006EAS产品应用系列-存货管理

EAS产品应用系列培训

——存货核算版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司讲师：金蝶客户服务中心目录培训概述1系统参数4基础设置3系统概述2入库核算6出库核算7业务流程操作5报表分析8培训概述培训对象

培训对象本培训课程主要针对实施顾问及有志于加入实施职业行列的人员培训目的培训时间培训概述培训对象培训目的培训时间培训目的通过培训、上机练习、书面考试，可以使学员能够基本了解本模块的基础数据、系统参数的设置、系统配置、业务操作流程、实施注意事项等，讲师在培训过程中可以解答学员在实施过程中所遇到的各种设置及操作的解决方法及不同业务场景的处理方案等。使没有接触过EAS的学员在短期内可以对EAS系统有一个基本全面的了解，有EAS基础的学员对EAS系统有一个更全面的提升。培训概述培训对象培训目的培训时间培训时间16课时培训概述1系统参数4基础数据3系统概述2期末处理6报表分析7业务流程操作5系统概述系统简介系统功能模块关系模块接口系统流程金蝶EAS存货核算系统作为供应链系统与财务系统的桥梁，依据权责发生制等会计处理原则核算确认业务发生的成本及费用，同时将依据原始业务单据生成的凭证反映到总账系统。财务业务一体化，即在业务发生时，依业务单据自动核算、自动生成凭证传总账，使会计核算转变为时核算、事中控制、事后分析，并为及时决策提供支持。系统概述系统简介系统功能模块关系模块接口系统流程金蝶EAS存货核算系统的主要功能有：自动生成凭证成本调整标准价变更计价方法变更核算单据查询入库汇总核算存货成本核算报表分析系统概述系统简介系统功能模块关系模块接口系统流程系统概述系统简介系统功能模块关系模块接口系统流程系统概述系统简介系统功能模块关系模块接口系统流程3培训概述1系统参数4基础数据系统概述2入库核算6出库核算7业务操作流程5报表分析8基础数据物料财务组织会计期间物料财务属性页签有关字段：计价方法：不同的财务组织同一物料的计价方法可以不同；本版提供以下存货计价方法供选择：实时移动加权平均法、加权平均法、先进先出法、标准成本法、个别计价法。核算类别：自制、外购、委外；缺省为外购，进行材料出库核算时只计算核算类别为“外购”的物料。标准成本：物料的标准单价，其小数位受单价精度控记账分类：生成凭证和对账时使用基础数据物料财务组织会计期间金蝶EAS产品支持多组织、集团多公司模式的业务处理财务组织是在复杂的多组织架构中，存货核算的基本单元财务组织通常是一个独立的公司，或独立核算的业务组织单元基础数据物料财务组织会计期间财务组织的特性：其基本特征是：一个财务组织有一套完整的会计账簿；独立出三大表；有独立的资产、负债、权益、成本、损益分类数据；和所有业务组织一样，是系统的概念，是财务报告层次的单元；财务组织的操作人员是明确的，会计和出纳；财务组织的特征是证(凭证)，账，表(三大表)。基础数据物料财务组织会计期间财务属性的设置注意事项必录项：一定要注意选择，会直接影响后期的账务、业务处理（如：实体虚体、科目表、汇率、上级财务组织、会计期间、地区、币别、汇率、报告币等）；本位币：影响当前财务组织实体的账务处理；基本/调汇汇率：影响期末调汇、记账使用的汇率；报告币系列：如果启用报告币，会直接影响初始化数据的录入，正常期间的账务处理，报表的统计折算等。基础数据物料财务组织会计期间建立步骤：会计期间类型、会计期间维护基本属性：会计期间类型、开始日期、生成方式、结算日期、期间个数、季度个数和调整期间个数金蝶EAS系统支持多会计期间的使用，即可以有多个会计期间类型；大陆传统的按照自然月执行的会计核算在金蝶EAS系统中实现12期的管理，可以设置调整期间。支持自定义会计期间的设置，但要连续。培训概述1系统参数4基础数据3系统概述2入库核算6出库核算7业务操作流程5报表分析8系统参数系统参数单据参数系统参数系统参数单据参数核算范围：

决定参与成本计算的数据选择范围分财务组织（总仓核算）将一个财务组织下所有的仓库假定为一个仓库，将同一个财务组织下所有的出入库业务按照业务发生顺序进行排序核算

对象：财务组织分库存组织（分仓库组核算）将同一个财务组织下的每一个库存组织假定为一个仓库进行核算对象：财务组织＋库存组织分仓库（分仓核算）分仓库表示每一个仓库进行单独核算。对象：财务组织＋库存组织＋仓库参数切换条件：有实时移动平均法物料业务发生不能切换，其他条件可以切换（变通方案，后台修改参数值后，进行余额重算）系统参数系统参数单据参数暂估冲回方式：

决定采购入库单生成暂估凭证的方式差额调整采购入库单全部生成暂估凭证，成本调整单也生成暂估凭证，应付单冲暂估应付科目月初冲回当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，暂估凭证在下期期初自动冲回，到票时按照核销记录生成正式的采购入库凭证。单到冲回当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，到票时按照核销记录先生成冲回凭证，再按照核销记录生成正式的采购入库凭证。参数切换条件：可以有条件的切换系统参数系统参数单据参数系统参数系统参数单据参数期末结账时检查未记账的业务结账时检查本期所有的库存单据（即采购入库单、销售出库单、生产入库单、领料出库单、其它入库单、其它出库单、调拨入库单、调拨出库单、成本调整单、标准价变更单）是否已生成了凭证，如果存在未记账的业务单据，则不允许结账。参数切换条件：可随时切换注意事项：系统参数系统参数单据参数暂估冲回单到补差显示方式：

决定前期入库，后期到票核销，入库的暂估和实际应付之间差额的显示方式参数值

仅显示差额/显示冲回数量和差额仅显示差额

只将入库的暂估和实际应付之间金额差额生成成本调整单；显示冲回数量和差额

在成本调整单中生成冲回的暂估数量、金额（负值）分录，同时生成本次核销的数量、金额分录（正值）；参数切换条件：可以随时切换系统参数系统参数单据参数前期入库成本调整单全部生成出库成本调整单

先进先出法物料，成本计算时对于前期暂估并已出库的部分，下期到票时，自动生成出库成本调整单参数值

是/否是

以前期间的入库单在当期生成的入库成本调整单全部生成出库成本调整单；显示冲回数量和差额

只对前期已经出库的暂估部分进行出库成本调整；参数切换条件：可以随时切换系统参数系统参数单据参数存货跌价准备计提方式

决定前期入库，后期到票核销，入库的暂估和实际应付之间差额的显示方式参数值

按物料计提/按物料类别计提按物料计提时，不能计入物料类别维护界面；提示：计提方式为按物料计提，不能计入物料类别维护界面；参数切换条件：可以随时切换基础数据系统参数单据参数费用分摊业务生成凭证方式参数值应付费用发票和成本调整单同时生成/应付费用发票和成本调整单分别生成应付费用发票和成本调整单同时生成费用分摊生成的成本调整单的信息支持反写到应付单中，且支持应付单生成凭证时，分摊生成的成本调整单同时生成凭证，当选择此参数后，不允许切换到参数：“应付费用发票和成本调整单分别生成”

解决的实际业务场景：

费用分摊后，应付费用发票和成本调整单需要分别生成凭证，中间需要设置过度科目进行账务处理，且这两张单据的凭证没有联系，但在企业中是一笔业务，生成的凭证也需要和业务单据附在一起进行装订；基础数据系统参数单据参数采购入库单和委外入库单支持费用暂估参数值是、否参数控制参数为“是”时，支持采购入库和委外入库单进行采购费用录入暂估

解决的实际业务场景：

采购费用（如运费、装卸费）占到企业采购物资成本的比重比较大，但费用发票延迟到达，为更准确的暂估采购物资的成本，需要对费用进行暂估。基础数据系统参数单据参数无原单出库退回成本计算的方式参数值

出库序列、入库序列参数控制

针对影响加权/个别/移动计价法，无原单指不存在上游单据的单据类型与本单的单据类型相同，出库单据只包括销售出库、领料出库、其他出库基础数据系统参数单据参数原单为以前期间的出库退回成本计算的方式参数值

出库序列、入库序列参数控制

仅针对加权/个别/移动计价法，原单指存在上游单据的单据类型与本单的单据类型相同，出库单据只包括销售出库、领料出库、其他出库基础数据系统参数单据参数返工领料出库单成本来源参数值

手工录入、期初加权平均价参数控制

返工领料出库单成本来源，当为手工录入时，成本计算时不反填出库成本，否则取期初加权平均单价，影响计价方法：加权、个别、先进先出基础数据系统参数单据参数单据生成凭证审核后自动生成凭证：单据审核时系统调用凭证规则模板自动生成凭证；否则将不自动生成，手工在序时簿上生成单据提交既审核提交后自动审核，单据提交后系统自动审核单据；提交和审核分开，单据提交和审核分开。允许反审核培训概述1系统参数4基础数据3系统概述2入库核算6出库核算7业务操作流程5报表分析8流程：暂估差额调整采购入库单整单生成暂估凭证；

借：存货科目

贷：暂估应付科目应付单生成应付凭证；

借：暂估应付科目

贷：应付科目成本调整单

借：存货科目

贷：暂估应付科目流程：月初一次冲回（实际成本）暂估凭证模板：借：存货科目

采购入库单未核销数量*单位实际成本贷：暂估应付科目

采购入库单未核销数量*单位实际成本注意事项——如果未核销数量=数量，则金额配置直接取金额；

暂估冲回（与暂估凭证模板一致）借：存货科目

采购入库单未核销数量*单位实际成本（加负号）贷：暂估应付科目

采购入库单未核销数量*单位实际成本（加负号）

核销记录生成采购入库凭证模板：借：存货科目

取应付单本次核销金额

税额科目

取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额贷：应付科目

取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额流程：月初一次冲回（标准成本）标准成本暂估凭证模板：借：原材料

采购入库单未核销数量*单位标准成本贷：物资采购

采购入库单未核销数量*单位标准成本注意事项——如果未核销数量=数量，则金额配置直接取金额；

标准成本暂估冲回（与暂估凭证模板一致）借：原材料

采购入库单未核销数量*单位标准成本（加负号）贷：物资采购

采购入库单未核销数量*单位标准成本（加负号）

标准成本核销记录生成采购入库凭证模版：借：原材料

本次核销数量*单位标准成本税额科目

取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额材料成本差异

如果（单位实际成本减单位成本）大于0，则金额为（本次核销数量*（单位实际成本—单位标准成本），否则=0，贷：应付科目

取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额材料成本差异

如果（单位实际成本减单位成本）小于0，则金额为（本次核销数量*（单位实际成本—单位标准成本），否则=0

——材料成本差异超支记入借方，节约记入贷方（实际成本减计划成本）流程：单到冲回（实际成本）暂估凭证模板：借：存货科目

采购入库单未核销数量*单位实际成本贷：暂估应付科目

采购入库单未核销数量*单位实际成本注意事项——如果未核销数量=数量，则金额配置直接取金额；

核销记录生成冲回凭证模版：借：存货科目

采购入库单本次核销数量*单位实际成本（加负号）贷：暂估应付科目

采购入库单本次核销数量*单位实际成本（加负号）

核销记录生成采购入库凭证模版：借：存货科目

取应付单本次核销金额

税额科目

取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额贷：应付科目

取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额流程：单到冲回（标准成本）标准成本暂估凭证模板：借：原材料

采购入库单未核销数量*单位标准成本贷：物资采购

采购入库单未核销数量*单位标准成本注意事项——如果未核销数量=数量，则金额配置直接取标准成本；

标准成本暂估冲回借：原材料

采购入库单本次核销数量*单位标准成本（加负号）贷：物资采购

采购入库单本次核销数量*单位标准成本（加负号）

标准成本核销记录生成采购入库凭证模版：借：原材料

本次核销数量*单位标准成本税额科目

取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额材料成本差异

如果（单位实际成本减单位成本）大于0，则金额为（本次核销数量*（单位实际成本—单位标准成本），否则=0，贷：应付科目

取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额材料成本差异

如果（单位实际成本减单位成本）小于0，则金额为（本次核销数量*（单位实际成本—单位标准成本），否则=0

——材料成本差异超支记入借方，节约记入贷方（实际成本减计划成本）流程：单到冲回（案例）单到冲回:业务具体应用及控制流程图流程：单到冲回（案例）单到冲回:数据举列说明1)当前期间为第11期，第11期业务如下；11月3号采购入库2000，单位实际成本10，金额20000，在采购入库上做暂估凭证001：借：材料采购：15000（取采购入库单的未核销数量*单位实际成本）贷：暂估应付账款：15000

采购入库单不置记账标志，显示凭证号0012)11月25号到500个数量的发票，做应付单500，单价10，含税单价11.7，含税金额5850，税额850；应付单全部核销；业务处理如下：按照核销记录做冲回凭证（002）：借：材料采购-5000（取采购入库单的本次核销数量*单位实际成本）贷：暂估应付账款-5000（取应付单的价税合计）采购入库单仍置记账标志，显示凭证号001

应付单不置记账标志，不显示凭证号流程：单到冲回（案例）单到冲回:数据举列说明3）按照核销记录做采购入库凭证（003）：借：材料采购5000（取采购入库单的本次核销数量*单位实际成本）税额：5850（取应付单的税额）贷：应付账款5850（取应付单的价税合计）应付单、成本调整单置记账标志，显示凭证号0034）结账到第12期，业务如下；12月5号到800个数量的发票，做应付单800，单价12，含税单价14.04，含税金额11232，税额1032；应付单全部核销，生成成本调整单，金额=800*12-800*10=1600

按照核销记录做冲回凭证（004）核销数量800：借：材料采购：-8000（取采购入库单的未核销数量*单位实际成本）贷：暂估应付账款：-8000

采购入库单仍置记账标志，显示凭证号001

应付单不置记账标志，不显示凭证号流程：单到冲回（案例）单到冲回:数据说明5）按照核销记录做采购入库凭证（005）核销数量800

借：材料采购9600（取采购入库单的本次核销数量*单位实际成本）材料采购1600（取成本调整单的金额）税额：1032（取应付单的税额）贷：应付账款11232（取应付单的价税合计）采购入库单仍置记账标志，显示凭证号001

应付单、成本调整单都需要记录005的凭证号；

流程：单到冲回（案例）

单到冲回操作演示：（一）业务数据准备1）系统期间启用：2009.11期，参数设置：单到冲回2）发生采购入库业务流程：单到冲回（案例）单到冲回：（二）在采购入库单上生成暂估凭证暂估凭证科目模板：借：存货科目采购入库单未核销数量*单位实际成本贷：暂估应付科目采购入库单未核销数量*单位实际成本流程：单到冲回（案例）单到冲回：（三）当期应付发票到票，与采购入库核销流程：单到冲回（案例）单到冲回：（三）核销记录上生成冲回凭证冲回凭证科目模板：借：存货科目-采购入库单未核销数量*单位实际成本贷：暂估应付科目-采购入库单未核销数量*单位实际成本流程：单到冲回（案例）单到冲回：（四）核销记录上生成采购入库凭证采购入库凭证科目模板：借：存货科目采购入库单未核销数量*单位实际成本存货科目

取成本调整单的金额进项税额取应付单的税额贷：应付科目应付金额合计流程：单到冲回（案例）单到冲回：（五）库存期间结帐到下期当采购入库本期没有全部核销完毕，结帐到下期后若继续发生应付发票与入库核销，则继续在核销记录上先生成冲回凭证，再生成采购入库凭证，直到入库单核销完毕流程：采购费用暂估流程：存货成本计算存货成本核算定义指企业根据会计制度、准则、会计政策确定存货的成本，主要指核算存货的入库成本、出库成本和期末成本存货成本核算步骤入库成本确定：入库成本主要指存货入库时应该核算的成本，不同存货的成本构成内容不同。原材料、商品、低值易耗品等通过购买而取得的存货的成本主要由采购成本和采购费用构成；产成品、在产品、半成品、委托加工物品的存货成本主要由采购成本和加工成本以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他成本构成出库成本确定：出库核算是指根据存货的计价方法，在核算范围内计算出存货出库的成本。存货计价方法有加权平均法、移动加权平均法、标准成本法、先进先出法、分批认定法等，不同的计价方法计算的出库成本不同，出库核算分为材料出库核算及产成品出库核算。期末处理：计算期末余额，根据存货成本与可变现净值比较，计提存货跌价准备流程：存货成本计算存货核算范围财务组织是存货核算的基本单元，分库存组织、分仓库都是建立在同一个财务组织的基础上存货核算系统通过系统参数控制，支持分财务组织、分库存组织、分仓库三种核算范围存货计价方法设置：通过“金蝶EAS主控台”界面，选择〖基础数据管理〗－>〖主数据〗－>〖物料〗“财务资料”页签同一存货不同的财务组织（公司）可设置不同的计价方法存货核算系统支持五种计价方法：移动平均法、标准成本法、加权平均法、个别计价法、先进先出法

流程：存货成本计算存货成本核算定义指企业根据会计制度、准则、会计政策确定存货的成本，主要指核算存货的入库成本、出库成本和期末成本存货成本核算步骤入库成本确定：入库成本主要指存货入库时应该核算的成本，不同存货的成本构成内容不同。原材料、商品、低值易耗品等通过购买而取得的存货的成本主要由采购成本和采购费用构成；产成品、在产品、半成品、委托加工物品的存货成本主要由采购成本和加工成本以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他成本构成出库成本确定：出库核算是指根据存货的计价方法，在核算范围内计算出存货出库的成本。存货计价方法有加权平均法、移动加权平均法、标准成本法、先进先出法、分批认定法等，不同的计价方法计算的出库成本不同，出库核算分为材料出库核算及产成品出库核算。期末处理：计算期末余额，根据存货成本与可变现净值比较，计提存货跌价准备流程：成本调整单主要用于调整前期的出入库成本，从而达到调整期初余额或者期末余额的目的凡是需要进行库存金额调整、调差或存库成本转移且不涉及数量调整的处理都可以通过手工新增或维护成本调整单来实现.在如下情况下系统会自动生成成本调整单采购发票金额与暂估的采购入库有差额时，系统会在采购发票审核或者采购入库审核时，依据二者的差额自生成入库类型的成本调整单以调整入库金额对于按标准成本法核算的存货，期末在分摊出库差异时，依据出库差异计算的公式，系统将自动生成出库类型的成本调整单来体现出库应分摊的差异关键字段业务类型：入库、出库，默认为入库，决定调整金额影响的方向，如收入或发出方向批次：表示要调整的具体批次，只限采用分批计价的物料使用该字段流程：计价方法变更单计价方法变更的条件计价方法变更影响系统自动更新物料计价方法重算单位标准成本、重算即时核算表、重算先进先出顺序表等

原计价法新计价法转换条件（审核时判断）移动平均法标准成本法无>＝当期已审核的移动平均法物料库存单据加权平均法无个别计价法无标准成本法移动平均法无>＝当期已审核的标准成本法物料库存单据（9张单，初始化标志的单除外），AND本期无标准成本变更单，and期初差异为0，and无差异不为0＋未结束初始化仓库的库存余额单加权平均法个别计价法加权平均法个别计价法无个别计价法加权平均法无先进先出个别计价法无加权平均法无日常业务-关账关账实际业务中，常存在财务结账晚于业务发生的场景，例6月10号才结5月份账等，为不影响业务的连续性及提供一个稳定的数据环境，可以通过关账功能，暂时冻结5月份的业务，继续6月份的业务处理；到结账的数据准备齐全，准备结账时，反关账后再进行正常的结账处理关账的前提条件是：系统已启用、有关账权限及本期的库存单据及发票已审核关账成功后的控制：不允许增加本期的库存单据及发票反关账操作与关账相同日常业务-对账对账存货在业务系统的收发、结存金额通过业务单据记录反映，而总账是通过业务的原始单据转为凭证反映的。理论上两者数据应一致，但在实际业务中，可能会因多种原因造成业务数据和总账数据不一致。为便于用户分析及保证数据的一致性，金蝶EAS存货核算系统提供业务与总账的对账功能对账的依据是将业务单据通过存货所挂记账分类按存货科目汇总与总账相应科目对账，对账结果以报表的形式展示日常业务-结账结账结账是计算本期的存货余额，并将其转入下一期结账的条件系统已启用有结账权限本期无未审核的库存单据及未审核的成本调整单本期无金额为零的库存单据行（赠品行除外）结账前是否检查本期未记账的业务，受参数控制（请参考前文）。是则结账时将检查本期所有的库存单据、发票、成本调整单、标准价调价单是否已生成了凭证，如果存在未记账的业务，则不允许结账；否则不检查。结账过程中，系统将计算本期与本年度的收发存累计金额，并将当前会计期间的存货期末余额结转到下一个会计期间的期初余额结账成功后当前会计期间转到下一个会计期间日常业务-结账结账结账/反结账操作培训概述1系统参数4基础设置3系统概述2入库核算6出库核算7业务流程操作5报表分析8采购入库核算应用场景采购结算是确认对供应商的债务，确认采购成本的过程财务人员根据入库单据与供应商进行结算采购入库录入应付发票应付款采购结算成本核算管理需求如何确认对供应商的债务如何将费用分摊到相应的入库物料。如运费，搬运费等等如何核算物料的采购成本采购结算设计思路采购结算通过建立采购发票与入库单的对应关系，确定货物的最终财务成本付款处理录入发票应付单采购入库单采购入库核销关键要点采购入库核销表示采购入库单与应付单的核销，核销的目的是确定入库单采购成本自动核销：根据核心单据号、关联关系自动核销手工核销采购入库核销-费用分摊关键要点费用分摊是将应计入成本的费用按一定的标准分配到入库物料上以作为物料实际入库的一部分销售出库核销关键要点销售出库核销表示销售出库单与应收单的核销，核销的目的是销售收入和成本进行匹配自动核销：根据核心单据号、关联关系自动核销手工核销入库核算入库核算

1、核算单据查询：可以直接查询所有的核算的库存单据，并对于需要变更或重新确认单据金额的单据，可以直接修改。

2、入库汇总核算对于入库时不能确定入库产品金额（实际成本），月末才能归集核算出产品的实际成本的业务，系统提供此功能，用户可以批量更新或直接修改已审核的生产入库等业务单据上的实际成本等字段入库汇总核算有四种方式更新实际成本的方法直接手工录入通过工具栏上的“引入”功能通过工具栏上的“引入”功能，引入外部数据文件，此方式较适用于在系统外归集入库成本后，批量引入直接从EXCEL表格中COPY实际成本或单位成本数据。在入库汇总核算界面，无论以哪种方式完成实际成本的确认后，都要执行工具栏上的“计算”功能，将按所确定的实际成本分摊到参与汇总的单据上

培训概述1系统参数4基础设置3系统概述2入库核算6出库核算7业务流程操作5报表分析8出库核算出库核算

1、材料出库核算

2、产成品出库核算

3、存货结转汇总报告、存货结转明细报告

4、异常单据查询出库核算核算单据查询通过核算单据查询窗口，会计可以直接在些查询所有的核算的库存单据，存货结转汇总报告解决问题：成本核算的财务人员可以很方便的通过汇总报告查询有成本结转错误的物料，不需要在大量的物料中去查看每一个成本结转的情况。存货结转明细报告用户可以通过成本计算报告了解实时的移动平均价及标准成本的月末差异分摊结果，或核对某一数据的正确性因成本计算都是分会计期间进行的，所以成本计算报告只反映本期的核算数据

案例说明各种计价方法的原理日期01仓02仓收入发出收入发出期初（01）10个×8=80元03.01(01)10个×10元03.10(02)10个×12元03.15(01)20个03.20(01)15个×20出库核算-加权平均法1（以下都以财务组织为单位进行核算）计算公式出库单价=（期初金额＋本期收入金额）÷（期初数量＋本期收入数量）如本例子，出库单的单价出库核算结果如下图：出库单价=（80+10×10+10×12+15×20）÷（10+10+10+15）=13.13出库成本=20×13.13=266.67出库核算-加权平均法2

针对计价方法是加权平均的物料，全月一次加权平均法，是指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数，去除当月全部进货成本加上月初存货成本，计算出存货的加权平均单位成本。以此为基础，计算出当月的发出成本和期末存货成本的一种方法。计算公式期初存货的实际成本＝当期库存余额表中的期初结存金额本期各批进货的实际成本之和＝当前期间下所有入库的实际成本之和期初存货数量＝当期库存余额表中的期初结存数量本期各批进货的数量之和＝当前期间下所有入库的基本单位数量之和出库核算-加权平均法3计算公式取数范围分财务组织则直接按核算的财务组织进行汇总，。分库存组织按核算的财务组织＋库存组织进行汇总，即库存组织下所有仓库的数据之和分仓库则按核算的财务组织＋库存组织＋仓库进行汇总，即每个仓库的数据入库成本采购入库：无发票的暂估入库，有发票的根据自动结算和手工结算的结果反填入库成本或生成成本调整单。其他类入库：（包括采购入库、生产入库、其它入库、调拨入库）进行汇总核算计算入库成本或手工输入成本调拨入库：按成本价调拨时用调拨出库单的成本更新调拨入库单的成本，总仓核算不参与成本计算，分仓参与。出库核算-加权平均法4出库成本涉及单据有：销售出库[除受托代销事务类型之外]、领料出库[除VMI事务类型之外]、其它出库、调拨出库四种单据类型的所有事务类型需反填或计算的字段实际成本单位实际成本表头总实际成本已核销金额未核销金额核销表反填依据依据（核算得来的加权平均单价×单据上的基本数量）计算依据（实际成本/单据上的数量）计算各分录实际成本累计之和依据（已核销基本数量×核算得来的平均单位实际成本）计算依（实际成本－已核销金额）计算本次核销金额、已核销金额、未核销金额涉及的单据销售出库[除受托代销事务类型之外]、领料出库[除VMI事务类型之外]、其它出库销售出库单[除受托代销事务类型之外]注意事项不包括冲销单据

出库核算-加权平均法5冲销单据成本：取原单单位实际成本成本调整单：本期的入库成本调整单需统在本期实际成本收入中参与计算平均发出单位实际成本，本期的出库成本调整单不参与计算，但需要写入成本计算报告中，影响月末结存实际成本销售退回成本：关联原单取原单成本，无原单作为发出序列按当期发出成本计算。领料退回成本：关联原单取原单成本，无原单作为发出序列按当期发出成本计算。成本价调拨：成本价调拨的调拨入库不作为入库序列（需要特殊处理，既使在事务类型选中参与核算的情况下，也不作为入为序列），即不影响月末加权平均单位成本，在月末成本计算过程中，用加权平均单位成统一反填，调拨出入库都不写报告。异价调拨：调拨入库实际成本携带调拨单上的调拨金额，允许修改，作为入库序列，参与核算，写入成本计算报告，调拨出库单位实际成本依据出库核算反填，写报告。负结存单据成本的处理：

出库核算-加权平均法6出库核算-实时移动加权平均法1存货单位成本=(原有库存存货的实际成本+本次进货的实际成本)/(原有库存存货数量+本次进货数量)计算步骤：更新出库单据成本，填写即时核算结存表。如本例子，出库单的单价出库核算结果如下图：出库单价=（80+10×10+10×12）÷（10+10+10）=103月15日出库成本=20×10=200【此时库存结余为10个，余额80+10×10+10×12-20×10=100】如果3.25又发生出库20个，那么此时出库单价=（100+15×20）÷（10+15）=16出库核算-实时移动加权平均法2存货单位成本=(原有库存存货的实际成本+本次进货的实际成本)/(原有库存存货数量+本次进货数量)计算步骤：更新出库单据成本，填写即时核算结存表。冲销的负数出库单实际单位成本来源：直接取原单成本。有原单的销售退货单实际单位成本来源:直接取原单上的实际单位成本。无原单的销售退货单实际单位成本直接取最近结存单价，即移动平均即时核算表中的结存单价。成本调整单：入、出库调整单参与本期发出计算。成本价调拨：在调拨入库审核时，依据调拨出库单位实际成本反填，调拨出入库都不更新即时核算表，调拨出库只是从即时核算表取单位实际成本，调拨出入库都不写报告。异价调拨：调拨入库实际成本携带调拨单上的调拨金额，允许修改，作为入库序列，参与出库核算，写入成本计算报告，调拨出库单位实际成本依据出库核算反填，写报告

出库核算-实时移动加权平均法3出库核算-先进先出法1先进先出是以先入库的存货先发出这样一种实物流动假设为前提，对发出存货进行计价。采用这种计价方法，先入库的存货成本在后入库的存货成本之前转出，据此确定发出存货和期末存货的成本出库单价=按单据日期顺序后入库的先发出，成本也依次流转如本例子，出库单的单价出库核算结果：出库单价=（10×8+10×10）÷（10+10）=9出库成本=10×8+10×10=180出库核算-先进先出法2入库成本采购入库：无发票的暂估入库，有发票的根据自动结算和手工结算的结果反填入库成本或生成成本调整单。其他类入库：（包括采购入库、生产入库、其它入库、调拨入库）进行汇总核算计算入库成本或手工输入成本调拨入库：按成本价调拨时用调拨出库单的成本更新调拨入库单的成本，总仓核算不参与成本计算，分仓参与。出库核算-先进先出法3涉及单据有：销售出库[除受托代销事务类型之外]、领料出库[除VMI事务类型之外]、其它出库、调拨出库四种单据类型的所有事务类型。需反填或计算的字段实际成本单位实际成本表头总实际成本已核销金额未核销金额核销表反填依据依据上节逻辑计算出每次发出的实际成本反填依据（实际成本/单据上的数量）计算各分录实际成本累计之和依据（已核销基本数量×实际成本/基本单位数量）计算依（实际成本－已核销金额）计算本次核销金额、已核销金额、未核销金额涉及的单据销售出库[除受托代销事务类型之外]、领料出库[除VMI事务类型之外]、其它出库销售出库单[除受托代销事务类型之外]注意事项不包括冲销单据

出库核算-先进先出法4涉及单据有：销售出库[除受托代销事务类型之外]、领料出库[除VMI事务类型之外]、其它出库、调拨出库四种单据类型的所有事务类型。冲销单据成本：取原单单位实际成本本期的入库成本调整单需统在本期实际成本收入中参与核算，影响发出成本，本期的出库成本调整单也参与计算，作为数量为0的发出，直接冲减当前结余金额，影响下一笔发出成本，出入库成本调整单都需要写入成本计算报告中。销售退回成本：关联原单取原单成本，无原单作为发出序列负项按当期发出成本计算。领料退回成本：关联原单取原单成本，无原单作为发出序列负项按当期发出成本计算。成本价调拨：成本价调拨的调拨入库不作为入库序列（需要特殊处理，既使在事务类型选中参与核算的情况下，也不作为入为序列），即不影响发出成本，在月末成本计算过程中，调拨出库依据出库序列取得单位实际成本，但不更新结余，最后再依据调出库单位实际成本反填对应调拨入库成本。调拨出入库都不写报告。异价调拨：调拨入库实际成本携带调拨单上的调拨金额，允许修改，作为入库序列，参与核算，写入成本计算报告，调拨出库单位实际成本依据出库核算反填，写报告。负结存单据成本的处理：出库核算-先进先出法5出库核算-个别计价法1

物料的计价方法为个别计价法，又叫分批实际法。采用这一方法是假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。01批次出库单价=（10×8+10×10+15×20）÷（10+10+15）=13.71出库成本=20×13.71=274.2出库核算-个别计价法2入库成本采购入库：无发票的暂估入库，有发票的根据自动结算和手工结算的结果反填入库成本或生成成本调整单。其他类入库：（包括采购入库、生产入库、其它入库、调拨入库）进行汇总核算计算入库成本或手工输入成本调拨入库：按成本价调拨时用调拨出库单的成本更新调拨入库单的成本，总仓核算不参与成本计算，分仓参与。出库成本冲销单据成本：取原单单位实际成本成本调整单：本期的入库成本调整单需统在本期实际成本收入中参与计算平均发出单位实际成本，本期的出库成本调整单不参与计算，但需要写入成本计算报告中，影响月末结存实际成本。销售退回成本：关联原单取原单成本，无原单作为发出序列按当期发出成本计算。领料退回成本：关联原单取原单成本，无原单作为发出序列按当期发出成本计算。

出库核算-个别计价法3出库核算-标准成本法1指平时物料的收、发和结余都用企业制定的标准成本来核算，同时将实际成本和标准成本之间的差额，通过单独设置存货成本差异科目来反映，等到月末时再将材料成本差异调整到本期发出材料成本和期末库存材料成本上或计入当期损益的一种方法标准成本法下，在日常业务的收、发时，系统将同时记录标准成本和实际成本。出库时，系统默认按实际成本等于标准成本出库。月末依据企业需要，可以进行差异分摊或不进行差异分摊。标准成本法的月末差异分摊，选择〖财务会计〗－>〖存货核算〗－>〖成本计算〗－>选择标准成本法，进入标准成本差异分摊计算分摊时系统自动依据出库类型（如销售出库、领料出库、其它出库）及仓库生成出库成本调整单，出库成本调整单系统自动审核出库单价=计划单价＋（期初材料成本差异＋本期收入材料成本差异）÷（期初数量＋本期收入数量）用户可以通过成本报告查看分摊结果

出库核算-标准价变更单主要用于调整物料（按标准计价核算）的单位标准成本。按标准成本计价法核算的物料一经使用，物料主数据（财务资料页签）中的单位标准成本将会被锁定，不能直接修改，必须通过标准价变更单来调整，以记录标准价的变更日期及引起的相应金额变化等标准价变更单影响本期及随后的业务将按变更后的新标准价计价按新标准价更新所变更物料主数据（财务资料页签）中的单位标准成本，以便随后的业务按新标准价计价按新标准价更新本期和以后期间该物料所有库存单据上的单位标准成本、标准成本标准价变更单审核成功的条件所变更的物料在当期及以后期间没有已经生成凭证的库存单据（即更新库存的单据），以防造成原始单据与凭证数据不一致所变更的物料在单据上的原标准价一定等于物料主数据（财务资料页签）中的单位标准成本，以防多次变更时造成数据混乱培训概述1系统参数4基础设置3系统概述2入库核算6报表分析8业务流程操作5出库核算7报表分析存货收发存汇总表存货收发存明细账存货成本差异明细账存货成本差异汇总表期初异常余额汇报表存货核算系统目前提供以下五张表（账）：存货收发存汇总表存货收发存明细账存货成本差异明细账存货成本差异汇总表期初异常余额汇报表报表分析存货收发存汇总表存货收发存明细账存货成本差异明细账存货成本差异汇总表期初异常余额汇报表存货收发存汇总表反映存货在一定期间段的收、发、存情况，并提供多种汇总依据，如按核算类别、库存组织、仓库等；汇总表可联查到明细表（账）、明细表（账）可联查到单据、单据可通过上查、下查到关联单据和凭证，以便用户从不同角度及不同粒度进行分析统计数据来源所有的库存单据及核算系统单据，具体包括：采购入库单、产品入库单、其它入库单、调拨入库单、销售出库单、生产领料单、其它出库单