养老保险调整前后对比课件

养老之忧

——谁来为你养老？养老之忧1社保养老政策的变化国家劳动保障部部长田成平表示：从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。同时，相应调整基本养老金计发办法。社保养老政策的变化国家劳动保障部部长田成平表示：2按国发（1997）26号文件规定，职工基本养老保险个人账户的记账基数为职工个人缴费工资基数，记账比例全国统一为11％。其中职工个人缴费比例为8％，单位缴费比例为3%。按国发（1997）26号文件规定，职工基本养老保险个人账户的3养老金帐户变动，个人退休生活影响！小大养老金帐户变动，小大4国家现行的社保养老制度月领养老金个人账户养老金基础养老金过渡性养老金（退休时上年度社会平均工资的20%）（退休时个人账户累计余额120）

（92年以前连续工龄退休时上年社会平均工资的0.75%）

国家现行的社保养老制度月领养老金个人账户养老金基础养老金过渡52004年度上海市的全市职工月平均工资为2033元

以张先生和李先生为例：都为30岁，60岁退休，工作期间30年。张先生月收入5000元，李先生月收入10000元。1、假设工资不变。2、社会平均工资的涨幅设定为：每年10%。社会基本养老保险只能“吃饱穿暖”2004年度上海市的全市职工月平均工资为2033元社会基本6张先生（月收入5000元）李先生（月收入10000元）每月应缴个人：5000×8%＝400元单位：5000×3%＝150元6099×8%＝488元6099×3%＝183元年个人帐户累积550×12＝6600元+利息671×12＝8052元+利息退休后每月领取退休金金额基础养老金为退休时本市上年在职人员月平均工资的20％。个人帐户：6600×30÷120=1650个人帐户：8052×30÷120=201330年后社会平均工资：32250元基础帐户：32250*20%=6450元30年后张先生月工资：79316元个人帐户：1085611÷120=9047元30年后李先生月工资：158631元个人帐户：2171321÷120=18094元退休金替代率：张先生:9047+6450/79316=19.5%李先生：18094+6450/158631=15.5%1、假设工资不变2、社会平均工资的涨幅设定为：每年10%。张先生李先生每月应缴个人：5000×8%＝400元6099×7社会基本养老金的平均替代率逐年下降以上海为例：年份19932001200220032004月平均养老金267804880936998平均替代率55%54.3%54.2%50.7%49.1%注：平均替代率=月平均养老金/月平均社会工资在职收入越高，退休后平均替代率越低，专家预测在职收入在社会平均工资3倍以上的，其退休后的平均替代率在30%以下。收入高的人由于受到缴纳基数上限的影响，和一般在缴纳基数上限以内的人在退休后社会养老保险的差别不会很大，收入越高退休后反差会更大。社会基本养老金的平均替代率逐年下降以上海为例：年份199328数据：《第一财经日报》2005年4月22日报道1995年社保制度改革以来，截至2004年底，中国养老金个人帐户空帐规模累计达到7400亿元，而且每年还将以1000多亿的速度增加，实际积累在不断减少。假如:年龄35岁的客户,60岁退休,当时中国养老金的空帐达到:25年*每年增加1000亿+现在7400亿=3.24万亿数据：《第一财经日报》2005年4月22日报道假如:年龄359养老金个人帐户的形成个人缴纳8%企业缴纳3%个人帐户企业缴纳19.5%社会统筹养老金个人帐户的形成个人缴纳企业缴纳个人帐户企业缴纳19.5102006年养老金个人帐户的形成个人缴纳8%个人帐户企业缴纳22.5%社会统筹2006年养老金个人帐户的形成个人缴纳个人帐户企业缴纳22.11政策变化对个人养老金帐户的影响对不同年龄人群的影响对不同收入人群的影响政策变化对个人养老金帐户的影响对不同年龄人群的影响12政策变化对不同年龄人群的影响（以平均公司水平缴纳，按照5%的年工资增长率和3%的年通胀率计算）实际增加值2005年年龄11%存入比例8%存入比例实际增加值减少额(元)每月养老金减少额(元)50岁4087230746101268440岁132762979673479528935岁2006601475735308844222岁474829347666121641060政策变化对不同年龄人群的影响（以平均公司水平缴纳，按照5%的13政策变化对不同收入人群的影响两种政策下，2005年初参加工作、收入水平不同的两位男性养老金变化情况人物金额（元）小张（2033元）小王（4000元）老政策新政策老政策新政策退休前一年社会平均工资12982退休当年社会平均工资13631退休前一年个人月收入1298225963退休前个人帐户余额474829347666949658695331退休后每月可领养老金65535494105108391养老金/退休前一年个人月收入（养老金替代率）50.5%40.3%40.5%32.3%政策变化对不同收入人群的影响两种政策下，2005年初参加工作14政策变化对个人养老金帐户的影响结论：已退休人员无影响目前收入处于社会平均水平、即将退休的中老年人影响较小（50岁以上）年纪越轻受影响越大收入越高受影响越大政策变化对个人养老金帐户的影响结论：15

社保养老帐户所面临的窘境“空账”以每年1000多亿元的规模增加，到2005年末将达到8000多亿元。社保养老金缺口，“劳动和社会保障部前任部长郑斯林给出的数据是2.5万亿，而社保基金理事会理事长项怀诚更倾向于引用世界银行5月份提供的研究数据9.15万亿。社保养老帐户所面临的窘境“空账”以每年1000多亿元的规模16

社保养老帐户所面临的窘境“现在制度规定缴费满15年就可以领取养老保险，而平均寿命又只设定为70岁，个人缴的养老金在10年内就领完，超过70岁的人就要从社会统筹中领取。这使养老保险的收支缺口更加严峻。”上海市男女平均寿命：截止2004年，人口的平均寿命已经达到80.29岁。社保养老帐户所面临的窘境“现在制度规定缴费满15年就可以领17案例研究：养老规划一个小康家庭，男主人王先生今年32岁，月收入6500元；女主人张小姐今年30岁，月收入3500元；他们有一个可爱的孩子；目前他们家庭每月的开支为4000元，除去孩子的开支为3000元/月。她们期望在退休后维持目前3000元/月的生活水准。案例研究：养老规划一个小康家庭，男主人王先生今年32岁，月收18退休后维持目前的生活水准需要多少钱？年度指数年度指数年度指数年度指数年度指数年度指数11.0481.37151.80222.37293.12364.1021.0891.42161.87232.46303.24374.2631.12101.48171.95242.56313.37384.4341.17111.54182.03252.67323.50394.6151.22121.60192.11262.77333.64404.8061.27131.67202.19272.88343.79414.9971.32141.73212.28283.00353.94425.19退休后维持目前的生活水准需要多少钱？年度指数年度指数年度指数19退休后维持目前的生活水准需要多少钱？假设：仅仅考虑通货膨胀4%的因素。

那么在2034年（王先生退休），维持目前的生活水平，需要花费：=3000*第29年的指数=3000*3.12=9360

退休后维持目前的生活水准需要多少钱？假设：仅仅考虑通货膨胀420该家庭可以领取多少社保养老金假定：年度平均工资增长率为4%。家庭平均年度工资增长率为5%。王先生在60岁退休，张小姐在55岁退休2034年，王先生的养老金为5588/月张小姐的养老金为3518/月家庭合计养老金为：9106元/月该家庭可以领取多少社保养老金假定：年度平均工资增长率为4%。21家庭养老金缺口20342041年20442053年王先生满60岁张小姐满65岁王先生满70岁5628元/月11527元/月张小姐个人养老金帐户领取完毕王先生个人养老金帐户领取完毕254元/月家庭养老金缺口20342041年20442053年王先生满622家庭养老金缺口示意图年份11527元/月5628元/月收入支出2034年2041年2044年王先生满60岁张小姐满65岁王先生满70岁家庭养老金缺口示意图年份11527元/月5628元/月收入支23如何安排养老计划如何安排养老计划24养老规划理财建议应及早建立退休计划，一般而言退休收入达到退休前收入的80%，养老无忧，并保证一定的品质。目前我国的养老金替代率只有58.5%,月收入为4000元的年轻人，今后的替代率为30%，仅仅依靠养老金，将远远低于社会平均水平，中间的巨大差额必须依靠个人的积累来完成。选择保本理财计划确保养老无忧选择分红型、投资型产品规避通胀损失委托机构，轻松理财养老规划理财建议25完善的个人养老保障完善的个人养老保障26建议

考虑到社会养老金个人帐户部分比例降低，以及目前社会养老保障制度经营中所面临的种种窘境；企业年金在国内市场运做尚不成熟建议各位在社保养老体制外，通过购买商业保险为自己的养老再提供一份保证，未尝不是一种明智的选择！建议27序项目缴费基数缴费比例计

2006年个人缴纳社会保险费的基数按职工本人2005年月平均工资性收入确定。

个人缴费基数的上限和下限，根据本市即将公布的2005年度全市职工月平均工资的300%和60%相应确定企业个人

1养老保险22%8%30%2医疗保险12%2%14%3生育保险0.5%0%0.5%4失业保险2%1%3%5工伤保险0.5%0%0.5%6合计37%11%48%2006年度社会保险费的构成序项目缴费基数缴费比例计

2006年个人缴纳社会保险费的基数28养老之忧

——谁来为你养老？养老之忧29社保养老政策的变化国家劳动保障部部长田成平表示：从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。同时，相应调整基本养老金计发办法。社保养老政策的变化国家劳动保障部部长田成平表示：30按国发（1997）26号文件规定，职工基本养老保险个人账户的记账基数为职工个人缴费工资基数，记账比例全国统一为11％。其中职工个人缴费比例为8％，单位缴费比例为3%。按国发（1997）26号文件规定，职工基本养老保险个人账户的31养老金帐户变动，个人退休生活影响！小大养老金帐户变动，小大32国家现行的社保养老制度月领养老金个人账户养老金基础养老金过渡性养老金（退休时上年度社会平均工资的20%）（退休时个人账户累计余额120）

（92年以前连续工龄退休时上年社会平均工资的0.75%）

国家现行的社保养老制度月领养老金个人账户养老金基础养老金过渡332004年度上海市的全市职工月平均工资为2033元

以张先生和李先生为例：都为30岁，60岁退休，工作期间30年。张先生月收入5000元，李先生月收入10000元。1、假设工资不变。2、社会平均工资的涨幅设定为：每年10%。社会基本养老保险只能“吃饱穿暖”2004年度上海市的全市职工月平均工资为2033元社会基本34张先生（月收入5000元）李先生（月收入10000元）每月应缴个人：5000×8%＝400元单位：5000×3%＝150元6099×8%＝488元6099×3%＝183元年个人帐户累积550×12＝6600元+利息671×12＝8052元+利息退休后每月领取退休金金额基础养老金为退休时本市上年在职人员月平均工资的20％。个人帐户：6600×30÷120=1650个人帐户：8052×30÷120=201330年后社会平均工资：32250元基础帐户：32250*20%=6450元30年后张先生月工资：79316元个人帐户：1085611÷120=9047元30年后李先生月工资：158631元个人帐户：2171321÷120=18094元退休金替代率：张先生:9047+6450/79316=19.5%李先生：18094+6450/158631=15.5%1、假设工资不变2、社会平均工资的涨幅设定为：每年10%。张先生李先生每月应缴个人：5000×8%＝400元6099×35社会基本养老金的平均替代率逐年下降以上海为例：年份19932001200220032004月平均养老金267804880936998平均替代率55%54.3%54.2%50.7%49.1%注：平均替代率=月平均养老金/月平均社会工资在职收入越高，退休后平均替代率越低，专家预测在职收入在社会平均工资3倍以上的，其退休后的平均替代率在30%以下。收入高的人由于受到缴纳基数上限的影响，和一般在缴纳基数上限以内的人在退休后社会养老保险的差别不会很大，收入越高退休后反差会更大。社会基本养老金的平均替代率逐年下降以上海为例：年份1993236数据：《第一财经日报》2005年4月22日报道1995年社保制度改革以来，截至2004年底，中国养老金个人帐户空帐规模累计达到7400亿元，而且每年还将以1000多亿的速度增加，实际积累在不断减少。假如:年龄35岁的客户,60岁退休,当时中国养老金的空帐达到:25年*每年增加1000亿+现在7400亿=3.24万亿数据：《第一财经日报》2005年4月22日报道假如:年龄3537养老金个人帐户的形成个人缴纳8%企业缴纳3%个人帐户企业缴纳19.5%社会统筹养老金个人帐户的形成个人缴纳企业缴纳个人帐户企业缴纳19.5382006年养老金个人帐户的形成个人缴纳8%个人帐户企业缴纳22.5%社会统筹2006年养老金个人帐户的形成个人缴纳个人帐户企业缴纳22.39政策变化对个人养老金帐户的影响对不同年龄人群的影响对不同收入人群的影响政策变化对个人养老金帐户的影响对不同年龄人群的影响40政策变化对不同年龄人群的影响（以平均公司水平缴纳，按照5%的年工资增长率和3%的年通胀率计算）实际增加值2005年年龄11%存入比例8%存入比例实际增加值减少额(元)每月养老金减少额(元)50岁4087230746101268440岁132762979673479528935岁2006601475735308844222岁474829347666121641060政策变化对不同年龄人群的影响（以平均公司水平缴纳，按照5%的41政策变化对不同收入人群的影响两种政策下，2005年初参加工作、收入水平不同的两位男性养老金变化情况人物金额（元）小张（2033元）小王（4000元）老政策新政策老政策新政策退休前一年社会平均工资12982退休当年社会平均工资13631退休前一年个人月收入1298225963退休前个人帐户余额474829347666949658695331退休后每月可领养老金65535494105108391养老金/退休前一年个人月收入（养老金替代率）50.5%40.3%40.5%32.3%政策变化对不同收入人群的影响两种政策下，2005年初参加工作42政策变化对个人养老金帐户的影响结论：已退休人员无影响目前收入处于社会平均水平、即将退休的中老年人影响较小（50岁以上）年纪越轻受影响越大收入越高受影响越大政策变化对个人养老金帐户的影响结论：43

社保养老帐户所面临的窘境“空账”以每年1000多亿元的规模增加，到2005年末将达到8000多亿元。社保养老金缺口，“劳动和社会保障部前任部长郑斯林给出的数据是2.5万亿，而社保基金理事会理事长项怀诚更倾向于引用世界银行5月份提供的研究数据9.15万亿。社保养老帐户所面临的窘境“空账”以每年1000多亿元的规模44

社保养老帐户所面临的窘境“现在制度规定缴费满15年就可以领取养老保险，而平均寿命又只设定为70岁，个人缴的养老金在10年内就领完，超过70岁的人就要从社会统筹中领取。这使养老保险的收支缺口更加严峻。”上海市男女平均寿命：截止2004年，人口的平均寿命已经达到80.29岁。社保养老帐户所面临的窘境“现在制度规定缴费满15年就可以领45案例研究：养老规划一个小康家庭，男主人王先生今年32岁，月收入6500元；女主人张小姐今年30岁，月收入3500元；他们有一个可爱的孩子；目前他们家庭每月的开支为4000元，除去孩子的开支为3000元/月。她们期望在退休后维持目前3000元/月的生活水准。案例研究：养老规划一个小康家庭，男主人王先生今年32岁，月收46退休后维持目前的生活水准需要多少钱？年度指数年度指数年度指数年度指数年度指数年度指数11.0481.37151.80222.37293.12364.1021.0891.42161.87232.46303.24374.2631.12101.48171.95242.56313.37384.4341.17111.54182.03252.67323.50394.6151.22121.60192.11262.77333.64404.8061.27131.67202.19272.88343.79414.9971.32141.73212.28283.00353.94425.19退休后维持目前的生活水准需要多少钱？年度指数年度指数年度指数47退休后维持目前的生活水准需要多少钱？假设：仅仅考虑通货膨胀4%的因素。

那么在2034年（王先生退休），维持目前的生活水平，需要花费：=3000*第29年的指数=3000*3.12=9360

退休后维持目前的生活水准需要多少钱？假设：仅仅考虑通货膨胀448该家庭可以领取多少社保养老金假定：年度平均工资增长率为4%。家庭平均年度工资增长率为5%。王先生在60岁退休，张小姐在55岁退休2034年，王先生的养老金为5588/月张小姐的养老金为3518/月