商业银行的风险管理案例与实践XXXX最新

1商业银行的风险管理（Ⅱ）郑明高|

AllRightReserved2010Sep.1案例与实践CaseStudy2目录Contents案例2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行实践：我国商业银行风险管理的现状分析案例1：中外商业银行重大风险事件举例3商业银行风险的分类|商业银行面临的风险信用风险流动性风险操作风险市场风险战略风险法律风险声誉风险国家风险34商业银行操作风险重大事件41994年下半年起,新加坡巴林期货有限公司的总经理兼首席交易员里森在日本东京市场上做了一种十分复杂、期望值很高、风险也极大的衍生金融商品交易—日本日经指数期货,结果日经指数从1995年1月一路下滑,使里森所持的多头头寸遭受重创,为反败为胜,他以赌徒心态来押宝日经225指数上涨,继续从伦敦调入巨资买入大量期货合约,最终惨败。1995年2月26日,英国银行业的泰斗,在世界1000家大银行中按核心资本排名第489位,有233年辉煌历史的巴林银行,因进行巨额金融期货投机交易,造成9.16亿英镑的巨额亏损,被迫宣布破产。3月5日,荷兰国际(ING)以1英镑的象征价格,宣布完全收购巴林银行。总行设在大板的日本大和银行,驻纽约分行的交易部主任井口俊英从1984年开始在账外买卖美国债券,由于在资金交易的前台、后台没有很好的隔离等原因,1995年9月26日使该银行遭受11亿美元的巨额损失。大和银行是一家至1995年有77年历史,总资产1,820亿美元,位居日本商业银行第13位,全球第19位的大银行。由于家大业大,虽未倒闭,却信誉扫地,最后不得不走向同住友银行合并之路。巴林银行事件日本大和银行事件55（中国）银行高官涉案案例2002年10月10日,中国光大集团有限公司原董事长、中国光大金融控股有限公司原董事长朱小华受贿案一审宣判,朱小华以受贿罪被判处有期徒刑15年,并处没收个人全部财产。1997年至1999年期间,朱小华利用担任中国光大集团有限公司董事长、中国光大金融控股有限公司董事长的职务便利,收受他人股票及现金折合人民币共计405.9万余元。2003年12月10日,中国银行原行长王雪冰以“受贿罪”被北京市第二中级人民法院一审判处12年有期徒刑。商业银行操作风险重大事件（中国）非银行高官涉案案例2004年11月25日中行储蓄所全体员工公款炒汇案:中国银行北京的一个储蓄所里从所长到储蓄员的6名平均年龄不到33岁的女职工,在10个月内挪用了3,000万公款同客户炒汇。2005年1月15日,中行哈尔滨河松街支行行长高山内外勾结,进行票据诈骗,涉案金额达10亿人民币。2005年3月24日,银监会披露,农业银行包头市分行汇通支行、东河支行在办理个人质押贷款和贴现业务中,内外勾结,骗取银行贷款,查明涉案资金累计98笔、金额11498.50万元,涉案人员43名。66第一,大部分案件都根源于内控制度的执行不力。第二,职务犯罪占了操作风险损失案件的绝大多数。中国商业银行大部分操作风险都与银行员工有关,而且几乎都是有一定职务的员工利用职务之便所为。第三,内外勾结作案。诈骗案件大部分都是银行内部人员内外勾结所为,而且数额巨大。第四,案件大部分发生在银行的分支机构。第五,银行高官涉案。这是中国商业银行操作风险的一个突出特点,银行高官涉案的操作风险事件,给银行带来的损失较一般员工更为巨大。第一,银行内部控制失效。在巴林银行案件中,尼克·里森在巴林新加坡分部本人就是制度,他分管交易和结算,这种做法给了里森许多自己做决定的机会。日本大和银行的井口俊英负责前台交易,后线结算和债券保管。如此三权集中于一身,为井口俊英的进行违规交易提供了必要条件。第二,银行内部关键人物所为。第三,均为衍生金融工具交易。衍生金融工具有巨大的杠杆作用,极少的保证金就可进行数十倍甚至上百倍的交易,因此在带来高收益的同时,蕴藏着极大的风险。第四,均发生在离总行较远的分支机构。离总行较远的分支机构,由于地域限制和委托代理关系造成的信息不对称,很容易游离于总行的管控之外。商业银行操作风险重大事件巴林银行、大和银行事件特点（中国）银行涉案事件特点772009年，集团净息差为2.04%，较上年下降0.59个百分点，但下半年以来呈现出较为明显的企稳回升态势。其中，中国内地人民币业务净息差为2.21%，较上年下降0.49个百分点，但自年中以来持续上升，较上半年提高0.03个百分点；中国内地外币业务净息差为1.44%，较上年下降1.45个百分点，但与上半年相比降幅明显收窄。净息差下降的主要因素包括：（1）人民币基准利率和市场利率大幅下降。2008年9月~12月，中国人民银行连续降息，一年期存贷款基准利率累计分别下降了1.89和2.16个百分点，贷款利率下调幅度大于存款利率，存贷款利差收窄。基准利率下调对生息资产和付息负债利率水平的影响在2009年充分体现。与此同时，市场利率大幅下行。2009年，人民币七天SHIBOR利率平均值为1.24%，较上年下降1.68个百分点。一年期央票收益率平均值为1.50%，较上年下降2.17个百分点。（2）外币市场利率大幅下降。为应对国际金融危机，全球主要经济体利率维持在历史低位，市场利率震荡走低。2009年，美联储联邦基金利率维持在0～0.25%的目标区间，欧洲中央银行基准利率维持在1%的水平，英国中央银行基准利率维持在0.5%的水平。截至2009年末，六个月美元LIBOR为0.43%，较上年末下降1.32个百分点。（3）境内小额外币存款利率基本维持年初水平，全年外币付息负债平均利率降幅低于外币生息资产平均收益率降幅，利差收窄。2009年，境内机构外币生息资产平均收益率同比下降2.10个百分点，外币付息负债平均利率同比下降1.30个百分点。外币业务净利差为1.22%，同比下降0.80个百分点。商业银行市场风险重大事件中国银行由于利率变动净息差下降摘自中国银行09年年报88安然公司（股票代码：ENRNQ），曾是一家位于美国的得克萨斯州休斯敦市的能源类公司。在2001年宣告破产之前，安然拥有约21000名雇员，是世界上最大的电力、天然气以及电讯公司之一，2000年披露的营业额达1010亿美元之巨。公司连续六年被《财富》杂志评选为“美国最具创新精神公司”，然而真正使安然公司在全世界声名大噪的，却是这个拥有上千亿资产的公司2002年在几周内破产，持续多年精心策划、乃至制度化系统化的财务造假丑闻。安然欧洲分公司于2001年11月30日申请破产，美国本部于2日后同样申请破产保护。从那时起，“安然”已经成为公司欺诈以及堕落的象征。商业银行信用风险重大事件在安然事件中，损失比较惨重的是J．P摩根和花旗集团。仅J．P摩根对安然的无担保贷款就高达5亿美元，据称花旗集团的损失也差不多与此相当。此外，安然的债主还包括德意志银行、日本三家大银行等。安然事件引发J．P摩根和花旗集团信用风险99有银行人士表示，德隆系的资产根本不足偿还所欠下的信贷资金。以上海一地为例，德隆在上海的各家银行大概有28亿元的贷款，而目前德隆名下的上海资产全被冻结，只有13亿元，尚不到德隆欠下的28亿元贷款的一半。根据银行业监管部门自2002年末以来长期的调查结果表明，德隆通过关联公司互保、股票抵押等方式，在整个银行体系的贷款额高达200亿元至300亿元，在西南某城市商业银行一度占用资金高达40亿元以上。其中部分来自于其参股的银行。商业银行信用风险重大事件参股银行时间参股方式参股企业及其股权占比备注昆明商行2002.6间接云南英贸集团：9600万元（16.9%）云南红河制药：7000万元（12.32%）云南英贸商务：6400万元（11.27%）合计投资2.3亿元，持股比例40.49%，第一大股东昆明市财政局出资7500万，占比13.2%株州商行2002.11间接火炬汽配：2000万（11.73％）为第三大股东，占董事四席位（共九席位）、监事会两席位（共三席位）南昌商行2003.1直接德隆：4000万元（12.12％）为第三大股东，委派两名董事长沙商行

2002.6间接上海中企东方陕西众科源株洲锦云实业合计4460万股，占比14.4%，已支付预付款3000多万元，但转让交易受阻德隆系对银行的信用风险影响德隆系事件引发对集团客户和关联交易监管的密切关注1010斯坦福被起诉的消息传出后，斯坦福金融集团下属安提瓜银行随即遭储户挤兑。数以百计储户在银行两家分支机构外排队取款，不少人手持便携式收音机收听财经新闻。斯坦福国际银行在委内瑞拉首都加拉加斯的分行也出现小规模挤兑。2009年美国得克萨斯州富豪艾伦·斯坦福涉嫌欺诈80亿美元遭起诉后，又因卷入墨西哥贩毒集团洗钱案遭美国联邦调查局(FBI)调查，一日之间不见踪影。其旗下斯坦福国际银行在南美多国设有分行，斯坦福被起诉的消息传出后，这些分行门前纷纷出现挤兑的人潮。商业银行流动性风险重大事件美国富豪斯坦福涉嫌欺诈失踪引发拉美储户挤兑潮1111汕头商商行因因流动动性危危机停停业整整顿1997年，汕汕头市市十三三家城城市信信用社社根据据人民民银行行的批批准同同意合合并成成立汕汕头城城市合合作银银行，，并于于1998年更名名为汕汕头市市商业业银行行股份份有限限公司司，共共有营营业网网点59个。因经营营不善善，出出现支支付危危机，，汕头头市商商业银银行经经人民民银行行批复复，于于2001年8月起实实施停停业整整顿至至今。目前前汕头头商行行的自自然人人债务务已基基本兑兑付完完毕，，剩余余债务务主要要是行行政、、企事事业单单位的的对公公债务务。保保留员员工约约147人。经经深圳圳会会计师师事务务所审审计，，截至至2008年6月30日，汕汕头商商行资资产总总额13.98亿元，，负债债总额额68.82亿元，，净资资产-54.84亿元，，或有有负债债为1.84亿元。。商业银银行流流动性性风险险重大大事件件12目录录Contents案例2：次贷贷危机机中的的汇丰丰银行行与花花旗银银行实践践：我我国商商业银银行风风险管管理的的现状状分析析案例1：中外外商业业银行行重大大风险险事件件举例例13诱因——次贷危危机爆爆发前前跨国国银行行的经经营模模式的的变化化1、抵押押贷款款证券券化与与商业业银行行经营营模式式的变变化2、信用用风险险转移移对商商业银银行风风险管管理体体系的的挑战战结果——次贷危危机对对跨国国金融融机构构造成成巨大大冲击击1、次贷贷危机机对跨跨国金金融机机构的的三波波冲击击2、次贷贷危机机导致致跨国国金融融机构构出现现巨亏亏次贷危危机对对跨国国金融融机构构所造造成的的影响响和冲冲击14房屋抵抵押贷贷款机机构在在投资资银行行等金金融中中介机机构的的帮助助下，，将次次级抵抵押贷贷款重重新打打包，，成为为发行行的资资产支支持型型抵押押债务务权益益(ABscDos)的抵抵押押品品。。住宅宅抵抵押押贷贷款款的的证证券券化化不不仅仅将商商业业银银行行流流动动性性低低的的金金融融资资产产转转化化为为流流动动性性高高的的证证券券，，更更重重要要的的是是对对商商业业银银行行的的中中介介功功能能进进行行分分解解—即将将过过去去由由银银行行一一家家承承担担的的发发放放住住房房抵抵押押贷贷款款、、持持有有贷贷款款和和回回收收贷贷款款本本息息服服务务等等业业务务，，转转化化为为多多家家金金融融机机构构和和机机构构投投资资者者共共同同参参与与的的活活动动，，这这使使得得越越来来越越多多的的金金融融和和非非金金融融机机构构开开始始进进入入住住宅宅金金融融市市场场。。在这这个个过过程程中中，，经经纪纪人人成成了了银银行行和和金金融融机机构构的的代代理理人人。。经经纪纪人人谋谋利利最最大大化化的的方方式式就就是是让让更更多多的的人人负负债债，，负负债债的的金金额额越越大大、、时时间间越越长长，，他他们们的的收收益益和和利利润润也也就就越越大大。。在在利利益益的的驱驱动动和和监监管管不不当当的的情情况况下下，，经经纪纪人人恶恶意意将将次次级级贷贷款款推推销销给给消消费费信信用用评评级级低低、、还还贷贷能能力力不不足足的的人人群群。。住房房抵抵押押贷贷款款证证券券化化对对各各金金融融中中介介经经营营模模式式的的影影响响次贷贷危危机机对对跨跨国国金金融融机机构构所所造造成成的的影影响响和和冲冲击击1515信用用风风险险转转移移（CreditRiskTransfer，简简称称CRT）是是指指金金融融机机构构，，一一般般是是指指商商业业银银行行通通过过使使用用各各种种金金融融工工具具把把信信用用风风险险转转移移到到其其他他银银行行或或是是其其他他金金融融机机构构。。信用风险转移对商业银行风险管理模式的影响信用风险转移市场的出现使得银行有理由相信在签订了贷款合同后可以很容易把信用风险转移出去。弱化银行对借款企业的审查银行为某一项贷款购买了完全的信用保护后就不再承担该项贷款的风险，丧失了对借款企业监督的动机。弱化银行对借款企业的监管

次贷贷危危机机对对跨跨国国金金融融机机构构所所造造成成的的影影响响和和冲冲击击1616次贷贷危危机机对对跨跨国国金金融融机机构构造造成成的的三三波波冲冲击击第一波提供次级债的房地产金融机构第二波购买信用评级较低的MBS、CDO的对冲基金和投资银行第三波购买信用评级较高的MBS、CDO的商业银行、保险公司、共同基金和养老基金等次贷贷危危机机对对跨跨国国金金融融机机构构所所造造成成的的影影响响和和冲冲击击(MBS:住房房抵抵押押贷贷款款证证券券;CDO:是担担保保债债务务凭凭证证,它的的标标的的资资产产通通常常是是信信贷贷资资产产或或债债券券。。)172、次次贷贷危危机机导导致致跨跨国国金金融融机机构构巨巨亏亏截至至2008年4月，，在在跨跨国国金金融融机机构构中中资资产产减减记记规规模模前前10位中中，，有有9位均均为为商商业业银银行行和和投投资资银银行行。。其其中中资资产产减减记记规规模模最最大大的的前前三三位位分分别别为为花花旗旗集集团团、、瑞瑞银银和和美美林林，，资资产产减减记记规规模模分分别别为为391亿、、377亿和和291亿美美元元。。17次贷贷危危机机对对跨跨国国金金融融机机构构所所造造成成的的影影响响和和冲冲击击18席卷卷全全球球的的金金融融海海啸啸也也使使这这家家经经历历了了140余年年风风雨雨的的跨跨国国金金融融机机构构遭遭受受重重创创。。但但与与花花旗旗银银行行、、美美洲洲银银行行、、富富国国银银行行等等其其他他美美国国本本土土发发展展起起来来的的跨跨国国银银行行相相比比，，汇汇丰丰银银行行股股价价的的表表现现却却算算是是波波动动最最小小，，跌跌幅幅也也最最小小。。这这也也反反映映了了汇汇丰丰银银行行在在金金融融海海啸啸中中所所受受到到的的冲冲击击较较小小。。次贷危机对汇汇丰银行的影影响1819汇丰银行的风风险管理文化化19定期细致的中短期计划管理

附属公司每年制定财务计划，由集团总管理处审核批准。各个业务部门每季度定期监控有关计划的执行结果，并就计划进度提交报告。主要运营子公司每三年制定一次策略计划，以明确自身的中期经营。简化信息系统强化统一管理汇丰银行信息系统的开发与运行按职能分类由集团部门控制，相似的业务流程一般采取共通的信息系统。统一的电子化信息网络强化了集团对各子公司的掌控力，也加大了业务营销和品牌推广的力度。全面的风险监控体系注重信用风险管理，注重市场风险防范；定期评估汇率、利率风险；对于操作风险以监控防范为主；还通过购买保险以减轻某些潜在操作风险可能造成的损失；核定每个投资组合的最高风险限额。20汇丰银行的风风险管理体系系注重行业信贷风险的管理严格的审计制度

合理的风险管理体系设置严格细致的评级机制

严格的风险限额管理

汇丰银行的风风险管理体系系2021合理的风险管管理体系设置置信贷及风险管管理部负责集集团全球业务务的系统信贷贷风险管理，，该部门一般般由一位总经经理主管，而而该总经理则则向整个集团团行政总裁直直接汇报。集团信贷及风风险管理部负负责制定整个个集团的信贷贷政策，并监监管集团各部部门遵守相关关政策。集团团下属的各营营运单位必须须编制相应的的详细的信贷贷政策及程序序，形成标准准的指导手册册，其政策必必须与集团政政策相一致。。每家营运公公司遵照汇丰丰集团的准则则执行信贷政政策、批核手手续及信贷指指引。每家附附属公司的一一名信贷主管管或风险主管管负责向当地地行政总裁汇汇报与信贷有有关的事项，，最终向集团团信贷及风险险管理部的集集团总经理汇汇报。21汇丰银行的风风险管理体系系22严格细致的评评级机制汇丰银行集团团信贷及风险险管理部负责责贯彻执行汇汇丰的风险评评级制度，进进一步将风险险归类为多个个级别以便重重点管理有关关风险。例如如，在考虑可可获得的抵押押品或其他信信贷风险冲抵抵的时候，汇汇丰的风险评评级结构最少少包括7个等级。。在为个别别重大客客户做信信用风险险评估时时，汇丰丰实施了了一个以以“拖欠欠可能性性及损失失评估””为基础础的更精精密风险险评级机机制(包含22个类别)，下属子子公司在在信贷组组合呈报报方面也也逐渐采采纳这一一机制，，这个方方法可以以更详尽尽分析风风险及走走势。尽管在汇汇丰银行行内部，，自动风风险评级级程序的的应用日日益增加加，但在在较大额额的信贷贷风险评评级时还还是采取取传统的的由信贷贷审批官官负责确确定。22汇丰银行行的风险险管理体体系23注重行业业信贷风风险的管管理行业信贷贷风险是是由于受受宏观产产业等系系统性因因素影响响，导致致多个借借款人或或交易对对手同时时发生违违约，从从而引发发的群体体性信贷贷风险。。汇丰银行行的行业业信贷风风险管理理的核心心就是保保持分散散化，避避免行业业过度集集中。在在行业信信贷识别别方面，，汇丰银银行把行行业分析析视为评评估贷款款组合中中潜在集集中风险险的重要要步骤，，对高风风险或未未来波动动性大的的行业予予以特别别的关注注。集团团信贷和和风险管管理部负负责向汇汇丰银行行下属的的各个子子公司发发布政策策指引，，说明集集团对特特定市场场的信贷贷风险、、业务及及金融产产品的态态度和借借贷限额额。为防止行行业信贷贷风险过过于集中中，汇丰丰银行对对海运、、航空、、汽车、、保险、、房地产产等重点点行业设设定了行行业限额额，必要要时还会会对相关关行业的的新增信信贷业务务加以限限制。23汇丰银行行的风险险管理体体系24严格的风风险限额额管理汇丰集团团下属的的各子公公司的所所有非银银行商业业信贷及及风险(包括办理理、续期期或审核核衍生工工具)如超出原原定限额额，必须须先经集集团信贷贷及风险险管理部部评估，，然后决决定是否否与客户户进行交交易。如如果没有有得到集集团信贷贷及风险险管理部部的批准准，各分分支机构构不得批批核有关关信贷。。集团信贷贷及风险险管理部部维持汇汇丰审慎慎的信贷贷风险政政策，以以确保对对客户所所承担的的风险，，不会超超过集团团资本基基础可承承担的水水平，并并将风险险维持于于内部或或监管限限制之内内。这项项方针较较国际公公认监管管标准更更保守。。集团信信贷及风风险管理理部辖下下的专职职小组负负责处理理相关工工作，并并监管汇汇丰集团团内部风风险，以以确保风风险不会会超过监监管上限限。24汇丰银行行的风险险管理体体系25严格的审审计制度度汇丰的内内部稽核核部门对对营运公公司的信信贷程序序及组合合的风险险进行定定期审核核。此审审核包括括考虑信信贷指引引是否完完整及充充分，对对具代表表性的账账项做深深入的分分析；考考虑信贷贷及风险险部所进进行的监监管和审审核工作作，审核核确立模模式程序序、审核核管理目目标以及及检查在在提供、、管理信信贷时是是否遵守守集团及及当地准准则和政政策。内部稽核核部门须须抽样审审查个别别账项以以确保其其风险等等级合适适，若有有迹象显显示账项项或贷款款组合质质量变坏坏，它会会根据集集团的既既定程序序作好减减值准备备。内部部稽核部部门如认认为有不不恰当的的风险评评级，会会与管理理层商讨讨。25汇丰银行行的风险险管理体体系262注重风险的分散化3健全完善的风险框架和稳健的经营作风汇丰一直直很注意意自身的的财务规规则，始始终保持持适宜的的资本充充足率(9%以上)，适当的的流动性性比率(20%左右)和适度的的杠杆比比率(10倍以下)，强调长长期稳定定的资金金来源，，一直重重视传统统银行业业务的占占比，这这些都是是银行抵抵御风险险根基和和屏障。。汇丰银行行网点覆覆盖五大大洲，金金融服务务多元化化，通过过跨国并并购战略略和经营营业务多多元化战战略既保保证业务务的可持持续发展展，有利利于风险险分散。。审慎保守的风险管理文化

1在汇丰集集团，独独立的集集团风险险功能部部根据授授权对汇汇丰在全全世界的的风险进进行高层层的集中中管理，，包括信信用风险险、市场场风险、、操作风风险、流流动性风风险及声声誉风险险等五大大类风险险。对各各国和各各条线的的信贷权权限进行行汇总和和分析，，确保资资本在全全球的合合理化分分配，并并对个人人权限的的使用进进行独立立的审查查，并定定期向董董事会、、集团审审计委员员及监管管机构提提交报告告，尤其其是环球球银行风风险和系系统性风风险。汇丰银行行的风险险管理文文化和风风险管理理体系在在危机中中所发挥挥的作用用2627次贷危机机对花旗旗银行的的影响2728次贷危机机中花旗旗银行的的风险管管理体系系花旗银行行的风险险管理组组织结构构图花旗银行行在组织织结构上上推行业业务单元元制。适适应于这这一组织织架构，，花旗银银行从集集团和业业务单元元两个层层面构建建了垂直直风险管管理组织织结构。。花旗银行行推行首首席风险险官的管管理模式式，即分分别在总总行层面面设置风风险管理理官和在在独立的的风险管管理部门门和各业业务单元元设置风风险管理理主管。。各部门门和各业业务单元元的风险险管理主主管对首首席风险险官负责责并汇报报工作，，以确保保风险管管理的独独立性。。29确立授信信政策和和审批业业务的具具体政策策和程序序;监测业务务风险管管理的效效能，持持续评估估组合信信用风险险;确保适当当水平的的贷款损损失准备备;审批新的的产品和和风险，，对于产产品和业业务的核核准政策策根据内内部盈利利能力和和信用风险组合合的表现现进行调调整。花旗银行行对信用用风险的的管理流流程花旗银行行的信用用风险管管理花旗银行行对信用用风险控控制的基基本政策策联合企业业和独立立的风险险管理部部门协同同管理信信用风险险;单独的控控制中心心根据每每个客户户的信用用度调整整对其的的信用行行为;贷款展期期需要至至少两个个经授权权的信用用官员签签名，其其中一个个必须是是信用风风险管理理部的成成员;适合于每每个债务务人的风风险评级级；信用资料料的记录录和补救救措施管管理应有有一致标标准。2930不断调整整贷款和和储蓄的的价格;在交易中中寻求合合作伙伴伴;通过表外外的衍生生品对冲冲利率风风险。花旗银行行主要从从三个方方面着手手控制市市场风险险花旗银行行的市场场风险管管理3031各行业首首先识别别各自的的风险源源;独立监管管部门进进行风险险监管;独立的审审计和风风险回顾顾部门(ARR)不断断进行风风险回顾顾。花旗银行行操作风风险的控控制流程程花旗银行行的操作作风险管管理3132评估在特特定国家家的经营营，强调调对潜在在的引致致国家风风险事件件的应对对；定期回顾在每每个国家的风风险敞口，提提出行动建议议；持续追踪。花旗银行对国国家风险的管管理流程花旗银行的国国家风险管理理花旗银行对跨跨境风险的管管理措施每年制定跨境境限制；持续监测跨境境风险以及全全球经济环境境；建立内部跨境境风险管理政政策。3233从上文的分析析中可以看出出花旗的风险险管理总体来来说是比较完完善的，但为为何在危机中中如此狼狈不不堪？为了获取市场场份额，花旗旗积极参与资资产证券化及及次贷相关衍衍生产品的交交易。在巨额额盈利下忽略略了相关的风风险管理。与与美国其他商商业银行相比比，花旗银行行不仅所持有有的次贷相关关资产规模要要大得多，而而且其参与金金融衍生品市市场的广度和和深度也是其其他传统商业业银行难望其其项背的。花旗风险的集集中管理，各各项业务的整整合缺乏，双双主管制引起起的内部权力力斗争及各部部门各业务之之间严重的条条块分割，刺刺激各部门追追逐短期盈利利的冲动。有有关部门大量量从事高风险险的次贷相关关债券业务，，导致有毒资资产过多和杠杠杆比率过高高。次贷危机中花花旗银行风险险管理的问题题及分析3334目录Contents案例2：次贷危机中中的汇丰银行行与花旗银行行实践：我国商商业银行风险险管理的现状状分析34案例1：中外商业银银行重大风险险事件举例35管理现状|2004年2007年引入新资本协协议中资本与与风险管理的的技术方法建立商业银行行资本、风险险监管的“1104报表工程”（非现场监管报报表体系）2003年中国银行业监监督委员会成成立颁布《商业银行操作作风险管理指指引》颁布《商业银行市场场风险管理指指引》《商业银行资本本充足率管理理办法》2004年颁布《商业银行市场场风险管理指指引》《商业银行资本本充足率管理理办法》我国商业银行行风险管理体体系36管理现状|体系|各上市商业银银行的董事会会都有下设风风险管理委员员会，风险管管理委员会的的主要职责内内容包括：负责审核风险险管理政策和和内部控制制制度，并对其其实施情况及及效果进行监监督和评价;负责监督和评评价风险管理理部门的设置置、组织方式式、工作程序序和效果，并并对分管风险险管理的高级级管理人员的的相关工作进进行评价。形成“首席风风险官—风险总监—风险主管—风险经理”的的垂直风险报报告路径。组织架构层面面我国商业银行行风险管理构构架37管理现状|体系|管理层设风险险管理与内控控委员会，负负责审议风险险政策制度和和内控建设实实施方案。首席风险官在在行长的直接接领导下，负负责全面风险险管理工作。。首席风险官领领导的风险管管理部、风险险监控部和信信贷审批部，，分别在风险险政策制度和和计量分析、、风险监控、、信贷审批等等方面实施本本行整体层次次上的风险管管理;总行其他部门门在各自职责责范围内履行行相应的风险险管理职责。。银行总行层面面我国商业银行行风险管理构构架38管理现状|体系|一级分行设置置风险总监，，对首席风险险官负责，负负责组织推动动分行所辖机机构的全面风风险管理和信信贷审批；二级分行设置置风险主管，，支行设置风风险经理，分分别负责所辖辖行的风险管管理工作。风险管理条线线实行双线报报告路径，第第一汇报路线线为向上级风风险管理人员员汇报，第二二汇报路线为为向所在机构构或业务单元元负责人汇报报，提高风险险报告的及时时性与有效性性，增强风险险管理的独立立性和专业性性。分行层面我国商业银行行风险管理构构架39我国上市商业业银行普遍按按照业务风险险状况和权限限体系对授信信业务风险进进行分级审议议，决策机构构包括:总行风险控制制委员会、总总行专业审贷贷会、分行风风险控制委员员会。根据信信贷管理水平平、借款人信信用等级、授授信担保条件件三个维度制制定完整的信信贷审批授权权体系，制订订切实可行的的授权标准、、授权方法和和权限调整规规定。商业银行总行行的风险管理理委员会是信信用风险管理理最高权力机机构，在董事事会批准的风风险管理战略略、政策及权权限框架内，，负责审议并并决策全行重重大信用风险险管理政策，，审议复杂信信贷项目。管理现状|体系|我国商业银行行风险管理构构架40管理现状|体系|信用风险的基基本控制流程程主要包括以以下步骤:信贷政策制订订；授信前尽尽职调查；客客户信用评级级（或测分））；担保评估估；贷款审查查和审批；放放款；授信后后管理；不良良贷款管理；；追究损失类类信贷资产责责任人的责任任。追究责任授信管理部风险管理部门门不良贷款管理授信后管理放款贷款审查审批担保评估信用评级授信前的调查政策制定我国商业银行行信用风险管管理体系41管理现状|体系|贷款的五级分分类借款人能够履行贷款条款；无理由怀疑其全额及时偿还本息的能力正常贷款借款人当前能够偿还其贷款，但是还款可能受到特定因素的不利影响关注类贷款借款人的还款能力存在问题，不能完全依靠其正常经营收入偿还本息。即使执行抵押物或担保，损失仍可能发生次级贷款可疑贷款借款人不能足额偿还本息，即使执行抵押物或担保也肯定需要确认重大损失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍不能收回本息，或只能收回极少部分损失贷款我国商业银行行信用风险管管理体系42管理现状|体系|采取稳健策略略，确保在任任何时点都有有充足的流动动性资金用于于满足对外支支付的需要；；以建立合理的的资产负债结结构为前提，，保持分散而而稳定的资金金来源，同时时持有一定比比例的信用等等级高、变现现能力强的流流动性资产组组合作为储备备；对全行的流动动性资金进行行集中管理、、统一运用。。在我国商业银银行经营实践践中，整体的的流动性状况况通常是由资资产负债管理理委员会管理理，该委员会会负责按监管管要求和审慎慎原则管理全全行流动性，，制定相关的的流动性管理理政策，对现现金流量进行行日常监测。。这些政策包包括:我国商业银行行流动性风险险管理体系43管理现状|体系|我国商业银行行的资产负债债管理委员会会负责制定市市场风险管理理政策，监督督执行情况，，并对风险状状况进行独立立评估。风险险管理部主要要负责资金交交易的日常风风险管理工作作。我国商业银行行经营中所面面临的利率风风险主要包括括来自银行业业务的资产负负债期限结构构错配的风险险和资金业务务持作买卖用用途头寸的风风险。银行业务产生生利率风险的的因素包括合合同到期日的的时差，或资资产负债重置置利率；而持持作买卖用途途时，利率风风险主要来自自资金业务的的投资组合。。利率风险管理理我国商业银行行市场风险管管理体系44管理现状|体系|在我国商业银银行经营实践践中，结构性性外汇风险是是指银行经营营上难以避免免的策略性外外币资产和负负债存在错配配而产生的敞敞口风险，通通过外汇敞口口分析、敏感感性分析、压压力测试和VAR来计量。通过过尽量使每个个币种借贷资资金的金额和和期限相互匹匹配来规避结结构性风险，，并通过外汇汇市场对无法法完全匹配的的风险进行对对冲。汇率风险管理理我国商业银行行市场风险管管理体系45管理现状|体系|在我国商业银银行风险管理理工作中，各各家银行力图图做到明确职职责分工、管管理流程和管管理原则，构构建操作风险险管理的总体体框架；建立操作风险险与内部控制制自我评估制制度；规范操作风险险损失数据的的统计标准，，推进操作风风险损失数据据库的建立；；开展不相容岗岗位梳理；加强基层机构构关键环节操操作风险管理理；设立对业务有有不良影响的的员工违规行行为的内部报报告制度。在在该内部报告告制度下，有有关员工违规规行为的统计计数据会定期期向总行报告告。重大事项项须在发现事事件24小时内向总行行报告;不断修订、完完善内部控制制制度；我国商业银行行操作风险管管理体系46管理理现现状状|体系系|加强强员员工工培培训训和和实实施施严严格格的的问问责责制制以以保保障障政政策策和和程程序序的的遵遵循循性性；；制订订相相关关政政策策和和程程序序，，使使管管理理人人员员需需要要对对下下属属的的违违规规行行为为负负责责；；加强强部部门门、、不不同同岗岗位位之之间间的的业业务务操操作作制制约约平平衡衡机机制制和和关关键键岗岗位位人人员员集集中中委委派派与与轮轮换换制制度度；；建立系统的的授权管理理和业务操操作制度；；对重要的数数据处理系系统进行数数据备份以以降低因信信息技术系系统故障引引起的操作作风险等。。我国商业银银行操作风风险管理体体系47管理现状|体系|资本管理包包括资本充充足率管理理、资本融融资管理以以及经济资资本管理三三个方面。。我国银监会会要求商业业银行资本本充足率不不得低于8%，核心资本本充足率不不得低于4%。商业银行的的附属资本本不得超过过核心资本本的100%；计入附属资资本的长期期次级债务务不得超过过核心资本本的50%。交易账户总总头寸高于于表内外总总资产的10%或超过人民民币85亿元的商业业银行，须须计提市场场风险资本本。我国商业银银行资本管管理体系48管理现状|信用风险管管理现状|信用风险缓缓释（1）核心资本本充足率风险加权资资产由各类类资产乘以以其各自的的风险资产产权数之后后加总而得得。其中:风险资产权权数:普通贷款100%、按揭贷款款50%、四个月以以上银行间间债权20%、其他高等等级政府债债券（如国国债）以及及短期金融融债权0%。2004年2月发布并于于2007年7月重新修订订的《商业银行资资本充足率率管理办法法》相关规定如如下：商业银行核核心资本充充足率不得得低于百分分之四。核心资本充充足率=（核心资本本—核心资本扣扣除项）/（风险加权权资产+12.5倍的市场风风险资本））。核心资本包包括实收资资本或普通通股、资本本公积、盈盈余公积、、未分配利利润和少数数股权。商业银行计计算核心资资本充足率率时，应从从核心资本本中扣除商商誉、对未未并表金融融机构资本本投资的50%、对非自用用不动产和和企业资本本投资的50%。附属资本包包括重估储储备、一般般准备、优优先股、可可转换债券券和长期次次级债务。。12.5倍的市场风风险资本则则是指商业业银行交易易性的资产产达到一定定比例和额额度之后，，必须计提提单独的市市场风险资资本。例如如商业银行行股票交易易，外汇交交易风险以以及商品和和期权等市市场交易风风险。49管理现状|信用风险管管理现状|信用风险缓缓释部分商业银银行核心资资本充足率率比较（%）200420052006200720082009.6工商银行8.11%12.23%10.99%10.75%9.97%建设银行8.06%11.08%9.92%10.37%10.17%9.30%中国银行8.48%8.08%11.44%10.67%10.81%9.43%交通银行6.72%8.78%8.52%10.27%9.54%8.81%招商银行5.44%5.57%9.58%9.02%6.56%6.50%中信银行5.72%6.57%13.14%12.32%10.45%浦发银行4.21%4.01%5.44%5.01%5.03%4.68%民生银行5.04%4.80%4.40%7.40%6.60%5.90%兴业银行4.90%4.80%8.83%8.94%7.41%华夏银行5.25%5.12%4.82%4.30%7.46%6.84%深发展2.32%3.71%3.68%5.77%5.27%5.08%北京银行7.59%8.57%17.47%16.42%13.48%南京银行8.72%8.41%27.38%20.68%13.31%宁波银行8.38%8.68%9.71%18.99%14.60%11.56%50管理现状|信用风险管管理现状|信用风险缓缓释从表中可以以发现，相相对来说，，国有商业业银行的资资本充足率率水平较高高。并且，，在金融危危机的冲击击下，四家家银行的资资本充足率率保持在一一个稳定的的水平上。。股份制商业业银行中的的招商银行行和城市商商业银行中中的宁波银银行也保持持了良好的的资本充足足率水平，，但其水平平在经济周周期中的波波动还是比比较大。51管理现状|信用风险管管理现状|信用风险缓缓释（2）准备金覆覆盖率准备金覆盖盖率，又称称作拨备覆覆盖率，实实际上就是是坏账准备备进的提取取比率，是是商银行谨谨慎考虑防防范信用风风险的一个个关键指标标，也是反反映商业银银行经营业业绩真实性性一个辅助助指标。理论论上讲讲，100%的准备金计计提对银行行的经营来来说是比较较理想的，，但由于各各家银行对对资深贷款款质量的判判断以及对对经济走势势的预期不不同，会分分别选择不不同的政策策来提取。。准备金覆盖盖率可以根根据以下公公式计算得得出:准备金覆盖盖率=准备金余额额/不良贷款余余额52管理现状|信用风险管管理现状|信用风险缓缓释部分商业银银行准备金金覆盖率比比较（%）

2006年2007中2007年2008中2008年工商银行70.581.2103.5116.0130.1建设银行82.290.6104.4117.2131.5中国银行96.0103.9108.1120.3121.7交通银行91.285.2142.5163.0166.1招商银行135.6169.9180.3216.1223.2民生银行108.8118.1113.1114.2150.0浦东发展银行151.4159.6191.0215.0192.4深圳发展银行47.6－48.253.7105.1宁波银行405.2368.6359.9323.4152.553管理现状|信用风险管管理现状|信用风险缓缓释从表中可以以发现，在在07年以前，各各家银行的的风险防范范意识都还还稍有欠缺缺，对准备备金的计提提往往总有有一部分要要等到实际际发生之后后才在当期期利润中提提取。07年以来，随随着经济的的飞速增长长以及银行行业务的快快速扩大，，各家上市市银行基本本能够意识识到风险的的加大，在在不断扩大大业务规模模的同时，，提坏账准准备金策略略显得格外外谨慎，基基本都能做做到提前防防控，充分分计提坏账账准备金，，特别是宁宁波银行、、浦东发展展银行和招招商银行。。54管理现状|信用风险管管理现状|信用风险度度量通过观察商商业银行不不良贷款的的变化情况况和所处水水平可以对对商业银行行的信用风风险进行度度量。根据业界标标准，得出出以下公式式:不良贷款期期末余额=期初余额+本期增加-核销-升级-回收-转出信用风险成成本=本期计提准准备金/贷款平均余余额55管理现状|信用风险管管理现状|信用风险度度量部分商业银银行不良贷贷款余额、、不良贷款款率（百万万元，%）

2006年2007中2007年2008中2008年工商银行不良余额137,745128,661111,774105,136104,482不良率3.793.292.742.412.29建设银行不良余额94,39993410.0085170.0078,11383,882不良率3.292.952.602.212.21中国银行不良余额98,22095,19688,80283,78687,490不良率4.043.563.122.582.65交通银行不良余额

22,73522,67425,460不良率2.012.052.061.831.92招商银行不良余额12,00610421.0010394.009,2899,677不良率2.121.661.541.251.1156管理现状|信用风险管管理现状|信用风险度度量部分商业银银行不良贷贷款余额、、不良贷款款率（百万万元，%）

2006年2007中2007年2008中2008年民生银行不良余额5,8935,9656,7337,3897,921不良率1.251.101.221.211.2浦东发展银行不良余额8,4408,9868,0237,6148,467不良率1.831.711.461.221.21深圳发展银行不良余额14,56514,50012,47511,4211,928不良率7.997.005.644.640.68宁波银行不良余额91,860118,189130,095174,140452,195不良率0.330.350.360.40.9257管理现状|信用风险管管理现状|信用风险度度量从08年中到08年底这段时时间，各家家银行的不不良贷余额额和不良贷贷款率都出出现了小幅幅回调，再再次印证了了银行是经经营特殊货货币的企业业，它不同同于一般的的企业，却却又和整个个经济的运运行息息相相关。从上表可以以看出，整整体上不良良贷款余额额和不良贷贷款率均呈呈现逐年下下降的态势势。银行经经营日趋谨谨慎，在发发放贷款的的时候可以以充分考虑虑到信用风风险的存在在，制定了了相应的对对策来减少少风险发生生的可能性性。58管理现状|市场风险管管理现状|存贷款结构构对比银行存贷款款结构，主主要是指活活期存款占占存款总额额的比率以以及中长期期贷款占贷贷款总额的的比例。做这种比较较的意义在在于，活期期存款对银银行来说相相对属于低低息负债，，活期存款款所占比重重越大则商商业银行经经营的资金金成本越低低；而中长长期贷款属属于高收入入资产，中中长期贷款款占比高则则银行的资资金收益越越高。通常来说，，是活期存存款占比高高，中长期期贷款占比比高的银行行，其盈利利性受利率率波动的影影响较大，，存在一定定的杠杆作作用。总体来说，，商业银行行在决定存存贷款结构构的时候一一定要将利利率风险考考虑进去，，不能一味味追求较高高的利差水水平而忽视视了潜在风风险的存在在。59管理现状|市场风险管管理现状|存贷款结构构对比部分商业银银行存贷款款结构比较较（活期存款款占存款总总额%，中长期贷贷款占贷款款总额%）

2006年2007中2007年2008中2008年工商银行活期存款49.2850.8751.6248.7148.88中长期贷款--61.3-64.9建设银行活期存款43.7342.1859.0254.0553.07中长期贷款45.7346.3445.4847.8447.46中国银行活期存款42.7845.2545.4741.7247.4中长期贷款58.09-61.71交通银行活期存款51.4947.653.3554.7647.11中长期贷款-----招商银行活期存款52.9556.857.4153.5751.29中长期贷款--27.7442.731.9160管理现状|市场风险管管理现状|存贷款结构构对比部分商业银银行存贷款款结构比较较（活期存款款占存款总总额%，中长期贷贷款占贷款款总额%）

2006年2007中2007年2008中2008年民生银行活期存款41.9743.2338.1542.741.89中长期贷款42.0143.1749.0552.7645.29浦东发展银行活期存款46.3146.9448.2344.1240.82中长期贷款34.7136.1639.443940.02深圳发展银行活期存款-32.1334.6528.7629.27中长期贷款30.22-35.8139.7940.39宁波银行活期存款57.958.5757.3253.3553.85中长期贷款----11.9161管理现状|市场风险管管理现状|存贷款结构构对比由上表可知知，建设银银行、交通通银行、招招商银行和和宁波银行行的活期存存款占比较较高，平均均超过50%；工商银行行和浦发银银行次之，，平均在47%-48%左右；中国国银行和民民生银行平平均水平略略高40%；深圳发展展银行仅在在30%左右。贷款方面，，工商银行行和中国银银行的中长长期贷款占占比均超过过60%，处于较高高水平；建建设银行、、招商银行行和民生银银行次之，，50%左右；浦发发银行和深深圳发展银银行40%左右；宁波波银行最低低，2008年末数据显显示只有11.91%，这与城市市商业银行行的特征以以及宁波银银行所处环环境的特殊殊性决定。。各家银行所所反映的相相同趋势是是:从2006年到2008年期间，以以2008年中期为分分水岭，活活期存款经经历了一个个先降后升升的变化，，而中长期期贷款占比比则经历了了一个先升升后降的过过程。这再再一次印证证了商业银银行的经营营与实体经经济发展状状况密不可可分的结论论。62管理现状|市场风险管管理现状|非利息收入入占比所谓非利息息收入，也也就是指的的银行的中中间业务收收入，包括括各类手续续费和佣金金收入。中间业务不不占用银行行资金，收收取的是手手续费，因因此不会受受到利率等等市场因素素的影响，，也不会受受到过多监监管指标的的束缚，而而只是根据据业务量来来决定收入入的多少。。在利率等等市场因素素波动较大大的情况下下，非利息息收入占营营业收入的的比重高，，则说明商商业银行抗抗利率风险险的能力强强。伴随着利率率市场化，，银行的存存贷款利差差空间将受受到进一步步的压缩，，利率风险险进一步加加大，因此此，拓宽非非利息收入入的渠道发发展中间业业务对银行行的长足发发展至关重重要。在我国商业业银行经营营实践中，，手续费和和佣金收入入主要包括括：代理业业务手续费费、结算与与清算手续续费、银行行卡手续费费、顾问及及咨询费、、信用承诺诺手续费及及佣金、托托管和其他他受托业务务佣金以及及其他手续续费和佣金金收入。63管理现状|市场风险管管理现状|非利息收入入占比部分商业银银行非利息息收入占比比情况比较较分析（%）

2006年2007中2007年2008中2008年工商银行9.0414.1315.0115.7914.21建设银行9.0312.7514.2714.2914.37中国银行17.3017.1421.3418.7828.63交通银行11.3911.5312.3611.57招商银行13.1715.2317.2314.2415.23民生银行8.088.739.4517.3812.55浦东发展银行6.063.896.565.388.76深圳发展银行4.304.194.805.355.88宁波银行6.617.6210.7811.0264管理现状|市场风险管管理现状|非利息收入入占比由上表可知知，2006年到2008年间九家样样本商业银银行中间业业务手续费费和佣金收收入占比的的平均复合合增长率达达到了20%以上，去除除金融危机机的影响之之后，年均均复合增长长率可达25%以上。从以上的数数字描述可可以看出，，各家商业业银行都已已充分意识识到了利率率风险对商商业银行经经营的重要要性，为规规避利率风风险，提早早应对未来来利率市场场化带来的的冲击，而而积极开拓拓中间业务务渠道，大大力发展中中间业务。。中间业务收收入的增加加可以看作作是银行收收入结构的的优化，这这对银行应应对各种风风险事件，，尤其是利利率风险，，起到了很很好的保护护与支撑作作用，有利利于商业银银行平稳健健康发展。。65管理现状|流动性风险险管理现状状|贷存比所谓贷存比比的定义，，是指银行行吸收的存存款中有多多少比例用用于发放贷贷款。对于这项指指标，中国国银行业监监督管理委委员会做出出明确规定定，商业银银行贷存比比不得高于于75%。之所以界界定出这个个上限就是是为了保证证银行的流流动性可以以满足绝大大多数情况况下的经营营需要，不不至于由于于流动性短短缺而造成成风险事件件的发生乃乃至损失。。根据贷存比比的定义，，可以看出出其计算公公式如下:贷存比=（贷款-贴现）/存款余额66管理现状|流动性风险险管理现状状|存贷比部分商业银银行贷存比比情情况比较分分析（%））

2006年2007中2007年2008中2008年工商银行51.4053.0056.3058.6056.40建设银行60.8662.8961.4061.1959.50中国银行58.1661.3963.6262.0063.71交通银行64.2561.9563.8560.7164.45招商银行63.3067.6670.1169.0474.17民生银行69.7272.2074.4472.3875.00浦东发展银行70.8476.