保险学教程第章-保险基金

第一节

后备基金的基本形式第二节保险基金的含义、性质与特点第三节保险基金的构成和周转第2章保险基金1本章学习目标1．理解后备基金的概念、基本形式以及不同后备基金的区别。2．理解保险基金的含义、性质与特点。3．掌握保险基金的构成，理解保险基金的运行与周转过程。2后备基金是国民收入中与补偿基金、积累基金、消费基金并列的基金之一，具有三种基本形式。

保险基金是社会后备基金的一种，它是保险经济关系赖以存在和发展的物质基础，也是保险经济关系的表现形式。

建立保险基金是保险基金运动的起点，保险金的赔偿和给付是保险基金运动的终点。第一节后备基金的基本形式3第一节后备基金的基本形式一、后备基金的概念后备基金是指国民经济中专门用于应付不幸事故和自然灾害的资金。它是社会生存和发展的基本条件，只要社会上有风险存在，后备基金就必不可少。而今，人们一般用后备基金来表达广义的保险基金，而把保险基金一词用于专指以商业保险形式建立的后备基金。所以，后备基金是一个大概念，保险基金只是后备基金的一部分。4第一节后备基金的基本形式二、后备基金的基本形式（一）国家集中形式的后备基金国家集中形式的后备基金也称为财政后备基金，是指国家凭借政权的力量，以税收等方式强制参与国民收入的分配建立起的后备基金。它既有实物形态，又有货币形态。国家集中形式的后备基金是保证国民经济持续发展，保障人民生活安定的坚强力量，一般用于宏观经济调控。5第一节后备基金的基本形式（二）分散自保形式的后备基金分散自保形式的后备基金是指由个别经济单位各自分散地以实物形式和货币形式留存的后备基金。即各经济单位自身提存、自留自用，用于本单位遭受意外灾害事故损失时的经济补偿需要。分散自保形式的后备基金对于小额经济损失的补偿有其优势，将长期存在。6第一节后备基金的基本形式（三）保险形式的后备基金保险形式的后备基金也称为保险基金，是指由保险人根据保险合同，向参加保险的单位或个人收取保险费而建立的社会化的货币后备基金，专门用于补偿特定灾害事故造成的经济损失或对特定的人身事故给付保险金。保险形式的后备基金，具有明显的资金来源分散和资金使用集中的特点。7第一节后备基金的基本形式保险基金来源于社会分散闲置资金，由保险人集中为雄厚的基金，可以弥补风险造成的巨额损失。

它具有分散自保后备基金在使用上的灵活性，但无资金分散、力量有限的缺陷。同时，它又具有国家集中后备基金力量雄厚的优势，但又不受国家财力、物力的约束。所以，建立保险基金是一种最经济、最合理、最有效的保障制度。8第一节后备基金的基本形式（四）不同形式后备基金的比较1．基金的来源不同2．补偿的范围不同3．盈利性不同9第二节保险基金的含义、性质与特点一、保险基金的含义保险基金是社会后备基金的一种，它是由社会总产品分配形成的，是以保险经济形式建立的一种具有特定用途的货币资金，用于补偿因自然灾害和意外事故所造成的经济损失，或者因人身伤亡事故给付保险金的一种后备基金。10第二节节保保险基基金的的含义义、性质与与特点点二、保保险基基金的的性质质（一））保险险基金金的固固有性性质保险基基金是是一种种处于于备用用状态态的应应付灾灾害事事故的的专项项基金金。（二））保险险基金金的财财务性性质保险基基金是是保险险人对对投保保人或或被保保险人人的负负债，，而不不是保保险人人的资资产或或盈利利。这这是保保险基基金所所承担担的赔赔偿责责任的的长期期性所所决定定的。。11第二节节保保险基基金的的含义义、性质与与特点点（三））社会会再生生产的的环节节保险基基金是是维持持简单单再生生产的的生产产性基基金。。其对对损失失的生生产资资料的的补偿偿，是是社会会简单单再生生产的的物质质条件件；而而其对对人身身意外外事故故的给给付，，则是是为劳劳动力力的再再生产产提供供物质质条件件。总之，，保险险基金金是一一种处处于准准备状状态的的应付付自然然灾害害和意意外事事故的的专用用基金金，是是保险险公司司对被被保险险人的的负债债，是是维持持简单单再生生产的的生产产性基基金。。12第二节节保保险基基金的的含义义、性质与与特点点三、保保险基基金的的特点点（一））来源源的广广泛性性（二））用途途的规规定性性（三））积累累的长长期性性（四））形态态的货货币性性（五）资金金的增值性性13第三节保保险基金金的构成和和周转一、保险基基金的构成成从保险基金金的来源来来看，保险险基金由开开业资本金金和保险费费收入两部部分构成。。1．开业资本本金一般企业的的开业资本本金主要用用于启动生生产，而保保险企业的的开业资本本金是为了了建立保险险基金。相相关规定：：设立保险险公司，其其注册资本本的最低限限额为人民民币二亿元元；2千万元的注注册资本；；5亿元。14第三节保保险基金金的构成和和周转开业资本金金除了少部部分用于费费用开支外外，大部分分将用于准准备金或保保证金，从从而形成保保险基金的的重要来源源。我国《保险法》第九十七条条规定：““保险公司司应当按照照其注册资资本总额的的百分之二二十提取保保证金，存存入国务院院保险监督督管理机构构指定的银银行，除公公司清算时时用于清偿偿债务外，，不得动用用。”。15第三节保保险基金金的构成和和周转2． 保险费费收入保险费收入入是构成保保险基金的的主体。保保险费通常常由三部分分构成：赔赔付费用（（纯保费））、保险公公司经营管管理费用（（一般占总总保费的20%以内）、保保险公司的的合理利润润。其中，赔付付费用是保保险费中用用于赔款或或给付的部部分，在保保险费构成成中占绝大大部分比例例，是构成成保险基金金的主体。。16第三节保保险基金金的构成和和周转2． 保险费费收入保险费收入入是构成保保险基金的的主体。保保险费通常常由三部分分构成：赔赔付费用（（纯保费））、保险公公司经营管管理费用（（一般占总总保费的20%以内）、保保险公司的的合理利润润。其中，赔付付费用是保保险费中用用于赔款或或给付的部部分，在保保险费构成成中占绝大大部分比例例，是构成成保险基金金的主体。。17第三节保保险基金金的构成和和周转（二）从保保险基金存存在的形式式来看保险公司提提取的准备备金一般分分为两类：：一类是责任准备金金，直接对应应保险公司司未来的赔赔付责任，，属于法定定准备金；；另一类是是保险公司司出于谨慎慎考虑，在在法定准备备金之外提提取的，应应付巨灾或或其他非常常规风险的的总准备金。从保险基金金存在的形形式来看，，保险基金金由非寿险业务务准备金、、寿险业务务准备金、、其他准备备金构成。18第三节保保险基金金的构成和和周转1．非寿险业业务准备金金包括未到期期责任准备备金、未决决赔款准备备金和中国国保监会规规定的其它它责任准备备金。2．寿险业务务准备金包括未到期期责任准备备金、未决决赔款准备备金和中国国保监会规规定的其它它责任准备备金。3．其他准备备金主要有保险险保障基金金、公积金金、公益金金、投资风风险准备金金、呆账和和坏账准备备金等。19第三节保保险基金金的构成和和周转二、保险基基金运动的的阶段（一）保费费筹集阶段段（二）准备备金的积累累和运用阶阶段（三）经济济补偿阶段段20第三节保保险基金金的构成和和周转三、保险基基金的周转转保险基金的的周转是指指保险基金金运行过程程的周而复复始、不断断重复的运运动过程。。保险基金周周转的快慢慢，取决于于两个因素素：一是保保费筹集时时间的长短短；二是保保险赔付时时间的长短