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FIM信息管理FIM.02资金管理FIM.02.03公司现金保证金办理流程1 适用范围本流程适用于公司支付现金保证金办理工作。2 控制目标2.1 流程目标规范现金保证金办理工作，控制现金保证金额度，防范和降低风险，满足上市公司内外部监管要求。2.2流程控制的风险加强对现金保证金的管理，防止坏账导致公司资金损失。3 流程涉及的相关方3.1总经理3.2总会计师3.3分管领导3.4财务部3.5相关方4 相关流程4.1被启动流程FIM.05.01《公司会计记账、结账流程》1/85 流程涉及的相关文件《关于重新明确二处有限公司本部财务支出审批权限及程序的通知》隧二财[2008]119号6 流程时间本流程时间为15个工作日2/87、流程图公司现金保证金流程主控部门：财务部流程编号：FIM.02.03总经理总会计师分管领导财务部相关方输出文件01保证金申请书保证金申请书否02否否否填写意见0.5工作日是03审核是05审批是07审批08共享发起对应表单09机关支付10结束3/88、 流程说明编 流程责任部门/流程步骤简述或涉及的相关流程 输出文档 备注号 步骤 岗位提出相关方提交办理现金保证金申请书事项02意见 财务部 在财务部意见栏签字。【C01】审核附件资料是否齐全，担保业务的真实性、合法性。签03审批 分管领导署意见后提交总会审批。【C01】审核附件资料是否齐全，担保业务的真实性、合法性及风04审批 总会计师险性。签署意见后提交总经理审批。【C03】审核附件资料是否齐全，担保业务的真实性、合法性及风05审批 总经理、险性，签署执行意见。06付款 财务部 财务部办理付款。4/8风险风险描述风险类别发生的影响风险对应控制编号可能性程度等级措施编号（1-5）（1-5）一般风R01缺乏书面的担保管理政策，担保管理工作缺乏政策和流程指引√12【C01】险担保业务执行未按照决策结果执行，担保协议和所附资料不匹一般风【C02】R04√12【C03】险配，附件资料不齐全，可能无法印证担保业务的真实性、合法风险等级分为极低、轻微、一般、重要、重大、特大六个等级，具体标准见《风险评分标准》11、修订记录主责部门 版次 流程修改原因

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