商业银行资本金的构成方式

第二章商业银行资本管理2.1《巴塞尔协议》与商业银行资本金2.2商业银行资本金的构成及需要量的确定2.3商业银行资本金的筹集方式与选择商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第1页!2.1《巴塞尔协议》与商业银行资本金商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第2页!一、《巴塞尔协议》的内容二、1988年《巴塞尔协议》的缺陷2.1.11988年的《巴塞尔协议》的

内容及局限性商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第3页!一《巴塞尔协议》的目的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的国际协议》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）简称《巴塞尔协议》。制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争；为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第4页!（一）商业银行的资本组成核心资本附属资本

永久性的股东权益

公开储备未公开储备资产重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第5页!公开储备——从银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票发行溢价、未分配利润和公积金等组成。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第6页!资产重估储备一是对记入银行资产负债表内自身房产正式重估；二是具有隐蔽价值的资本的名义增值，这部分是以历史成本计价的银行所持有的长期证券。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第7页!混合资本工具——它既带有一定的股本性质，又带有一定的债务性质。

商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第8页!扣除项目商誉；不合并列账的附属公司的投资；在其它银行或金融机构资本中的投资。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第9页!（三）风险权数体系的确定一部分是资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数；另一部分是资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第10页!项

目权重1998年风险资产2000年风险资产资产总额

148.882.08170.563.94现金00.700.60存放中央银行010.8019.50存放同业0.17.90.799.60.96拆放同业0.12.50.253.10.31购买国债026.4048.80中央银行债券06012.90固定资产1444.54.5例1某商业银行风险资产计算表商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第11页!总资本

6.211.95

其中:实收资本

3.5

10.25

盈余公积

1.1

1.5

未分配利润

1.3

贷款呆帐准备

0.3

0.2

资本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)资本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)

98年00年商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第12页!缺陷忽视了市场风险；对银行资产风险的判定有欠妥之处；《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第13页!一新协议的目标继续促进金融体系的安全与稳定；促进平等竞争；构建一个更为全面的风险解决方法。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第14页!（一）最低资本要求——如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第15页!1信用风险加权资产的确定标准法内部评级法商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第16页!内部评级法——就是银行采用自身开发的信用风险内部评级体系，但必须通过银行监管当局的明确批准。——分为初级法和高级法——初级法：银行自己估计违约概率，其他的风险要素采用监管当局的估计值。——高级法：银行在满足最低标准的前提下自己估计违约概率(FD)、违约损失率(LGD)、违约风险暴露(EAD)，自己计算期限(M)。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第17页!操作风险的计算产品线收入（万元）β系数平均资本要求123公司金融β110001200140018％216交易与销售β211001110112018％199.8零售银行业务β342004500480012％540商业银行业务β450050050015％75支付与清算β510010016018％21.6代理服务β614015016015％22.5资产管理β700012％0零售经纪β810012014012％14.4合计1089.3商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第18页!该银行的资本充足率总风险资本比率＝总资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％＝119500万元/（639400＋12.5×1089.3＋12.5×625）＝119500/660828.75＝18.1％商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第19页!监管原则原则之一：监管部门希望银行的资本水平高于最低资本标准，并有能力要求银行持有高于最低标准的资本。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第20页!原则之三：监管部门审查并评审银行对其资本充足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本标准的情况。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第21页!（三）有效的市场约束----就是市场参与者在了解银行经营状况基础上所采取的相应行动，对银行产生的激励或制裁效果。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第22页!三《新资本协议》的几大创新除最低资本充足率8%的数量规定外，提出了监管部门的检查和有效的市场约束，构成了三大支柱；风险管理水平高的银行可以使用自己的内部评级体系计算资本充足率；把市场风险和操作风险纳入资本监管。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第23页!一《巴塞尔协议》对世界

各国商业银行的影响削弱了各国在金融管理方面的差异有助于商业银行的风险管理有助于银行业的国际化发展商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第24页!三我国银行风险资本监管的意义新的最低资本要求使中国银行业资本金不足的问题更加突出；内部评级法的提出促使我国建立完善的银行内部风险评级体系；对银行风险管理范围的扩充引导我们从单一的信用风险管理转向全面风险管理。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第25页!有效内部评级系统的内容评级对象的确定；信用级别及评级符号；评级方法；评级考虑的因素；实际违约率和损失程度的统计分析；跟踪复评；对专业评级机构评级结果的利用。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第26页!2.2商业银行资本金的构成

及需要量的确定2.2.1

商业银行资本金的构成2.2.2

资本充足与银行稳健2.2.3商业银行资本金需要量的确定商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第27页!一、商业银行资本金的概念（一）

概念（二）

商业银行资本金与一般企业资本金的区别商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第28页!（二）商业银行资本金的内容一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金；二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第29页!二、我国商业银行资本金的构成

核心资本实收资本资本公积盈余公积未分配利润

附属资本贷款呆帐准备金投资风险准备金坏帐准备金五年及其以上的长期债券

商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第30页!资本公积股票溢价法定资产重估增值部分接受捐赠的财产商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第31页!未分配利润------商业银行实现的利润中尚未分配的部分

商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第32页!坏帐准备金按照年末应收帐款余额的3‰提取，用于核销商业银行的应收帐款损失。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第33页!五年及其以上的长期债券

商业银行发行并还本付息的资本性债券，用来弥补商业银行的资本金不足。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第34页!二我国股份制商业银行的资本构成（1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信银行为72.92%，招商银行为35.60%（2）未分配利润占资本比重今年来有所下降，但总体水平仍然高于国有商业银行———股份制商业银行有较强的内部融资能力商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第35页!返回中信实业银行中国光大银行深圳发展银行招商银行资本总额（亿元）93.37128.1237.68160.32资本构成：实收资本68.0982.1719.4657.07占资本%72.9264.1451.6235.60资本公积0.1622.9415.7292.70占资本%0.1717.9141.7257.82盈余公积11.5118.101.255.16占资本%12.3314.133.323.22未分配利润14.164.910.395.39占资本%15.173.821.043.36我国股份制商业银行的资本构成（2002）商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第36页!名称资本资产比（%）资本盈利率(%)资本充足率(%)中国银行5.057.68.15中国工商银行3.733.75.54中国农业银行4.572.2——中国建设银行3.483.86.91交通银行4.254.86.85招商银行4.1924.8——返回商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第37页!一资本充足与银行稳健资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险比较A、B两个银行的资产负债情况：A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第38页!【案例】强强联合优势互补1999年2月1日，在全球位居第31的法国兴业银行与位居第38的巴黎巴银行宣布合并成为兴巴集团。两行合并后优势互补，拥有资本金210亿欧元，资产总额6790亿欧元，员工78000人，成为法国、欧洲第二、世界第四大银行。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第39页!2.2.3商业银行资本金需要量的确定

决定资本需要量的客观因素商业银行资本金需要量的确定方法商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第40页!二商业银行资本金需要量的确定方法单一比例法综合分析法商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第41页!类型内容比例无风险资产库存现金、同业存款、政府短期证券0%最小风险资产政府中长期证券、信誉较高的商业票据、各种抵押放款5%普通风险资产普通有价证券贷款、政府债券以外的五年以上到期的证券投资12%商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第42页!银行经营管理水平银行资产的流动性银行盈利及留存盈余的历史银行股东的信誉及特点银行营业费用的数量银行存款结构的潜在变化银行经营活动的效率银行在竞争环境下满足本地区目前和今后金融需求的能力等综合分析法商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第43页!2.3商业银行资本金的筹集方式与选择2.3.1商业银行资本的筹集方式2.3.2商业银行资本筹集方式的选择商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第44页!

一、从银行外部筹措资本发行普通股发行优先股发行资本票据和债券商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第45页!

发行优先股优点缺点可以避免影响普通股股东的利益；对银行经营管理压力相对较小；可以使银行获得财务杠杆效应。优先股的使用减少了银行经营的灵活性；发行优先股的资金成本较高；过多地发行会降低银行的信誉。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第46页!二、从银行内部筹措资本优点缺点简单易行，节省费用；权益仍为普通股股东所有，可以免缴个人所得税；普通股股东的控制权不受影响。过多的留存盈余可能会带来银行普通股股价的下跌，会影响到银行的市场价值。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第47页!SG1=（EC1-EC0）EC0=〔EC0+ROA•TA1•（1-DR）〕-EC0EC0ROA（1-DR）TA1EC0=又SG1=△TA/TA0=△EC/EC0式中，△EC为银行股本增加额。资产收益率报告期总资产分红比例内源股本增加额SG1=（EC1-EC0）EC0EC0分红比例内源股本增加额〔EC0+ROA

•TA1•（1-DR）〕-EC0ROA（1-DR）TA1EC0又SG1=△TA/TA0=△EC/EC0式中，△EC为银行股本增加额。资产收益率报告期总资产SG1=（EC1-EC0）EC0EC0分红比例内源股本增加额商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第48页!例如：某商业银行原有资产规模为100亿元，计划资产增长率为15%，资产收益率为3%，红利分配比例为40%，原有资本金为12亿元，请计算∆EC。将有关数据代入上式：EC1=15.87亿元。∆EC=15.87-12=3.87亿元EC1=ROA(1-DR)•TA1SG1+ROA(1-DR)•TA1商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第49页!仍以上例:△EK=TA1{SG1[（EC1/TA1）-ROA（1-DR）]-ROA（1-DR）}=115{15%[(15.87/115)-3%(1-40%)]-3%(1-40%)}=0如果要求:

EC1/TA1=20%.那么∆EK=1.0695亿元商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第50页!财务杠杆比率又称“资本营运率”，是资本推动资产所能扩大的倍数。用“资产总额/资本金”来表示。资本扩大能力的大小取决三个因素：经营水平、银行所在地区的地位和监管当局的控制。一般在10-20倍。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第51页!假定某银行需要筹措2000万元的外部资本。该银行目前已经发行的普通股为800万股，总资产将近10亿元，权益资本6000万元。如果该银行能够产生1亿元的总收入，而经营费用不超过8000万元。现在该银行可以通过三种方式来筹措所需要的资本：商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第52页!项目

出售普通股

出售优先股

出售资本票据估计收入

100001000010000估计经营费用

800080008000净收入

200020002000利息支出

----200税前净利润

200020001800所得税(35%)

700700630税后净收益

130013001170优先股股息

--160--普通股股东净收益

130011401170普通股每股收益

1.301.431.46商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第53页!二《巴塞尔协议》的内容资本组成资产风险加权计算标准化比率目标过渡期安排商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第54页!永久性的股东权益——已经发行并完全缴足的普通股和永久非累积性优先股。概念解释商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第55页!非公开储备(隐蔽准备)——包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并为银行的监管机构所接受的储备。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第56页!普通准备金——用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第57页!长期附属债务——主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第58页!

资本充足率=资本/风险资产

=核心资本+附属资本∑（资产×风险权重）（二）商业银行资本充足率计算商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第59页!（四）风险资产的计算表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相应的风险权数）表外资产的风险资产量=∑（表外资产×信用转换系数×表内相对资产的风险权数）。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第60页!贷款

90.574.7971.555.42其中:国家项目贷款0.13.90.394.90.49

企业贷款

77.669.959.351.28

一般担保贷款165.865.847.147.1

贴现0.14.50.454.80.48

抵押贷款0.57.33.657.43.7个人住宅按揭贷款0.594.57.33.65表外业务

52.2562.75其中:开出银行承兑122×0.533×0.5

开出跟单信用证0.510.5×0.510.5×0.5

一年以上授信额度0.52121商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第61页!三《巴塞尔协议》的优缺点优点：促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识；为实施风险管理提供了统一的标准；改变了商业银行经营管理的观念与方式方法；拓宽了商业银行风险管理的范围。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第62页!2.1.2

《新的资本充足比率框架》的基本内容及其影响商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第63页!二《新的资本充足比率框架》的三大支柱

最低资本要求监管当局的监管检查市场纪律商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第64页!计算方法核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥4％总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100％＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥8％商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第65页!标准法——指银行根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险。——对银行持有的债权根据对象类别和业务性质规定了不同的风险权重。——外部评级结果的标准：客观性、独立性、根据通用性和透明度、披露、资源和可信度。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第66页!2市场风险和操作风险市场风险——在一段时期内由于汇率和利率的变化所造成的金融工具的市场价格下降的风险。操作风险——由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第67页!市场风险的计算假定该银行拥有外汇综合头寸为400万元，外汇净综合头寸为250万元；该银行的加权综合头寸为：400万元×0.5＋250万美元×0.5＝325万元该银行的股权头寸为400万元，股权净头寸为200万元。该银行股权加权综合头寸为：400万元×0.5＋200×0.5＝300万元商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第68页!（二）监管当局的监管检查针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度。其中包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险，如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。目的在于确保银行资本足以应付其总体风险，并在资本不能有效抵御风险时尽早干预。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第69页!原则之二：银行应有一套程序，可以根据银行的风险程度来评估资本充足率，并具备将资本保持在适当水平的相应策略。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第70页!原则之四：

监管部门能够尽早干预，以防止资本下滑到审慎水平之下。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第71页!

充分的信息披露——增强透明度经营业绩财务状况风险管理办法和操作风险暴露会计方法基本业务管理和公司治理信息

重点是：信用风险的披露有效的市场约束的实质内容商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第72页!2.1.3《巴塞尔协议》

对世界银行业的影响《巴塞尔协议》对世界各国商业银行的影响《巴塞尔协议》对商业银行具体的经营管理的影响我国银行风险资本监管的意义商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第73页!二《巴塞尔协议》对商业银行

具体的经营管理的影响使商业银行在资产负债管理方面加大了风险资产的管理的内容将商业银行管理的对象从资产负债表内拓展到资产负债表外使商业银行的信用膨胀与资本的财务杠杆作用受到约束在商业银行经营管理的诸多具体方面给予了具体的指导要求商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第74页!内部评级的作用：为金融工具价格的决定提供重要依据；作为提取坏帐准备金的基础；为客户综合授信提供依据；为管理者风险决策提供参考。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第75页!具体措施采取各种可行的方式增加银行的资本金采取各种有利措施，降低商业银行的风险资产比重适应《巴塞尔协议》的要求，建立适合我国国情的监管系统、资信评级系统等商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第76页!2.2.1

商业银行资本金的构成一、商业银行资本金的概念

二、我国商业银行资本金的构成商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第77页!（一）商业银行资本金——银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第78页!（三）商业银行资本金与一般企业资本金的区别一般企业商业银行包含的内容所有者权益所有者权益部分债务资本在全部资产中的比重30%左右10%左右固定资产的形成与资本的关联程度不大明显商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第79页!实收资本国家资本金法人资本金个人资本金外商资本金具体内容商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第80页!盈余公积法定盈余公积金任意盈余公积金商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第81页!贷款呆帐准备金商业银行在从事放款业务过程中，按规定以贷款余额的一定比例提取的，用于补偿可能发生的贷款呆帐损失的准备金。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第82页!投资风险准备金商业银行在从事投资业务过程中，按规定以投资余额的一定比例提取的，用于补偿可能发生的投资损失的准备金。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第83页!资本金中的扣除项目在其它银行资本中的投资；已对非银行金融机构资本中的投资；已对工商企业的参股投资；已对非自用不动产的投资；呆帐损失尚未冲减的部分。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第84页!中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行资本总额（亿元）1778.551360.402196.601072.36资本构成：实收资本1607.301292.521421.00851.15占资本%90.3795.0164.6979.37资本公积12.8231.83622.48221.21占资本%0.722.3328.3420.63盈余公积147.68———占资本%8.30———未分配利润10.7536.05105.650占资本%0.602.654.810.00返回国有商业银行资本构成（2002）商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第85页!2005年按一级资本排序的全球前10家最大银行排名银行名称国别一级资本总资产资本资产比％1花旗银行美国74.4151484.1015.012JP摩根大道银行美国68.6211157.2485.933汇丰控股英国67.2591276.7785.274美洲银行美国64.2811110.4575.795农业信贷集团法国63.4221243.0475.106苏格兰皇家银行英国43.2821119.4803.877东京三菱金融集团日本39.932980.2854.078瑞穗金融集团日本38.8641295.9423.009苏格兰-海法银行英国36.587759.5944.8210巴黎巴国民银行法国35.6851233.9122.89（单位：10亿美元）商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第86页!2.2.2资本充足与银行稳健思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择（1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率（2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第87页!资产A银行B银行负债和资本A银行B银行现金和应付款4030活期存款70170短期政府债券6015储蓄存款406长期政府债券6040定期存款906贷款80155可转让存单2028资本2030合计240240合计240240A、B银行的资产负债表比较单位：亿元商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第88页!同年的3月10日，巴黎国民银行突然提出合并计划，以兴业银行股票溢价14%，巴黎巴银行股票溢价24%的价格在市场上强行收购，以求达到持有两行股票50.01%的多数权而完成合并，合并后资产总额达到8500亿欧元，资本市值达到510亿欧元，员工13.5万人，成为世界上最大的银行，这一计划得到了法国银行监管当局的支持。商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第89页!一、决定资本需要量的客观因素有关的法律规定宏观经济形势银行资产负债结构银行信誉银行业务的发展速度商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第90页!单一比例法1.资本/存款比率2.资本/资产总额比率3.资本/风险资产比率4.分类比率法商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第91页!较大风险资产因债务人财务状况较差、信誉不好、担保不足或质量不佳，不可靠因素较多20%有问题资产已过偿还期限，债务人未履行还款义务50%亏损与固定资产呆滞贷款、贬值证券、房屋设备等100%商业银行资本金的构成方式共103页，您现在浏览的是第92页!-----是美国金融监管当局现今使用的对商业银行的全面状况进行监督、检查和评级的一种金融管理制度。因其检查评价的五个方面内容资本充足率Capital、资产质量Asset、经营水平Management、收益Earnings、流