大学票据管理办法

大学票据管理办法第一章总则第一条依据财政部《财政票据管理办法》和财政厅、教育厅票据管理有关规定，为了规范票据行为，加强票据管理，维护学校经济秩序，结合学校实际，制定本办法。第二条票据的印制、领购、使用、保管、核销及监督检查等活动，适用本办法。第三条本办法所称票据，是指学校为开展教学、科研、社会服务以及其他经济活动中，向被收款单位或个人开具的有效票据，是财务收支和会计核算的重要原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据。第二章票据的种类和使用范围第四条非税收入类票据种类及范围：（一）“**省政府非税收入专用收据”，用于经物价部门批准，纳入预算管理的行政事业性收费项目，如学生的学费、住宿费等。（二）***省政府非税收入一般缴款书”，用于学校收取政府非税收入集中汇缴时开具的通用凭证。第五条结算、捐赠类票据种类及范围：（一）***省行政事业单位资金往来结算票据”，用于学校在发生暂收、代收和单位内部各部门、单位及个人之间发生的其他资金往来结算时开具的凭证，如教材费、体检费、水电费、医科实习服装费、军训服装费、招投标履约保证金等。（二）“**省行政事业单位伙食费、交通费专用票据”,用于外单位因公到我校办理业务，在差旅费管理办法规定标准内缴纳伙食费、市内交通费时开具的凭证。（三）"**省公益事业捐赠统一票据”，用于学校接受社会各界捐赠设立奖学金、助学金等项目时开具的凭证。第六条“**省税务发票”，用于经税务部门核定的各类应税劳务和服务性收费项目，如横向科研服务收费、房屋出租收入、场地租赁、培训费等。第七条自制内部票据根据工作需要由财务处统一印制。（一）校医院门诊医药费收据，用于校医院收取教职工自付的医药费。（二）校内收款收据，用于校内单位和个人各种内部结算等。第三章票据的印制、领用与保管第八条学校票据实行统一管理，专人负责的管理制度。财务处是票据管理的职能部门，由财务处指定专人负责管理票据，登记票据的种类、印制、购买，设置票据管理台账,办理票据领用、保管、登记、发放、核销及年检工作。第九条票据应当按照规定填写，做到字迹工整、内容完整真实、印章齐全、各联次内容和金额一致，不得涂改、挖补。因填写错误等原因而作废的票据，应当加盖作废戳记或注明“作废”字样，并完整保存各联次，不得擅自销毁。第十条各类票据限用于规定的业务范围，不得转让、出借、代开、买卖；不得串用票据，不得将财政票据与其他票据互相替代。第十一条学校各部门（单位）因需要领用票据时，必须事先申请，所在部门（单位）领导签署意见，经财务处主要负责人批准后，方可登记领用。第十二条对领用票据尚未核销的单位和个人，财务处不再发放新的票据。第十三条领用人员交回票据时，应将票据连同所收票款按规定时间到财务处结算，严禁截留收入和坐支。结清款项的票据，由财务处经办人在封面上签字，票据保管人员验收后，登记员方可办理注销手续。第十四条票据管理实行年终清理核销制度。年度结束前，无论票据是否用完领用人都要到财务处办理核销或续借手续。跨年度三个月后尚未办理核销手续的，财务处将暂存领用人工资。第十五条财务处将已用完的财政票据存根按号码登记造册，定期到财政厅有关部门缴销。第十六条各种票据存根，应妥善保管，保管期限一般5年。超过保管期限的，按票据管理办法规定的程序销毁。第四章监督检杳及罚则第十七条学校应当自觉接受财政、物价和税务部门的监督检查，如实反映情况，提供有关资料，不得隐瞒、弄虚作假或者拒绝、阻挠。第十八条部门或个人违反本办法规定，有下列行为之一的，学校将依据国家票据管理办法和学校相关规定予以行政处罚，追究部门领导人责任，情节严重的，涉嫌违法的,将追究法律责任：（一）自制、自购票据的；（二）转让、出借、代开票据的；（三）伪造、变造、买卖、擅自销毁票据的；（四）票据存根未妥善保管的；（五）票据遗失不及时报告的；（六）票据领用和款项不按规定时间交