放心下载D、记帐码不能帮助控制行项目的字段状态。7.下列对凭证制作时字段状态没有控制功能的是（A）精品文档放心下载A、科目帐户组B、字段状态组C、记帐码D、凭证校验8.中石化固定资产减值科目的会计凭证，要求使用的凭证类型为（C）精品文档放心下载A、AAB、ABC、AFD、AN9.中石化规定，物装工厂的计价方式为：（C）A、标准价B、标准价+物料账C、移动平均价10.在固定资产主数据中，成本中心和责任成本中心的作用是（B）感谢阅读A、成本中心代表使用单位，折旧从责任成本中心上计提。精品文档放心下载B、责任成本中心代表使用单位，折旧从输入的成本中心上计提。感谢阅读C、责任成本中心和成本中心都计提折旧。D、责任成本中心和成本中心都不计提折旧。11.对于新购入资产，资产价值日指的是（B）A、资产主数据创建的日期。B、资产的购入日期。C、资产开始计提折旧的日期。D、资产的开始使用日期。12.在负库存的情况下，移动平均价的计算逻辑为：（A）谢谢阅读A.进货数量小于负库存数量，MAP不更新B.进货数量小于负库存数量，MAP更新C.进货数量大于负库存数量，MAP不更新13.运行下个月AFAB谢谢阅读壹次记账运行中记账了，如何更正错误（BC）A．重新运行AFAB，且在折旧运行原因字段，选择“重复运行”精品文档放心下载B．重新运行AFAB。谢谢阅读C.运行AFBD重新生成壹个会话。D．运行AFBP三、简答题1.实施ERP后，财务核算有哪些变化答：会计科目的变化凭证的变化销售模块成本结转的变化往来核算的变化固定资产核算的变化月末结转的变化2.企业因审计调整等原因而需对正常折旧进行调整，调整方法是什么？感谢阅读答：能够使用“手工折旧”方式对正常折旧进行调整。但该调整必须符合股谢谢阅读份X公司的相关规定，不得随意对折旧进行调整。3.无销售订单客户和有销售订单客户的发票处理有什么区别？精品文档放心下载答：无销售订单客户的发票处理只要在财务模块内处理即可内处理即可，不感谢阅读产生集成凭证；而有销售订单客户的发票处理需要在SD模块内进行处理，通过谢谢阅读事务码VF03来检查发货单，且同时检查集成的FI凭证。精品文档放心下载4.简述系统中反记帐操作的原理。答：比如，发生销售退回业务时，SAP系统壹般记录到收入科目的借方。可谢谢阅读是，我们希望仍将记录到收入科目的贷方且以红字表示，这时，就能够在输入收精品文档放心下载入行项目时进行反记帐操作，就能够完成。5.什么是统驭科目？统驭科目有哪几种？答：统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的壹种G/L科目。应收票据、感谢阅读应收账款、预收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预付账款、其他应付精品文档放心下载款。CO模块笔试题壹、填空1.CO-PA模块有俩种获利分析，基于账户和基于成本核算感谢阅读的获利分析。2.将壹个或多个初级成本要素的值在壹个或多个部门之间进行划转的方法称为感谢阅读分配。3.将壹个或多个初、次级成本要素的值汇总打包后通过次级成本要素在壹个或精品文档放心下载多个部门之间进行划转的方法称为分摊。4.中国石化股份X公司内部会计制度的统壹要求，存货成本计价方法原则上采精品文档放心下载用加权平均法。5.中国石化通过功能范围加会计科目俩个维度的组合来实现成精品文档放心下载本费用的明细分类管理。6.生产工厂主物料的成本控制级别须设定到生产版本。谢谢阅读7.月结后的物料状态只能为结帐完成或新对象状态。精品文档放心下载8.月结完成后，生产类成本中心费用期未余额为零。精品文档放心下载9.中石化成本控制范围为SINO。10.在SAP系统的X公司组织结构中，成本中心标准层次是__唯壹的_，也是必精品文档放心下载须维护的，是成本中心组的特殊类型。11.内部订单的结算方式有_被全部结算、容许结算、不能结算感谢阅读三种。12.SAP标准成本加物料账是基于__期间进行核算的。谢谢阅读13.物料移动科目记账通过_工厂、评估类型、移动类型精品文档放心下载来确定壹个唯壹的科目。14.内部订单的结算生成的财务凭证的凭证类型是通过订单创建时主数据中订单精品文档放心下载类型字段决定的。15.物料移动产生的会计凭证中产生的利润中心是由物料主数据_感谢阅读决定的。16.SAP系统中，物料的期间可同时开启2个。谢谢阅读17.打开新的物料期间之前，需要检查上壹期间的物料状态是否为结束已完成谢谢阅读的输入或新对象。18.生产订单结算是产生的差异为单层差异。19.通过内部订单核算研发支出，需要定义的内部订单类型为：资本化支感谢阅读出、费用化支出、国拨课题支出、横向支出。20.物料主数据中，价格确定字段为2S，可随时修改标准精品文档放心下载价格。二、选择1.以下哪些不是成本对象：（B）A、成本中心B、成本要素C、生产订单2.SAP系统中，物料的期间可同时开启（B）个。谢谢阅读A、1B、2C、3D、43.关于成本中心的分摊和分配循环，哪种说法错误（D谢谢阅读A．分摊可使用初级成本要素B.分配可使用初级成本要素谢谢阅读C．分摊可使用次级成本要素D.分配可使用次级成本要素谢谢阅读4.修改新期间的物料标准价格时，要修改（DA．X公司代码货币B.集团X公司货币C.X公司代码货币或集团X公司货币D.X公司代码货币和集团X公司货币谢谢阅读5.(D)。感谢阅读A．公开期间B.已完成的价格改变C.结束输入更改D.结束已完成的输入6.下列关于成本要素的概念不正确的是：（C）A、成本要素壹般能够分为初级成本要素和次级成本要素B、次级成本要素是基于管理目的设定的，在CO内部使用的谢谢阅读C、每壹个次级成本要素都对应壹个总帐损益类帐户D、次级成本要素在CO内部使用，不会影响FI过账，主要用于成本的分配精品文档放心下载和分摊等7.7．物料分类帐运行到哪个步骤需要打开新的会计期间（C）感谢阅读A．单层处理确定B.多层处理确定C.商品分类帐结帐输入D.标记商品价格8.下列对象中不能作为内部订单结转对象的是（B）A．获利能力段B.利润中心C.固定资产D.物料9.生产订单和下列那个组织结构没有直接分配关系（A）精品文档放心下载A．成本中心B.功能范围C.业务范围D.利润中心10.月末，下列那些科目月末不需要结平（D）A．生产价格差异B.采购价格差异C.材料成本差异D.主营业务成本差异11.月末，下列哪类功能范围的成本中心不需要结平为（D）精品文档放心下载A.制造费用B.生产成本C.辅助生产D.管理费用12.中国石化将通过（D）俩个维度的组合来实现成本费用的明细分类管理。精品文档放心下载A.功能范围B.会计科目C.成本要素D.功能范围+会计科目13.企业生产车间、部门发生的不满足固定资产相关规定的固定资产确认条件的感谢阅读感谢阅读应计入（A）A.管理费用B.销售费用C.制造费用D.生产成本14.分配循环中，发送方成本中心A，有壹笔费用100元，发送方规则为“记账感谢阅读金额，接收方追踪因素中接收方规则为“固定百分比，接收方成本中心为A本感谢阅读身20%B30C50%AA精品文档放心下载A.0B.20C.30D.50三、简答题1.统计指标固定值和总值的区别是什么？答：固定值覆盖从其过帐期间到同壹会计年度中的所有后续期间，只有该值更改感谢阅读时才需要输入新的过帐总值不结转到下壹期间，但必须为每个单独期间输入2.内部订单的主要功能是什么？答：预算功能、计划功能、分析功能、辅助核算3.什么情况下必须执行FI-CO调整过账？为什么要进行FI-CO调整过帐？谢谢阅读答：若发生了跨功能范围、跨业务范围或跨X公司代码的CO内部成本转移，谢谢阅读需执行FI-CO调整过账，以将CO层面的成本转移反映到FI层面，保证FI和CO谢谢阅读相关报表的数据壹致4.中石化通过什么方式实现成本费用的明细分类管理？精品文档放心下载答：通过“功能范围＋会计科目”俩个维度的组合来实现成本费用的明细谢谢阅读分类管理。成本、费用科目本身将不再区分管理费用、运营费用、制造费用等上谢谢阅读述费用大类，而是仅保留壹套完整、详细的费用科目，通过费用记入的成本对象谢谢阅读对应的功能范围来区分费用的大类。TR模块笔试题一、填空题1.TR共包括现金管理模块、现金预算管理模块、基金管理模块三个子模块。感谢阅读2.FM基金管理模块主要实现对企业编制好的和资金收入和资金支出相关的预精品文档放心下载算，在其执行过程中进行预算的控制。3.现金管理模块分析对象，根据时间的长短不同壹般分为现金头寸和现金流量谢谢阅读预测。4.项目类别依据SAP1现金余额，2谢谢阅读收入，3支出。5.电子清账时，对付款产生的自动清账凭证为借：银行存款－暂付款贷：银行精品文档放心下载存款。6.电子清账时，对收款产生的自动清账凭证为借：银行存款贷：银行存款－暂精品文档放心下载收款。7.现金管理模块CM谢谢阅读析、现金流量预测。8.现金预算管理模块上线后，系统能够自动实时出具现金流量表。谢谢阅读9.预算管理模块中的预算分实际和承诺进行预算分析。10.上电子银行后，支付方式仍然会有自动付款和手工付款俩种情况。精品文档放心下载11.通过现金头寸分析能够帮企业及时了解企业近短期的现金头寸状况。感谢阅读12.通过实施现金流量预测能够帮助企业对近中长期的现金流量状况进行预测。谢谢阅读13.客户组和供应商组的字段状态需将现金管理组字段设置为必输项。谢谢阅读14.银行每日发送电子银行对账单到企业R/3精品文档放心下载银行精确对账，同时生成银行对账凭证。15.感谢阅读会有壹个值计到预算模块上，从而实现预算控制。16.预算在线控制有俩种方式：警告性控制和中断性控制。感谢阅读17.TR-CM模块精确对账要按工作日上载对账单且分析和跟踪未达账项；精品文档放心下载18.TR-CM模块上线后，月末仍须打印余额调节表，且对未达账项进行分析说明，谢谢阅读报财务负责人审核；发现1个月之上未对上的未达账项应查明原因，及时处理。感谢阅读19.客户主数据必须维护现金管理相关字段有现金管理组、收付条件。谢谢阅读20.目前中国人民银行现代化支付行号是12位。21.TR自动电子支付会计凭证类型是Y1。22.TR银行电子对账会计凭证类型是Y2。23.TR手工支付凭证会计凭证类型是Y3。24.财务X精品文档放心下载现财务X公司代理收款和代理付款。25.X公司分别在财务X公司设立收入户和支出谢谢阅读户，按照资金归集关系在系统中建立账户管理层级。26.FM模块的成本费用预算控制的对象是累计的成本费用发生额，控制的时点是感谢阅读事中。27.ERP系统中维护不同预算版本，系统预算控制的版本是0。感谢阅读28.查询现金头寸和流动性预测的事务代码是FMRB。精品文档放心下载二、选择题1.通过CBM提供的现金流入流出的分析功能，能够实时地生成内部管理谢谢阅读（A）分析表。A、现金流量表B、资产负债表C、现金头寸分析表D、流动性预测报表2.系统内的承诺项目能够理解为：（C）A、统驭科目B、会计科目C、预算指标D、特别总帐科目3.物资采购业务中，业务人员完成收货时，承诺占用将会更新在如下（B）谢谢阅读个状态下。A、采购申请B、采购定单C、发票D、银行结算4.（B）对承诺项目的起到分类和汇总作用的承诺项目，承诺项目的“财务精品文档放心下载业务”和“项目类别”是应和汇总承诺项目保持壹致的。A、X公司预算B、汇总承诺项目C、承诺项目组D、承诺预算5.流动性预测的数据基础来源于：（A）A、客户和供应商B、发票C、计划数据D、计划层次6.以下的报表是（A）A、流动性预测报表B、头寸报表C、承诺/实际报表D、基金中心报表7.TR模块能够动态的反映和预测（ABCDA、收入B、成本C、头寸D、流动性8.TR能够能够通过（A）实现投资项目的分类管理感谢阅读A、基金B、准备金C、承诺项目D、基金中心9.发送电子支付指令时，会出现（ABCD）问题A、停留在R/3环节，无法正常发送B、停留在XI环节，无法正常发送C、停留在方正平台，无法正常处理D、银行系统，无法正常处理10.电子对账单不能够正常上载的原因，可能有（ABCD）精品文档放心下载A、前后对账单余额不衔接B、对账单明细项目借贷标志缺少或配备不壹致C、业务类型超出系统配置范围D、其他非法字符11.TR模块实施要严格贯彻和执行股份X公司（ABCDE）的资金管理原则，确感谢阅读保资金安全。A、统壹计划B、统壹管理C、统壹调度D、统壹结算E、统壹借贷12.检查银行对账单是否按工作日上载能够使用的事务代码有（A精品文档放心下载A、FEBAB、FEBPC、FIO3D、FB0313.银行对账后处理的事务代码是（BA、FEBAB、FEBPC、FIO3D、FB0314.检查付款环节是否实当下线审核的事务代码是（C谢谢阅读A、FEBAB、FEBPC、ztrtg40D、FB03三、简答题1.银企直联中自动付款和手工支付的区别有哪些？•F110）来处理应付账款谢谢阅读谢谢阅读谢谢阅读务情况不适应采用自动付款功能，则需作为模板差异提报总部审批确定。感谢阅读2.什么叫基金管理？•基金管理（FM）是以基金为视觉,通过承诺项目对责任部门的预算执行进感谢阅读行控制。3.什么叫承诺项目？•承诺项目是在财务管理范围中对收入支出按功能进行细分的结构单元,用感谢阅读于将影响流动的业务往来分割为收入项目和支出项目。系统操作题一、某成本中心8402908206，为某成本中心8402922414提供50000元劳务。请在SAP感谢阅读系统中手动成本分配该劳务，且将凭证号填写在下方。(5分)感谢阅读凭证号为：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿二、针对如下情况，在系统里作会计处理(9分)（１）XX客户预付壹笔油款100,000元。340,000元增谢谢阅读值税率为１７％（３）收到此客户补付的240,000