研发费加计扣除专项核查的情况说明

关于北京**集团有限公司2019年度研发费加计扣除专项核查的情况说明一、企业基本情况北京**集团有限公司，统一社会信用代码：9111**********07,2004年12月15日成立，法人代表：**,办税人员：**,电话13930**9**7。注册资本51000000万元；国标主行业：**设计制造，经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；加工、制造、设计服装；销售五金、交电、针纺织品、服装服饰、服装辅料、日用百货、工艺美术品（不含文物）、文化体育用品；商业信息咨询；货物进出口；出租商业用房；出租办公用房；机械设备租赁。二、企业享受税收优惠情况该企业2019年01月01S-2019年12月31日期间享受企业所得税研发费加计扣除优惠政策。企业当年申报数据中，利润总额为：-23,442,235.23元，纳税调整增加额为：292,975.59元,力口计扣除比例为：75%,加计扣除金额为：3,136,566.98元,纳税调整后所得为：-26,285,826.62元。附表1:企业申报加计扣除明细表

行次项目金额（数量）1本年可享受研发费用加计扣除项目数量22一、自主研发、合作研发、集中研发（3+7+16+19+23+34）4,182,089.303（一）人员人_L费用（4+5+6）1,042,146.2541.直接从事研发活动人员工资薪金833,024.8852.直接从事研发活动人员五险一金209J21.3763.外聘研发人员的劳务费用7(二)直接投入费用(8+9+10+11+12+13+14+15)130,816.4681.研发活动直接消耗材料130,816.4692.研发活动直接消耗燃料103.研发活动直接消耗动力费用114.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费125.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费136.用于试制产品的检验费147.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用158.通过经营租赁方式租入的用十研发活动的仪器、设备租赁费16（三）折旧费用（17+18）18,639.15171.用于研发活动的仪器的折旧费182,用十研发活动的设备的折旧费18,639.1519（四）无形资产摊销（20+21+22）9,601.35201.用十研发活动的软件的摊销费用9,601.35212.用于研发活动的专利权的摊销费用223.用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用23（五）新产品设计费等（24+25+26+27）2,980,886.0924L新产品设计费2,980,886.09252新工艺规程制定费263新药研制的临床试验费274.勘探开发技术的现场试验费28(六)其他相关费用(29+30+31+32+33)—291,技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、局新科技研发保险费302.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用313.知识产权的申请费、注册费、代理费324.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费335.差旅费、会议费34（七）经限额调整后的其他相关费用

35二、委托研发(36+37+39)—36(-)委托境内机构或个人进行研发活动所发生的费用37(-)委托境外机构进行研发活动发生的费用38其中：允许加计扣除的委托境外机构进行研发活动发生的费用—39(二)委托境外个人进行研发活动发生的费用40二、年度研蜂用〃\计(2+36x80%+38)4,182,089.3041(-)本年费用化金额4,182,089.3042(二)本年资本化金额43四、本年形成无形资产摊销额44五、以前年度形成无形资产本年摊销额45六、允许扣除的研发费用合计(41+43+44)4,182,089.3046减：特殊收入部分47七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(45-46)4,182,089.3048减：当年销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应的材料部分49减：以前年度销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应材料部分结转金额50八、加计扣除比例(%)7551九、本年研发费用加计扣除总额(47-48-49)x503,136,566.9852十、销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应材料部分结转以后年度扣减金额(当47-48-49>0,本行=0;当47-48-49<0,本行=47-48-49的绝对值)三、核查情况(-)企业留存备查资料完整性核查情况附表2：企业留存备查资料清单

编号资料名称数量1研究开发项目计划书2份2研究开发项目立项的决议文件1份3编制情况1份4研发人员名单1份5研发活动预算决算表1份6从事研发活动的人员费用分配说明1份7“研发支出”汇总辅助账1份8“研发支出”辅助账1份9“研发支出”归集表1份10研究开发项目阶段性研究成果报告1份11研究开发项目效用情况说明1份经过核查企业提供的研发费留存备查资料，备查资料齐全。(-)研发活动产生的研发费用核查情况根据查阅提供的科研项目立项书和立项决议，企业2019年度研发项目共2项。附表3：研发项目明细表项目编号项目名称项目周期RD10angle**2018SS****RD11火火火火可穿戴设备的研究与开发项目.人员人工费用核查情况查阅企业提供的公司全体人员编制名单，各项目研发人员名单、工资核算记账凭证、人员工资表、劳务费明细账、发放原始凭证等，不包括非直接从事研发活动的人员的工资薪金及五险一金，未发现有不符合研发费加计扣除的费用。.直接投入费用核查情况查阅企业费用核算明细账、记账凭证、原始凭证等，不包含融资租赁方式组人的设备租赁费或房屋租金，未发现有不符合研发费加计扣除的费用。.折旧费用核查情况查阅企业固定资产核算明细账、记账凭证、原始凭证等，不包含房屋折旧，未发现有不符合研发费加计扣除的费用。.其他相关费用核查查阅企业费用核算明细账、记账凭证、原始凭证等，其他费用不超过可加计扣除研发费用总额的10%,未发现有不符合研发费加计扣除的费用。.该公司2019年申报的加计扣除项目均为自主研发项目，不属于委外研发项目。.该公司不属于加计