商会财务管理制度

商会财务管理制度（通用4篇）商会财务管理制度（通用4篇）管理制度是用文字形式规定管理活动的内容、程序和方法，是管理人员的行为标准和准那么。下面是为大家的商会财务管理制度，希望对大家有所帮助。会计机构的设置，必须根据实际情况，以“精简、高效率”为原那么，按本公司实际需要设置适当部门，在总经理的指导下进展工作。每个企业要根据本单位的实际情况，建立财务人员岗位责任制，以便分清责任。各施其职，各尽其责。设置一人一岗，或一人多岗，坚持“精简、高效率”的原那么，实在做到事事有人管，人人有专责，办事有标准，工作有检查，业绩有奖惩，保证会计工作有秩序地进展。第一条设财务部主管一人1、在总经理的指导下，开展财务工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、布置各项详细财务会计工作。2、加强财务管理，严格控制费用开支，3、建立健全财务会计核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析。4、办理向银行借款的一切手续，并组织监视实现。5、加强往来帐目的管理，能及时提供客户的货款资料，协同总经理、出纳催收货款，加速资金回笼，及时与供应商核对帐目，安排货款清偿，加快资金周转速度，进步资金使用效果。6、参加本公司业务经营管理睬议，参与经营决策，充分利用会计资料，分析经济效果，预测经济前景，为公司指导决策提供可靠有用信息，当好指导的参谋和助手。7、负责向本公司指导报告财务状况和经营成果，解释财务方面的情况。8、负责会计重要资料档案的保管，做好调查记录。9、负责提供对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门。第二条设会计岗位一人。1、根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符。2、负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。3、负责存货、固定资产、低值易耗品的会计核算。4、对公司存货、资产或管理上存在的问题，提出建议，改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表（年报）。第三条设出纳岗位一人1、办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项的收付，记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位名称、用处、签发日期、规定限额和报销期限。2、登记现金和银行存款日记帐，必须根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达帐项，要及时提出查询。3、保管库存现金和有价证券，要确保资金平安和完好无缺，如有短缺，要负赔偿责任。4、妥善保管印章，严格按规定用处使用，签发支票所用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。办理销售款项的结算业务，配合有关部门及时做好催收销售货款工作。6、每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，以便及时记帐。7、负责办理总经理、财务主管交办的临时性业务。为了加强管理、进步经济效益，适应企业开展需要，现根据本公司详细情况，结合国家有关规定，特制定本制度，以便全体工作人员执行。第一条一般规定1、本公司在经济活动中所发生的资金收入和支出，统一由财务部负责办理，财务部是代表公司对外结算债权、债务的唯一机构。未经受权和委托，任何人无权处理有关资金收支的工作，任何越权行为都是无效的，并应对其所造成的后果负责任。2、财务部门工作人员必须廉洁奉公，严以律已，不谋私利，如发现有利用工作之便，进展，假公济私，贪污舞弊，监守自盗等行为，一律加倍处分，严惩不贷。因此，会计与出纳必须明确分工，各施其职，互相制约，即互相合作又互相监视。按照会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐（指除现金、银行日记帐外的帐）的原那么进展工作。每月终盘点现金，双方核对现金、存款帐目，并将存在问题向上级报告。3、但凡支付款项必须获得合法的、有效的单据，经手人应该在单据上签名、盖章、好单据，经有权审批的指导批准，会计人员核对无误并符合支付原那么，方可办理报销支付款项，如手续不全，内容有错或可疑，财务人员有权回绝付款。4、为保障公司财产的平安不致流失，但凡公司的资产都应设置帐簿登记，由专人负责管理。会计与管理人员按情况规定月、季、年终盘点一次，进展财产清查。对于损坏、变质或短缺情况，由直接责任人（或使用人）提出报告，经批准方可办理报废注销手续。5、强化公司管理，公司与外界签订的一切经济合同，最终由财务部负责执行，财务部建立经济合同管理档案。派专人负责管理，严格按合同规定的权利义务执行，以维护公司的经济权益。第二条资金的管理1、制止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，回绝支付款项。1、因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内（如购物出差回来等）办理报帐手续。2、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关指导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。3、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关指导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字前方可办理付款，但在该项业务结束，经办人必须获得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否那么造成损失由经手人负责。4、工作人员因工作渎职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司回绝承受任何解释。第三条低值易耗品管理1、低值易耗品是指单价在2000兀以下，不是使用一次而是屡次重复使用，使用其在一年或一年以上的用具和物品。低值易耗品购置的审批权限及各种程序办理，不能擅自购置，否那么作违背反纪律处理。2、使用人必须办理领用低值易耗品手续，方能领用并成为当然的保管人，妥为保管，如使用人调离岗位，应办理移交手续，年底前对实物进展盘点，核对帐目，检查财产实际情况。3、低值易耗品如因使用人的主观原因造成损坏或遗失，使用人应负赔偿责任。根据价值大小，如假设发现利用工作之便，化公为私，占为已有，更要严肃处理。第四条费用开支管理一、办公费1、购置办公用品、用具等均由行政人事后勤部统一负责，公司各部门按实际需要列出清单，交行政后勤部统一处理。严禁各部门擅自购置，并要严格控制其开支金额。2、凡购置所有的物品，均须办理验收入库，并按审批权权限报有关指导审批，方能报销。行政人事部门要指定专人按部门或个人建立低值易耗品辅助台帐，及时登记领退情况，职工分开本公司时，必须办理移交手续，丧失和损坏的物品，要其本人赔偿。二、借款程序1、借款人填写借款单，部门主管签字。2、财务部主管按用处、方案、实际开支情况审核。3、总经理或副总经理根据部门主管、财务部意见以实际需要另外审批。4、会计人员根据各级主管审批借款单填制记帐凭证。5、出纳员根据会计凭证给予付款，借款人签名。三、报销程序1、报销人将票据粘贴好，填写内容、金额，送部门主管、主管经理。2、财务部主管根据公司有关规定，逐一审核，签署意见。3、总经理或副总经理根据各级主管的联签和公司相关规定进展批示。4、会计人员根据各级主管批签的票据进展核算，填制记帐凭证。5、出纳员要报销人或收款人签字，根据记帐凭证付款或冲帐，实行多退少补。第五条存货管理一、建立以仓库工作为根底，消费、采购参与管理，财务给予监视的存货管理体系。二、建立存货月终（每月最后一天）盘点制，并填制盘点表。三、仓库工作，在实物管理上，仓库管理员必须处理好日常工作，做好货物的收进、发出及登记工作。第六条往来帐款管理1、会计人员要正确、及时地做好应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款、预收帐款、预付帐款的核算工作。2、反映债权、债务的存在和坏帐情况，定期清理各种往来帐款，每月与客户核对，防止坏帐损失。3、应分别将不同单位的名称和个人姓名设立明细帐户，并及时催收货款或清偿材料款。要与客户每月对帐。第七条销售管理1、加强销售合同的管理和监视，按合同规定的结算条款及时结算货款，监视检查销售收入的回收、保证合同履行。合同一式三份，财务一份，主管部门一份，客户一份；2、认真进展销售核算、严格按规定的先开单后发货等内部控制制度执行，实在做好收发工作，详细核对品种工程，防止过失。3、签订销售合同，先收取30%订金。4、本规定从20xx年4月1日起执行，凡此之前的所有有关的财务规定废止，本规定未尽事宜，以后根据业务开展的要求补充增加。为标准收支行为，加强财务管理，进步经济效益，促进卫生院持续开展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。卫生院收入是指卫生院在开展业务及其他活动中依法获得的非归还性资金，以及从财政及主管部门获得的财政补助经费。包括：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。（一）实行收入预算管理单位应根据上年度实际收入程度，结合当年的业务方案及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。为了促进收入预算顺利实现，单位应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供根据。（二）严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理乡镇卫生院的各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收那么收，应收不漏”，但任何部门和个人不得发生巧立名目、分解工程、重复收费等乱收费行为。单位应根据实际情况配设专职（或兼职）物价员，及时检查和搜集收费情况，保证收入的合法性、完好性。收费票据分为财政部门统一监制的票据和自制票据。乡镇卫生院的门诊、住院等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据；单位内部管理需要可使用自制或外购收款票据。所有收费票据和自制收款票据须由单位财务部门统一管理，由专人负责，实行领用核销制度。不得出借、出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。（三）单位的全部收入纳入财务部门统一核算和管理。卫生院的收费部门主要由财务科、挂号室、门诊收费处和住院结算处组成，开展的业务收费由挂号室、门诊收费处、住院收费处负责，其他各种收费由财务科统一办理，其他任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。挂号、门诊及住院收费处应将每日收到的现金及支票于当天存入银行，或及时上交出纳人员，同时编制“收费日报表”，并将“收费日报表”及附件（收支票据存根联等）送交财务部门，出纳应根据收入凭证及时入账，并在凭证上加盖“现金收讫”章。严禁业务科室截留收入，严禁私设小金库。卫生院也不得将收入转到三产、工会、食堂等部门。（四）加强对医院收入的控制卫生院应设专职或兼职稽核、审计人员，加强对各收费部门报来的收入凭证和存根的审核，如是否少收或多收、日报表金额是否与所附存根金额合计数一致、是否足额交库等；药品收入应注意是否与药房处方合计数一致；是否严格使用财政部门统一监制的收费票据，有无使用其他票据而使资金出现外流等现象。（五）为合理扩大卫生院业务收入寻找途径业务收入是卫生院补偿消耗的主要手段，卫生院要增加业务收入，除了按收费标准规定收费外，还要充分挖掘单位内部潜力，利用现有设备和技术条件，扩大医疗效劳工程，进步单位的社会效益和经济效益。卫生院应根据实际开展每季度业务收入完成情况的分析。根据搜集的财务信息，从医疗业务工作量和收费程度二个因素影响着手，结合全年各个时期收入进度、程度，通过与预算比照，与上年同期实际比照，与同行业先进程度比照，查找差距原因，预测开展趋势，为改进工作和决策提供根据。卫生院的支出是指在开展业务及其他活动发生中的资金消耗，包括医疗支出、药品支出、其他支出、财政专项补助支出。卫生院的各项支出必须贯彻“厉行节约，节俭办事业”的原那么，执行国家有关方针、政策，遵守有关财务制度和财经纪律。（一）预算管理支出预算的编制应本着既要保证医疗业务正常运行，又要合理节约的精神，以方案年度事业开展方案、工作任务、人员情况、开支定额和标准、物价因素等为根本根据。卫生院要加强对支出预算的控制。为了确保预算的顺利完成，根据卫生规模可将预算分解成部门预算，并加强对各项支出的事前和事中控制，每季对支出预算执行情况进展分析，运用一定的方法考核分析各因素对支出完成的影响程度，抓住关键问题，研究对策，降低本钱，促进工作。卫生院要严格遵守国家规定的本钱开支范围，正确划分费用支出（正常业务开支与资本性支出）的界限，不属本钱范围的支出不应计入本钱。（二）专项资金支出管理专项资金包括财政部门和主管部门拨入的专项资金和医院内部形成的有专门用处的资金。卫生院对专项资金支出，要根据量入为出、专款专用的原那么。但凡大型设备购置、大型修缮及基建等工程，须经卫生院有关人员共同作社会效益、经济效益二方面的可行性论证和效益评估，并按有关规定程序报批，办理相关手续；各投资工程须严格按国家有关规定、合同及工程进度支付款项，大型基建工程须在开工半年内办理决算手续。卫生院应开展投资工程效益分析，及时发现问题，改进经营管理、挖掘潜力、进步投入资金的使用效益。从财政部门或主管部门获得有指定用处的专项资金应当登记备查簿，并按要求向主管部门报送专项资金使用情况的有关资料，承受财政、审计及主管部门的检查验收。卫生院要加强对职工福利基金的管理。职工福利基金主要用于职工救济、集体福利设施支出、单位职工食堂的补助及国家规定可由职工福利基金开支的其他支出等，要有方案安排列支和对支出进展决算，并要充分发扬民主，承受群众监视。（三）严格控制支出，进步资金使用率卫生院应制定资金收支审批制度，并严格按审批程序办理审批手续。建立健全各项支出管理制度，对差旅费、交通费、业务培训费、其他费用等与经营无直接关系的消耗支出，应严加控制，尤其是招待费，应严格按照《浙江省〈医院财务制度〉补充规定》要求进展控制列支。资金的使用要在注重社会效益的同时，讲究经济效益，做到少投入，多产出。卫生院发给职工的各种奖金及加班工资，应按上级有关文件执行，其奖金总额不超过本单位国家规定工资（即职务工资、事业津贴、岗位津贴）的额度内。个人消费基金增长率不得超过业务增长率，以防止个人消费资金过快增长。卫生院可实行绩效工资制，以防止亏损现象发生。卫生院应建立每季本钱费用和财务效益的分析制度，及时理解各项支出增减及构造变化情况，尤其是对在总支出中占有较大比例和一些纯消耗性的工程要作重点分析，运用比较分析法、差额分析法、指标分解法、连环替代法、定基替代法等方法，查找变化原因，适时提出改进工作的建议和措施，为进展财务决策提供准确、科学的信息。1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准方案供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，获得较大的'经济效益。2、要求各业务部门在编制流动资金方案时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。3、除经批准为特殊储藏者外，超储物资商品原那么上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。4、严格遵守不得挪用流动进展基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。5、使用的根本要求在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。对商品资金的占用，应本着节俭节约的精神，尽量压缩；尽量减少家具、用具的购置。1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进展外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付才能外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。6、使用外汇必须编制使用外汇方案，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批前方可购置。7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。8、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。10、使用信誉卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。11、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进展结算。1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值；提供各项效劳、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用；清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。6、酒店应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外汇收支情况申报表。1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，假如客人要底单，底单要盖上结算章。2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。3、房租折扣要由部门经理签字认可，住房必须由总经理或副总经理批准并签名。4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全（订单、底单）。5、数额减少要经主管签名，而客人拒付那么要有大堂副经理签名认可。6、输单必须单据齐全，缺少单据要说明详细原因。7、退款要按财务部的有关规定进展操作，一定要有主管签名和客人签名。8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立即通知收款处采取补救措施。1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按方案完成。遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，获得总经理批准后，才能核减指标。2、经酒店平衡下达的各部门费用开支额或费用程度，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用程度，不得打破酒店下达的费用额。3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出方案，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、本钱、费用、税金及利润。1、确认营业收入，必须以酒店各项效劳已经提供，同时已经收回相应的足额价款或获得收取价款的合法证据为标志。2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级指导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管指导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管指导认定。3、酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信誉卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部；各营业部门预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。4、营业收入应按照配比的原那么记账，与同期发生的营业本钱、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。5、严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。6、酒店的利润总额计算公为：利润二营业收入+投资净收益+营业外收入-营业税金-营业本钱-营业费用-管理费用-营业外支出-汇总损失营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入；营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。7、按照公司规定，全年应上交的利润按年方案数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年方案数。8、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依以下顺序分配：支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失；弥补上一年的亏损；按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金；按公司规定的金额，上交未分配利润。9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监视核对商品销售情况；2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符;3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，假如有过失，要立即查清楚；4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随意其他数字输入或做其他计算，假如由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。1、主要处理酒店客人退房手续；2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地通知管家部的楼层效劳员该房退房，管家部员工接到后尽快检查房间；3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层效劳员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监视，收银员应记下楼层效劳员的工号记在客人登记表上，楼层效劳员也记录下收银员的工号；4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收；5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对；6、为防止走数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏单；7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金缺乏的要列出以便中班追收押金。1、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金；2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂副经理协助追收;3、检查信誉卡止付黑，发现黑或者信誉卡账户上无款的客人，应及时通知客人改以其他方式付款，如不能解决那么交给大堂副经理处理；4、下班前打印出客人押金额，以备核查。1、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。2、应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。3、制作报表：会计科目活动简表会计科目明细报表房间出租报表夜间核数报表4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。6、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。1、应区分收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。2、信誉卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名一样，信誉卡上的名字应与卡上原有的签名一样；信誉卡上的名字应与身份证明的名字一样；身份证的相片应与持卡人一样。3、收取支票应注意以下两点：对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称；限额、签发日期等。1、热情有礼，吐字明晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等；2、严禁套取外汇、外币；3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借别人；4、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入；5、严禁打非工作，不准长时间接私人；6、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因；7、不得以白条冲款账；8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿；9、下班时做好交接班工作。1、接收信誉卡时，核对清楚信誉卡是否是本商场可以使用的信誉卡；2、核查承受使用的信誉卡日期是否在有效期内。假如信誉卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能承受使用；3、核查承受的信誉卡编号、发卡银行通告的“止付”号码，如查出此码在“止付”上，就要拘留此信誉卡。并将该卡交回发卡银行；4、注意金额的限制。每种信誉卡都有最高使用限额。假如购置商品金额超过此信誉卡的最高金额时必须联络发卡中心，取回受权号码；5、核查完毕，按照各种信誉卡的签购单上的各个工程要求，填写信誉卡票据。填写时一定要仔细看清各工程的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误；6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信誉卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照（身份证明）核实。假如是冒充签名使用信誉卡，应拘留信誉卡；7、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回忆客;8、未按信誉卡使用原那么去做，造成的经济损失由经手人负责。1、客人到商场购置商品，可以使用旅行支票，但不承受私人支票。2、检查旅行支票：(1)旅行支票具有一定面额；(2)支票正同上方签名处已留持票人的签名；支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。3、承受前，请持票人当面在支票下方签名，否那么，支票无效，并与上方已留签名核对是否相符。4、如对签名有疑义，可请持票人在支票反面再次签名核对。5、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请客人留下地址。6、对旅行支票真伪有疑心，应请银行兑换处鉴定。7、对于外币旅行支票，银行要收取贴息。8、当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。1、归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题；2、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收；3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、娱乐、洗衣、客房酒水等；4、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符；5、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全；6、检查客人住宿登记卡是否齐全；7、将各收款点营业额输入电脑；8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信誉卡数与营业日报表进展平衡后，应与营业报表总合计数一致；9、检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用方案，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用；2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和复印；3、各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经指导批准；4、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查；5、仓库保管员在收到办公用品并经历收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单；6、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账；7、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费-办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算；8、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。1、将售品