经济师经济基础重难点知识汇总资料

第一章考点一决定需求的基本因素(一)需求的含义

需求的构成要素有两个：一是有购买的欲望；二是有支付能力。

市场需求是所行的消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量。

(二)影响需求变动的主要因素考点二需求规律和需求曲线

(一)需求规律

一般情况下，需求与价格反方向变动。即：商品价格提高，则消费者对它的购买量会减少。反之，商晶价格下降，则消费者对它的购买量就会增加。

(二)需求曲线

我们把需求和价格的关系用曲线表示出来，就是需求曲线。

整条曲线反映了价格与需求量之间的对应关系，是一条向右下方倾斜的曲线。(三)需求数量变动和需求变动的区别

1．需求数量变动

需求量的变化是沿着既定的需求曲线进行的，价格上升，需求量减小，价格下降，需求量扩大。2．需求变动

需求的变化是由于消费者收入或消费者偏好等因素的变化引起需求的相应变化，表现为需求曲线的位移。考点三影响供给的因素考点四供给规律和供给曲线(一)供给规律

一般情况下，市场上商品或服务的供给量和市场价格呈正向关系变化。即：市场价格越高，供给量越大；市场价格越低，供给量越小。

(二)供给曲线

我们把供给量和价格之问呈相同方向的关系用曲线表现出来就是供给曲线。整条曲线反映了供给量与价格之间的对应关系，是一条向右上方倾斜的曲线。/P>(三)供给数量变动和供给变动的区别

1．供给数量变动

供给量的变动是沿着既定供给曲线变动，价格上升．供给增加，价格下降，供给减少。2．供给变动

供给的变动是由于价格以外的其他因素如成本等发生变动而引起供给的变动，表现为供给曲线的位移。

考点五均衡价格(一)均衡价格的含义

均衡价格魁市场供给力量和需求力量相互抵消时所达到的价格水平(供给量和需求量相等时的价格)。

任何市场上的供求平衡都是偶然的、暂时的、相对的。

(二)最商限价分析与保护价格分析考点六需求价格弹性考点七需求交叉弹性考点八需求收入弹性收入弹性的大小，可以作为划分“高档品”和“必需品”的标准。凡是收入弹性大于1的商品，都可以称为“高档品”，小于1的则称为“必需品”。收入弹性为负值的商品称为低档物品，随着收入水平的提高，其需求量反而减少。考点九供给价格弹性第二章考点一效用理论效用和效用论基数效用论和序数效用论足分析消费者行为的不同方法，基数效用理沦是运用边际效用论分析的，而序数效用理论是用无差异曲线和预算约束线来分析的。二者得出的分析结论基本是相同的。

(二)边际效用理论

按照基数效用理论，既然效用是可以计量的，所以效用可以区分为总效用和边际效用。

总效用指消费者在一定时期内，从商品或服务的消费中得到的满足程度的总和。也可以说是指消费者在一定时间内从若干数量的商品或服务的消费中所得到的效用量的总和。

边际效用是指消费者增加一个单位的商品消费时所带来的满足程度的增加或者效用的增量。用公式表示就是：MU=△TU／△Q，其中MU表示边际效用。

边际效用递减规律：在一定时间内，随着消费某种商品数量的不断增加，消费者从中得到的总效用是在增加的，但是以递减的速度增加的，即边际效用是递减的。当商品消费量达到一定程度后，总效用达到最大值时，边际效用为0。如果继续增加消费．总效用不但不会增加，反而会逐渐减少，此时边际效用变为负数。考点二无差异曲线(一)消费者偏好的綦本假定

根据消费者行为的某些共同特征，也为了便于分析，提出了如下关于偏好的基本假定：

1．完备性

2．可传递性

3．消费者总是偏好于多而不是少

(二)无差异曲线的概念和特征

1．无差异曲线的概念

所谓无差异曲线是一条表示能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合的曲线，在这条曲

线上的所有各点的两种商品的组合带给消费者的满足程度是完全相同的，消费者对这条曲线上各个点的偏好程度是无差异的。

2．无差异曲线的特征

(1)离原点越远的无差异曲线，消费者的偏好程度越高(依据多比少好的偏好基本假定)。

(2)任意两条无差异曲线都不能相交(依据可传递性的偏好基本假定)。

(3)无差异曲线从左向右下倾斜，凸向原点。

(三)商品边际替代率

1．商品边际替代率的概念

所谓商品边际替代率，就是指在效用水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃的另一种商品的数量。

如果用MRS表示商品边际替代率，一般将放弃纵轴X2上商品的数量来获得横轴X1额外1个单位商品来计算商品的边际替代率，公式表示如下：MRS=-△X2／△X1。

2．商品边际替代率递减规律

随着一种商品消费量的逐渐增加，消费者为了获得这种商品的额外消费而愿意放弃的另一种商品的数量会越来越少。这就是所谓的边际商品替代率递减规律。

无差异曲线从左上向右下倾斜，斜率为负。这就是由商品边际替代率递减规律决定的。考点三预算约束(一)消费者预算约束的含义

在图2-1中，横轴X1表示商品1的消费数量，纵轴X2表示商品2的消费数量。如果全部收入m都用于购买商品1，则所能购买到的数量为m／P1，如果全部收入m都用于购买商品2，则所能购买到的数量为m／P2，把这两个点连接起来就叫做预算线，表示在消费者的收入和商品的价格给定的条件下，消费者的全部收人所能购买到的两种商品的各种组合，又称为预算约束线。

预算线的斜率是两种商品份格的负比率或两种商品价格的比率的负值。就是-P1／P2，斜率的大小表明在不改变总支出数量的前提下．两种商品可以相互替代的比率。

(二)收入变动对预算线的影响

在相对价格不变的情况下，收入改变，会使预算线出现平行移动。收入增加使预算线向右平移，收入减少使预算线向左平移。考点四消费者均衡和需求曲线(一)预算线与无差异曲线的3种情况

1．预算线与无差异曲线相交

2．预算线与无差异曲线既不相交，也不相切

3．预算线与无差异曲线相切

切点代表的商品组合既是消费者用现有收入可以买到的，同时它又能给消费者带来最高程度的满足。可见，满足效用最大化的商品组合必定位于预算线与无差异曲线相切的切点上。

消费者效用最大化的均衡条件呵以表示为：商品边际替代率=商品的价格之比。其含义是：在一定的预算约束下，为了实现效用最大化，消费者应该选择商品的最优组合，使得两种商品边际替代率等于两种商品的价格比。

(二)价格变动的两种效应

商品价格的变化会产生两种效应，即收入效应和替代效应。

收入效应是指在名义收入不变时，因为该商品价格的变化，而导致消费者实际收入发生变化，进而导致消费者所购买的该商品数量的变化。一种商品价格的降低会使消费者的实际收入增加，提高了消费者的实际购买力；反之，一种商品价格的提高则会使消费者的实际收入下降，降低了消费者的购买能力。

替代效应是指在实际收入不变的情况下，因为该商品价格的变化引起的相对价格变化所导致的该商品需求数量的变化。某一种商品价格的变化会导致量种商品之间的最佳替换率变化，这种变化会使消费者去调整两种商品的消费比例，消费者会增加消费现在变得相对便宜的商品，减少消费那些现在变得相对较贵的商品。第三章考点一生产者的组织形式和企业理论(一)生产者的组织形式

企业是生产过程中的主要组织形式，主要包括个人独资企业、合伙制企业和公司制企业。

生产者或企业的目标是追求利润最大化，这一基本假定是“经济人假设”在生产和企业理论中的具体化。

(二)企业形成理论

美国经济学家科斯认为企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的，企业的本质或者显著特征是作为市场机制或价格机制的替代物。

所谓交易费用是指围绕交易契约所产生的成本或费用。

交易成本的节约是企业存在的根本原因，即企业是市场交易费用节约的产物。

导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素在于信息的不完全性。考点二生产函数和生产曲线(一)生产要素

(二)生产函数及曲线

1．一种可变要素的生产函数

一种可变要素的生产函数也称短期生产函数，其基本形式为：

固定不变，这时总产量的变化只取决于劳动量L。随着劳动量的连续变化，会引起总产量、平均产量和边际产量的变动。

2．总产量、平均产量和边际产量

总产量(TP)是指生产出来的用实物单位衡量的产出总量，例如多少吨水泥等。

平均产量(AP)是指总产量除以总投入的单位数，戏者说是每单位投入生产的产出。

边际产量(MP)是指在其他投入保持不变的条件下，由于新增一单位的投入而多生产出来的产量或产出。

3．边际递减规律

边际产量递减规律也称为边际报酬递减规律，其基本含义是在技术水平和其他投入保持不变的条件下，连续追加一种生产要素的投入量，总是存在着一个临界点，在这一点之前，边际产量递增，超过这一点之后，边际产量将出现递减的趋势，直到出现负值。

4.总产量曲线和平均产量的线的图形

(1)总产量曲线图形。

根据MP曲线的图形可以给出TP曲线，在劳动投入达L1之前，劳动的边际产量为正数，并且递增，历以总产量以递增的速度增加，从图形上看，总产量曲线向上倾斜，并且斜率递增，即凸向L轴。

在劳动投入在L1和L3之间时，劳动的边际产量递减，但为正数，所以总产量是以递减的速度增加。从图形上看，总产量曲线向上倾斜，但斜率递减，即凹向L轴。

当劳动投入量为L3时，劳动的边际产量为0，总产量达到最大值。继续增加劳动投入，劳动的边际产量为负数，所以总产量开始递减。

(2)平均产量曲线的图形及其与边际产量曲线的位置关系。

在L2之前，平均产量递增，同时在边际产量曲线的下方；在L2时，边际产量曲线与平均产量曲线相交，同时平均产量达剑最大值；在L2之后，平均产量曲线递减，同时平均产量曲线在边际产量曲线的上方。考点三成本的含义注：①企业的所有的显成本和隐成本构成了企业的总成本。

【分析】正常利润和经济利润

一个企业要进行生产，企业本身所有的资料和劳动者个人的价值就是一种成本，在生产后，仅可以弥补这部分价值的收入，就是一个正常利润。通过生产获得的收入超过这部分的价值就是超额利润，也就是经济利润。如果只获得正常利润．就是弥补了原有的材料价值和劳动者的价值，但是企业家并没有其他的收获，等于白忙活了一场。只有获得超额利润，也就是有经济利润的时候，企业的经营才是一种有利润的活动。所以在这个过程中正常利润就是一种隐成本。在算经济利润的时候要扣除正常利润部分，超过了正常利润的部分才是经济利润。

考点四成本函数成本函数的含义和类型考点五短期成本曲线(一)总成本、总固定成本和总可变成本曲线

(二)平均总成本、平均可变成本、平均固定成本、边际成本曲线

(三)边际成本曲线与各平均成本曲线的关系

第四章考点一市场结构的含义及划分标准含义 市场结构指某种产品或服务的竞争状况或竞争程度类型完全竞争市场2、垄断竞争市场寡头市场4、垄断市场划分标准市场竞争程度或垄断程度划分依据本行业内部的生产者或生成企业数目本行业内各企业生产者的产品差别程度进入障碍的大小考点二各种市场结构的特征

考点三完全竞争市场中生产者的行为完全竞争市场的供求曲线完全竞争企业的收益曲线

企业的边际收益是增加一个单位产品的销售时总收益的增加量，也正好等于单位产品的价格。完全竞争企业的平均收益(AR)、边际收益(MR)和需求曲线(d)是同一条线。

考点四完全垄断市场中生产者的行为完全垄断市场的需求曲线和收益曲线(二)完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则在完全垄断市场上，企业不仅要通过调整产量，而且要通过调整价格来实现利润最大化。

完全垄断企业进行产缴和价格决策的基本原则也是边际成本等于边际收益。

在完全垄断市场上，产品价格的高低要受到市场需求的影响。因此，完全垄断企业在价格决策时，也必须考虑到产品的市场需求状况。

(三)完全垄断企业定价的一个简单法则由该式可知，一个垄断企业索取的价格超过边际成本的程度，受制于需求价格弹性。当需求价格弹性较低，即Ed的绝对值较小时，垄断者可以确定较高的价格；但是，随着需求价格弹性的增大，Ed的绝对值扩大，则价格将非常接近于边际成本。考点五价格歧视(差别定价)考点六垄断竞争市场中生产者的行为第五章考点一资源最优配置的含义和标准考点二市场失灵的含义及其原因考点三政府对市场的干预措施关于科斯定理，通常的说法是：只要财产权是明确的，并且交易成本为零或者很小，那么，无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕累托最优。当然，在现实世界中，科斯定理所要求的前提往往是不存在的，财产权的明确是很困难的，交易成本也不可能为零．有时甚至是比较大的。因此依靠市场机制矫正外部性是有一定困难的。但是，科斯定理毕竟提供_了一种通过市场机制解决外部性问题的一种新的思路和方法。在这种理论的影响下，美国和一些国家先后实现了污染物排放权或排放指标的交易。第六章考点一国内生产总值的含义及其计算方法考点二储蓄一投资恒等式考点三MPC、APC、MPS和APS之间的比较考点四消费理论(一)凯恩斯的消费理论

1．边际消费倾向递减规律：英国经济学家凯恩斯从心理规律角度提出“边际消费倾向递减规律”，即随着人们收入的增长，人们的消费随之增长；但消费支出在收入中所占比重却不断减少。按照这个规律，人们不断增加的收入中，用于消费支出的比例会越来越小；相反，储蓄部分会越来越多。

2．收入是决定消费的最重要的因素。

3．平均消赞倾向会随着收入的增加而减少。

4．边际消赞倾向和平均消费倾向的关系是：MPC<apc。

(二)莫迪利安尼的生命周期理论

该理论强调了消费与个人生命周期阶段之间的关系，认为人们会在更长的时间范围内计划他们的生活消费开支，以达到他们在整个生命周期内消费的最佳配置，实现一生消费效用的最大化。

一个家庭的消费函数就是：C=aWR+cYL，其中WR为财产收入，YL为劳动收入，a为财富的边际消费倾向，c为劳动收入的边际消费倾向。

(三)弗里德曼的持久收入理论

该理论将人们的收入分为暂时性收入和持久性收入，并认为消费是持久性收入的稳定的函数，用公式表示为：Ct=cYPt，其中Ct为现期消费支出，c为边际消费倾向，YPt为现期持久收入。考点五储蓄函数、投资函数和投资乘数(一)储蓄函数

凯恩斯认为，随着收入的不断增加，消费增加的会越来越少，而储蓄增加的则会越来越多。储蓄与收入之间的依存关系被称为储蓄函数。储蓄函数的公式：S=-a+(1-β)Y，其中(1-β为边际储蓄倾向(MPS)。

消费函数与储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入。

(二)投资函数

投资是购置物质资本(例如厂房、设备和存货，以及住房建筑物)的活动，即形成固定资产的活动投资。一般不包括金融投资在内。决定投资的因素主要有实际利率、预期收益率和投资风险等。预期的通货膨胀率和折旧等也在一定程度上影响投资。

投资的成本足利息，决定利息的直接因素即为实际利率。

投资是利率灼减函数，如果假定投资和利率之问呈线性关系，则投资函数为：I=I(r)=e-dr，e表示自主投资，与利率无关。-dr表示引致投资，随着利率的变化呈反方向变化。

(三)投资乘数

乘数，也叫倍数，即一个因索或变量的变化对整个社会经济活动的影响程度。

投资乘数的公式为：k=△Y／△I=1／(1-β)=1／s，s为边际储蓄倾向，该公式表明投资乘数k为边际储蓄倾向s的倒数。

(四)简单的国民收入决定考点六总需求和总供给第七章考点一经济增长与经济发展的比较考点二经济增长因素分解考点三经济周期和经济波动

考点四经济波动的一般原因、分析和预测经济波动的指标体系考点五经济发展(一)经济发展的基本理论

经济发展不仅包括经济增长，而且还包括经济结构和社会结构的变化。这些变化包括：

1．产业结构的不断优化。

2．城市化进程的逐步推进。

3．广大居民生活水平的持续提高。(经济发展的核心)

4．国民收入分配状况的逐步改善。

(二)经济发展方式

转变经济发展方式的具体内容主要是要促进“三个转变”：

1．促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变。

2．促进经济增长由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变。

3．促进经济增长由主要依靠增加物质资源消耗和能源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变。

(三)科学发展观的含义和内容

1．含义：科学发展观，就是坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观。

2．内容：第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本方法是统筹兼顾。第八章考点一价格总水平(一)价格总水平的含义和度量

1．含义

价格总水平也叫一般价格水平，是指一个国家或地区在一定时期(如月、季、年)内全社会各类商品和服务价格变幼状态的平均或综合。一般用价格指数来度量。

2．度量

度量方法：一种是编制各种价格指数，如消费者价格指数、批发价格指数等。一种是计算过内生产缩减指数。

很多国家或地区都是用消费者价格指数(CPI)作为度量价格总水平的主要指标。

我国目前魁采用居民消费价格指数(CPI)作为衡量价格总水平变动的基本指标。

(二)决定价格总水平变动的因素

1.货币供给量、货币流通速度和总产出

用微分方法推导出的价格总水平决定方程为：

π=m+v-y

其中，π代表价格总水平的变动率或通货膨胀率，m代表货币供给量的变动率，v代表货币流通速度的变动率，y代表GDP的变动率。

价格总水平的变动与货币供给量、货币流通速度的变化成正方向变动，而与总产出的变化成反方向变动。

2．总需求和总供给

价格总水平决定于总需求和总供给的比例关系。一般来说，价格总水平和总需求成反方向变动。

(三)价格总水平变动的经济效应

1．对工资的影响。

由于价格总水平的波动，工资可以分为实际工资和名义工资。

实际工资的变动与名义工资的变动成正方向，与价格总水平变动成反方向。一般地讲，一定程度的通货膨胀有利于企业和政府，而通货紧缩则有利于劳动者和居民。

2．对利息率的影响。

由于价格总水平的变动，利率可分为实际利率和名义利率。

实际利率i=名义利率r-价格总水平变动率π

在名义利率不变时，实际利率与价格总水平变动成反比。

3．对汇率的影响。

汇率实际上由两国价格总水平变动之比决定。

4．价格总水平变动的问接效应。考点二就业和失业考点三失业的类型考点四失业和经济增长及价格总水平的相互关系(一)奥肯定律

奥肯定律表明了在经济增长和失业之间存在一定的负相关关系，政府应当把促进经济增长作为降低失业率的主要途径。

(二)菲利普斯曲线

菲利普斯曲线是一条描述通货膨胀与失业或经济增长之间相互关系的曲线。表明失业率与通货膨胀率之间存在负相关关系。第九章考点一国际贸易理论的演变美国经济学家克鲁格曼提出的规模经济贸易学说，解释了相似资源储备国家之间和同类工业品之间的双向贸易现象。

克鲁格曼认为工业产品是类似的，但不是同质的，大多数工业产品的市场是不完全竞争的。而传统的

国际贸易理论假没各国生产的产品都是同质的，国际市场是完全竞争的。考点二影响国际贸易的因素一国对外贸易的发展水平，取决于：

(1)本国的总体经济状况和经济实力；

(2)产品竞争力；

(3)世界市场的供求关系；

(4)各国政府对进出口贸易的限制或贸易政策。考点三政府对进出口贸易的干预注：①实行出口补贴的目的是降低本国出口产品的价格，提高在国际市场上的竞争力，扩大出口。

考点四倾销与反倾销(一)倾销

(二)反倾销

1．含义：反倾销是指进门国针刘价格倾销这种不公平的贸易行为而采取征收反倾销税等措施来抵消不利影响的行为。

2．对出口国某一产品征收反倾销税必须符合以下要求：

①该产品存在着以低于正常价值水平进入另一国市场的事实。

②倾销对某一成员国的相关产业造成重大损失。

③损害与低价倾销之间存在因果关系。考点五国际资本流动第十章考点一公共物品的定义及其融资与生产(一)公共物品的定义及特征

1．公共物品的概念

公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。公共物品的这一定义是由美国经济学家保罗·萨缪尔森首次提出来的。

2．公共物品的特征

纯公共物品具有两大特征：消费上的非竞争性(主要特征)和非排他性(派生特征)。

非竞争性：指物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本。强调了集体提供公共物品的潜在收益。

非排他性：指物品一旦被提供，要排除一个额外的消费者在技术上不可行。指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难。

(二)公共物品的融资与生产(三)公共物品供给的制度结构

公共物品供给的制度结构涉及四个方面的内容：(1)公共物品供给的决策制度(核心)；(2)公共物品供给的融资制度；(3)公共物品供给的生产制度；(4)公共物品供给的受益分配制度。

我们的目标是建立一个多元的、竞争性的、有效率的、均衡发展的公共物品供给制度结构。政府在其中的责任是为公民获得基本公共服务提供制度保证，并作为基本公共服务的最后出资人，但并不是所有的公共物品与服务必须由政府出资或生产，而应当充分发掘社会其他主体的潜力，以最小的成本，最能发挥非政府主体积极性的方式，达到这一目的。考点二公共财政的基本职能公共财政具有的三大职能，分别是资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能。

(一)资源配置职能

当出现某些产品不能通过市场机制供应、亦不能通过社会成员自愿的非市场交易供给的情况，这时市场完全失灵，即使起作用也是低效的。此时应由政府发挥自愿配置的职能。

(二)收入分配职能

财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：

1．根据市场和政府的职责分工，明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限。

2．加强税收调节，例如征收企业所得税、遗产税、个人所得税、资源税等。

3．发挥财政转移支付作用，例如增加对经济发展相对较慢地区的转移性支出，增加社会保障、收入保障、教育和健康等转移性支出。

4．发挥公共支出的作用，例如公共卫生防疫、福利设施与服务、住房等。

(三)经济稳定和发展职能

财政履行稳定和发展职能的四大目标是充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡。

财政经济稳定职能的行使重点是维持社会资源在高水平利用状况下的稳定，而不是社会资源在私人部门和政府部门之间的配置。考点三公共选择与政府失灵(一)公共选择

公共选择是关于政府失灵的理论，它分析的是政治场景和公共选择中的个人行为。

公共选择的三大理论基石：①个人主义方法沦；②经济人假设；③作为一种交易的政治过程。

(二)政府失灵及其表现

1．选民“理性的无知”与“理性的非理性”。

2．政治家选票极大化。

3．投票循环。

4．官僚体系无效率。

该模型中的官僚机构具有两大特征：(1)官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门的总预算；(2)官僚机构负责生产某种公共物品与服务，以与其服务对象的预算拨款相交换。

5．利益集团与寻租。第十一章考点一如何理解财政支出数据(一)财政支出的含义

财政支出，是指政府为履行职能、取得所溢商品和劳务而进行的财政资金支付，是政府行为活动的成本：

(二)理解财政支出有关数据的三个方面

1．财政支出规模——财政支出总额占国内生产总值的比重，反映政府实际参与社会经济生活的程度

2．财政支出结构——财政支出总额中各类支出所占的比重，反映政府用各项财政资金都做了什么事

3．财政支出的经济性质一各项财政支出的具体经济构成，反映政府每一笔钱具体是怎么花的，反殃了政府在社会经济生活中实际履行何种职能考点二财政支出分类方法(一)适用于编制政府预算的统计分类

1．国际通行的统计分类方法有财政支出功能分类和财政支出经济分类。

2．财政支出按功能分为十大类：一般公共服务、国防、公共秩序和安全、经济事务、环境保护、住房和社会服务设施、医疗保健、娱乐文化和宗教、教育和社会保护。

3．每一大类功能支出又按经济性质分为八大类：雇员补偿、商品与服务的使用、固定资本消耗、利息、补贴、赠与、社会福利和其他支出。

(二)根据交易的经济性质进行分类

这种分类方法将财政支出区别为购买性支出(或消耗性支出)和转移性支出。考点三衡量财政支出规模的指标

考点四财政支出规模增长的理论解释考点五中国的财政支出结构(一)中国财政支出结构存在的问题

1．购买性支出占财政支出的比重长期偏大，转移性支出的比重处于较低的水平。

2．相对于消费性支出而言，投资性支出占财政支出的比重近年来虽然略有下降趋势，但仍徘徊在较高的水平上。

3．社会性支出的比重近年来虽有上升，但仍有待进一步增加数量和改善质量。

(二)按照公共财政要求优化中国财政支出结构

现代市场经济体制下各国政府履行的主要职能有三项：资源配置、收入分配和宏观经济稳定与社会发展。中国的购买性支出所占比重，无论与发展中国家比，还是与发达市场经济国家比，都比较高。这表明中国各级政府仍在很大程度上参与市场营利性活动。

1．严格控制一般性开支

2．大力支持教育事业发展

3．大力支持医疗卫生事业发展

4．大力支持社会保障和就业工作

5．大力支持生态环境建设考点六财政支出绩效考评(一)财政支出绩效考评的概述

绩效评价的主体——政府及财政部门

绩效评价的对象——使用财政资金的部门或机构

绩效评价的内容——公共委托一代理事项(二)财政支出绩效考评的内容与方法

实施部门预算支出绩效考评的原则：①统一领导原则；②分类管理原则；③客观公正原则；④科学规范原则。

确定合理的绩效考评指标，是财政支出绩效考评的关键。绩效考评指标的选择要遵循以下原则：①相关性原则；②可比性原则；③重要性原则；④经济性原则。第十二章考点一财政收入的含义与分类1．含义

财政收入是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。2．分类和衡量口径注：①我国统计年鉴中对外公布的财政收入即是指这个口径。

3．财政集中度与宏观税负

所谓财政集中度，通俗地称为宏观税负，是指国家通过各种形式，从国民经济收支环流中截取并运用的资金占国民经济总量的比重。

衡量宏观税负的口径，从小到大分别是：考点二税收（一）税收的基本含义及特征（二）税制要素

1．纳税人即纳税主体。是指直接负有纳税义务的单位和个人。可以是自然人，可以是法人。2．课税对象

也称作“征税课体”，即税法规定的征税目的物，它是不同税种相互区别的主要标志。

现代税制下主要的课税对象有所得、消费和财富，与之相关的概念是税源、税目和计税依据。税源：税收的经济来源或最终出处。

税目：税淡规定的课税对象的具体项目，反映具体征税范围，代表征税的广度。

计税依据：计算应纳税额的依据。3．税率4．税收制度的其他要素

(1)纳税环节

(2)纳税期限：纳税人发生纳税义务后向国家缴纳税款的期限。

(3)减税免税：税法对某些纳税人或征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。(4)违章处理：是税收强制性特征的体现。

(5)纳税地点(三)税收的分类注：流转税是我国税收收人中的主体税种，占税收收入总额的比重为60％左右考点三税负转嫁(一)税负转嫁方式

税负转嫁的方式主要有前转、后转、混转、消转、旁转以及税收资本化。税收资本化也称资本还原，是指生产要素购买者将所购买的生产要素未来应当缴纳的税款，通过从购入价格中预先扣除(压低生产要素购买价格)的方法，向后转嫁给生产要素的出售者。(二)影响税负转嫁的因素

1．应税商品供给与需求的弹性(关键因素)

需求弹性大，供给弹性小，税负不易转嫁；需求弹性小，供给弹性大，税负易转嫁。

2．课税商品的性质

生活必需品需求弹性小，消费基础广泛，税负易转嫁；非生活必需品需求弹性大，消费基础较窄，税负不易转嫁。

3．课税与经济交易的关系

与经济交易无关，直接对纳税人征的税不易转嫁；通过经济交易过程，间接对纳税人征税的易转嫁。

4．课税范围的大小

课税范围广，税负容易转嫁。课税范围窄，税负不易转嫁。考点四国债(一)国债的基本含义和种类

国债是一种有偿形式的、非经常性的财政收入，具有自愿性、有偿性和灵活性的特征。

按发行地域不同。国债分为内债和外债；按时问长短不同分为短期国债(最典型的形式是国库券)、中

期国债和长期国债；按利率变动情况不同分为固定利率国债和浮动利率国债；按能否流通分为上市(流通)

国债和非上市(流通)国债；按债务本位不同分为货币国债和实物国债。

(二)国债的政策功能

1．弥补财政赤字

财政赤字可以通过向中央银行借款、增税和发行国债等方式弥补。其中以发行国债方式弥补财政赤字

对经济可能产生的副作用比较小。向中央银行借款造成货币供给增加，会诱发通货膨胀。增税不利于经济发展，而且存在政治风险。

2．筹集建设资金

3．调节货币供应量和利率

国债是一种收入稳定、无风险或风险较低的投资工具，有“金边债券”之称，特别是短期国债，流动

性强，被称为“有利息的钞票”。

4．调控宏观经济考点五国债的负担与限度考点六国债制度(一)国债制度的构成

国债制度一般由发行制度、偿还制度和市场交易制度构成。

偿还国债的方式确抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法。

(二)国债发行的条件和方式决定国债发行条件的关键是国债的发行方式。

国债的发行方式有：公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式和“随买”方式。第十三章考点一政府预算的基本含义政府预算作为规范政府财政经济行为的一种制度安排，是社会经济活动的产物，是一个历史范畴。政府预算制度最早出现在英国。考点二政府预算的职能、原则和分类(一)政府预算的职能

政府预算具有3大职能：

1．反映政府部门活动

作为政府收支安排的一个基本计划，政府预算反映和规定了政府在预算年度内的活动范围、方向和重点。

2．监督政府部门收支运作情况

作为我国各级人民代表大会审议的一个重要文件，政府预算是人大代表和全体人民监督政府收支运作的途径和窗口。

3．控制政府部门支出

(1)由各级人民代表大会审议、批准的政府预算，实质是对政府支出规模的一种法定授权。

(2)只有在授权范围内的支出，才是合法和有效的。

(3)超出授权范围的支出，即便是必需的，也要以预算调整案的形式提交同级人大常委会审议、批准。

(二)政府预算的原则(三)政府预算的分类考点三我国政府预算职权划分预算管理职权是指政府预算方针政策、预算管理法律法规的制定权、解释权和修订权，政府预算、决算的编制和审批权，预算执行，预算调整和监督权等。

考点四我国政府预算体系(一)公共财政预算

1．公共财政预算收入

公共财政预算收入，既包括用于满足政府日常行政事业活动及保障国家安全、社会稳定、发展科学、卫生、教育等各项事业开支需要的收入，也包括用于满足政府投资性支出需要的收入，主要包括税收收入和非税收收入。其中，税收收入占财政收入的90％左右，非税收收入占10％左右。

2．公共财政预算支出

公共财政预算支出主要是按支出功能分类和按支出经济性质分类。

(二)政府性基金预算

1．政府性基金预算的含义

政府性基金预算，是指政府通过向社会征收基金、收费以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算。

2．政府性基金预算与公共财政预算的区别

政府性基金预算与公共财政预算，同属于政府预算的范畴。二者的区别主要表现在资金的管理方式不同。

3．政府性基金预算的管理原则

政府性基金预算的管理原则足以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用。

(三)国有资本经营预算

1．国有资本经营预算的含义

国有资本经营预算是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

2．国有资本经营预算制度的核心

国有资本经营预算制度的核心是调整国家和国有企业之间的分配关系，是实现国有资本经营管理战略目标的重要手段。

3．国有资本经营预算的编制原则

一是统筹兼顾、适度集中；二是相对独立、相互衔接；三是分级编制、逐步实施。

4．国有资本经营预算的收支范围

国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权(股权)转让收入、清算收入等，支出主要用于对重要企业补充资本金和弥补一些国有企业的改革成本等。

2011年、2012年中央国有资本经营预算实施范围进一步扩大，中央企业国有资本收益收取比例适当提高。具体收取比例分为五类执行：

(1)为企业税后利润的20％一一烟草企业。

(2)为企业税后利润的15％一一石油石化、电力、电信、煤炭等具有资源垄断型特征的行业企业。

(3)为企业税后利润的10％——钢铁、运输、电子、贸易、施工等一般竞争性行业企业。

(4)为企业税后利润的5％——转制科研院所、邮政集团公司。

(5)免交国有资本收益——中国储备粮总公司、中国储备棉总公司等政策性公司。

2013年规定，“十二五”期间在现有比例基础上再提高5个百分点左右，新增部分的一定比例用于社会保障等民生支出。

(四)社会保障预算

1．指导思想和原则

社会保险基金预算是根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划。社会保险基金预算遵循的原则：依法建立，规范统一；统筹编制，明确责任；专项基金，专款专用；相对独立，有机衔接；收支平衡，留有结余。

2．编制范围

社会保险基金预算按险种分别编制，包括企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等内容。

3．编制方法

社会保险基金预算编制采用科学、规范的方法，提高预算编制的预见性、准确性、完整性和科学性。

4．编报和审批

全国社会保险基金预算草案由人力资源社会保障部汇总编制，财政部审核后，由财政部和人力资源社会保障部联合向国务院报告。

5．执行和调整

社会保险基金预算小得随意调整。在执行中因特殊情况需要增加支出或减少收入，应当编制社会保险基金预算调整方案。

6．决算

全国社会保险基金决算草案由人力资源社会保障部汇总编制，财政部审核后，由财政部和人力资源社会保障部联合向国务院报告。考点五我国政府预算编制和执行制度政府预算制度是财政制度的核心，是财政赖以存在的基础，是国家政治体制的重要组成部分。政府预算制度，一般是通过“预算法”的形式予以确定。

(一)预算编制制度

1．建立部门预算制度

(1)部门预算制度是市场经济国家财政预算管理的基本形式。实行部门预算制度，需要将部门的各种财政性资金、部门所属单位收支全部纳入一本预算中编制。

(2)部门收入预算编制采用标准收入预算法。部门支出预算编制采用零基预算法。

(3)部门预算编制采取自下而上的编制方式，编制程序实行“两上两下”的基本流程。2．将预算外资金纳入预算管理

从2011年1月1日起，将按预算外资金管理的收入(不含教育收费)全部纳入预算管理。

(1)预算管理方式

自2011年1月1日起，①中央各部门各单位的教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理，收缴比照非税收人收缴管理制度执行；②中央部门预算外收入全部上缴中央国库，支出通过公共财政预算或政府性基金预算安排。其中，交通运输部集中的航道维护收入纳入政府性基金预算管理，其他的预算外收人纳入一般预算管理。

(2)收入预算级次和支出安排原则

预算外收入纳入预算管理后。收入预算级次保持不变。

(二)预算执行制度

1．建立国库集中收付制度

我国从2001年开始，正式实施国库管理制度改革。主要内容是：取消各部门在商业银行开设的账户，建立以财政部门为主体的国库单一账户体系，所有财政性资金全部在国库单一账户体系中运作，由财政部门统一管理。

(1)规范财政性资金收缴方式，对政府财政收入分别实行直接缴库和集中汇缴制度，取消各执收单位自行开设和管理的收入过渡账户．所有收入通过代理银行直接缴入国库或财政专户。

(2)改变财政资金分散拨付方式，由财政部门根据不同支付主体，对不同类型的支出分别采取财政直接支付和财政授权支付等方式。

2．实行政府采购制度

政府采购运行机制实行集中采购与分散采购相结合，以集中为主，分散为辅；公开招标与非公开招标相结合；委托采购与自行采购相结合。第十四章考点一财政管理体制的内容和类型考点二分税制财政管理体制改革的主要内容

考点三财政转移支付的含义及特点考点四我国现行的财政转移支付制度第十五章考点一财政政策概述考点二财政政策工具财政政工具，是指用以达到财政政策目标的各种财政手段，主要有预算、税收、公债、公共支出、政府投资和财政补贴等。

(一)预算政策

预算调节经济的作用主要表现在财政收支的规模及其差额上。

社会总供给大于总需求→政府扩大支出预算、保持→定赤字→扩大社会总需求

社会总供给小于总需求→政府缩小支出预算、保持预算盈余→抑制社会总需求

(二)税收政策

1．税收是政府凭借政治权力参与社会产品分配的方式(调节社会总需求和总供给)。2．税收是政府公平收入分配的重要手段。

如通过调整个人所得税超额累进税率的起征点和免征额等途径，可以起到减少高收入者可支配收入的效果。考点三财政政策类型注：①汲水政策的特点包括：

·以市场经济所具有的自发机制为前提，是一种诱导经济复苏的政策；

·以扩大公共投资规模为手段，启动和活跃社会投资；

·财政投资规模具有有限性；

·如果经济萧条状况不再存在，这种政策就不再实行，因而它是一种短期财政政策。考点四财政政策乘数与时滞(一)财政政策乘数（二）财政政策的时滞

考点五应对国际金融危机的积极财政政策(一)实施积极财政政策的背景——2008年第四季度开始

(二)实施积极财政政策的主要内容

1．扩大政府公共投资，加强各项重点建设。

2．实施结构性减税政策，减轻企业和居民负担。

3．大幅度增加对低收入群体的补贴，扩大居民消费需求。

4．优化财政支出结构，保障和改善民生。

5．大力支持科技创新和节能减排，推动经济发展方式转变。

(三)与1998年积极财政政策的差别

1．政策实施的环境发生了变化

2．政策实施所处的经济发展阶段不同

3．政策内容有新变化第十六章考点一传统货币数量说(一)费雪的现金交易数量说

费雪认为货币量是最活跃的因素，而物价则是主要的被动因素，交易方程式所反映的是货币量决定物价水平的理论。

(二)剑桥学派的观金余额数量说

庇古认为货币的价值由货币供求的数量关系决定。货币需求是以人们的手持现金来表示，它不仅是作为交易媒介的货币，也包括贮藏货币，这是剑桥方程式区别于交易方程式的关键所在。考点二凯恩斯的货币需求理论凯恩斯的货币需求理论又被称为流动性偏好论。

流动性偏好即货币需求是由三个动机决定的：

1．交易动机．即由于收入和支出的时间不一致，为进行日常交易而产生的持有货币的愿望。

2．预防动机，即为应付各种紧急情况而产生的持有货币的愿望。

3．投机动机，即由于利率的不确定性，根据对市场利率变化的预期需要持有货币以便从中获利的动机。

交易动机与预防动机构成交易性需求，受收入的影响，是国民收入的增函数。

投机动机构成投机性需求，受利率影响，是利率的减函数。

流动性陷阱：当利率降到某一低点时，货币需求会无限增大，此时无人愿意持有债券，都愿意持有货币。也就是说，由于利率过低，流动性偏好就具有绝对性。考点三弗里德曼的现代货币数量说弗里德曼认为，影响人们持有实际货币的因素：

1．财富总额。恒久性收入越高，所需货币越多。恒久性收入就是以现在的收入与过去的收入加权计算的收入。

2．财富构成。即人力财富与非人力财富之比。人力财富比例越高，所需准备的货币就越多。

3．各种资产的预期收益和机会成本。

4．其他因索。即不属于上述3个方面两又影响货币需求的各种随机因素。

考点四货币供给与货币层次的划分(一)货币供给分析

1．货币供给的机制——侧重于货币创造过程。

2．货币供给的决定——侧重于分析决定货币供应量的因素。

(二)货币层次的划分

目前，一般依据资产的流动性，即各种货币资产转化为通货或现实购买力的能力来划分不同的货币层次。

我国目前货币层次的划分基本是：

Mo=流通中货币

M1=Mo+单位活期存款

M2=M1+单位定期存款+个人存款+其他存款(财政存款除外)

流通中货币Mo，指企事业单位、个人、机关团体、非存款类金融机构所持有的硬币和现钞(即通常所指的现金)。M1是狭义的货币供应量，因流动性强，是中央银行重点调控对象。M2是广义的货币供应量，是研究宏观经济调控的主要变量，其中单位定期存款、个人存款、其他存款(财政存款除外)的流动性弱，属于准货币。考点五赁币供给机制货币供应量包括现金和存款两部分，其中现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。

(一)中央银行的信用创造货币机制

中央银行利用自身掌握的货币发行权和信贷管理权创造信贷资金的来源。

信用创造货币的功能为中央银行掌握。

(二)商业银行的扩张信用、创造派生存款机制

1．银行体系扩张信用、创造派生存款的制约因素

(1)受到缴存中央银行存款准备金的限制。

(2)受到提取现金数量的限制。

(3)受到企事业单位及社会公众缴付税款的限制。

2．货币乘数与基础货币

中央银行放出的信用是银行体系扩张信用、创造派生存款的基础，被称为基础货币，用“B”表示。

货币供应量公式：M=B×K

其中：B表示基础货币，包括现金和商业银行在中央银行的存款。

K表示货币乘数，等于存款准备金率与货币结构比率之和的倒数。

基础货币的扩张倍数取决于存款准备金率与货币结构比率。考点六货币均衡与失衡(一)货币均衡

1．货币均衡的特征

(1)货币供给与货币需求大体一致，而非数量上的完全相等。

(2)货币均衡是一个动态过程，短期内货币供求可能不一致，但在长期内是大体一致的。

(3)现代经济中货币均衡在一定程度上反映了经济总体均衡状况。

2．货币均衡水平的决定

流通领域的货币数量取决于货币的均衡水平。

要保证国民经济在物价稳定的条件下协调发展，就必须使流通领域中货币数量的增长幅度与国民经济的增长速度相互配合。假设货币流通速度相对稳定，货币供应量(M1)就应当与国内生产总值(GDP)同步增长。

在一般的情况下，产品的价格不会因劳动生产率的提高而下跌。剪刀差的存在、产品的更新换代、技术性能不断提高，也无形中使同类产品的价格自然上升，导致物价自然上涨。

若将物价自然上升因素考虑进去，则流通领域中货币数量的增长应略高于国内生产总值的增长。即：(二)货币失衡类型

1．总量性货币失衡：是货币供给在总量上偏离货币需求。包括两种情况：货币供给量小于货币需求量，或货币供应量大予货币需求量。

2．结构性货币失衡：是在大体一致的总量均衡条件下，货币供给结构与货币需求结构不相适应。考点七通货膨胀(一)通货膨胀的含义

经济学界，对于通货膨胀的定义有多种说法。其共同点：一是有效需求大于有效供给；二是物价持续上涨。其中物价上涨是通货膨胀的基本标志。

通货膨胀的通用定义：在价值符号流通条件下，由于货币供给过度而引起的货币贬值、物价上涨的现象。

(二)通货膨胀的类型(三)通货膨胀的原因

1．直接原因：过度的信贷供给。

2．主要原因：包括财政原因和信贷原因两方面。

财政原因：财政赤字和赤字财政。

信贷原因(信用膨胀)：财政赤字的压力、社会上过热的经济增长要求的压力和银行自身决策失误。3．其他原因：投资规模过大，国民经济结构比例失调，国际收支长期顺差等。

(四)通货膨胀的治理第十七章考点一中央银行与中央银行制度(一)建立中央银行制度的必要性

1．集中货币发行权的需要。

2．代理国库和为政府筹措资金的需要。

3．管理金融业的需要。

4．国家对社会经济发展实行干预的需要。

(二)中央银行的产生与发展进程

中央银行独立性问题的实质就是如何处理中央银行和政府之间的关系的问题，是中央银行对政府直接负责还是对政府相对负责的问题。

(三)中央银行的职责和业务活动特征

中央银行利用货币供给量、利率等，对金融领域乃至整个经济领域的活动进行管理、控制和调节。其具有的业务活动特征，即：(1)不以盈利为目的；(2)不经营普通银行业务；(3)在制定和执行货币政策时，具有相对独立性。考点二中央银行的主要业务考点三中央银行的资产负债表考点四货币政策的定义及目标考点五货币政策工具(一)一般性政策工具

(二)选择性货币政策工具

主要包括消费者信用控制、汪券市场信用控制、优惠利率、预缴进口保证金等。

消费者信用控制主要内容包括规定分期付款购买耐用消费品的首付最低金额、还款最长期限、适用的耐用消费品种类等。

(三)直接信用控制

其手段包括利率最高限、信用配额、流动比率和直接干预等。规定存贷款最高利率限制，是最常用的直接信用管制工具。

(四)间接信用指导

间接信用指导是指中央银行通过道义劝告、窗口指导等办法间接影响商业银行的信用创造。

优点是较为灵活，但要起作用，必须是中央银行在金融体系中有较高的地位，并拥有控制信用的足够的法律权利和手段。考点六货币政策的中介目标第十八章考点一商业银行的职能和性质考点二商业银行的主要业务考点三商业银行经营管理的基本原则注：①盈利性与流动性和安全性均星负相关。

考点四金融市场效率(一)金融市场效率的定义与内容

1．定义：金融市场效率是指金融市场实现金融资源优化配置功能的程度。

2．内容：一是金融市场以最低的交易成本为资金需求者提供金融资源的能力。二是金融市场的资金需求者使用金融资源向社会提供有效产出的能力。

(二)有效市场理论考点五金融市场的结构根据市场上交易的金融工具的期限长短，可以大致把金融市场(除外汇市场外)分成货币市场和资本市场两大类。

(一)货币市场与资本市场的比较

金融市场子市场概述1.同业拆借市场2.票据市场3.债券市场4.股票市场5.投资基金市场6.金融期权（期货）市场7.外汇市场第十九章考点一金融风险注：①我国处于经济转轨时期，在金融风险方面具有不少特性：金融结构失衡与融资形式畸形发展使风险集中于银行、金融风险与财政风险相互传感放大、非正规金融规模庞大成为金融安全隐患等。考点二金融危机注：发生内部综合性金融危机国家的共同特点是金融体系脆弱，危机由银行传导至整个经济。考点三金融监管的一般性理论(一)公共利益论

该理论认为，监管是政府对公众要求纠正某些社会个体和社会组织的不公平、不公正和无效率或低效率的一种回应。政府可以作为公共利益的代表来实施管制以克服市场缺陷。

(二)保护债权论

该理论认为，为了保护债权人的利益，需要金融监管。存款保险制度是这一理论的实践形式。

(三)金融风险控制论

这一理论源于“金融不稳定假说”，认为银行的利润最大化目标促使其系统内增加有风险的活动，导致系统内的不稳定性。因此，通过金融监管控制金融体系系统性风险显得异常重要。

(四)金融全球化对传统金融监管理论的挑战

20世纪70年代以来，金融监管更强调安全与效率并重，同时对跨国金融活动的风险防范和国际监管协调更加重视。考点四金融监管体制的分类注：①实行综合监管体制的主要目标是适应金融经营体制从分业转向混业的需要。考点五我国的金融监管体制1．自20世纪80年代以来，我国的金融监管体制逐渐由单一全能型体制转向独立于中央银行的分业监管体制。

2．1992年以前，中国人民银行是全国唯一的监管机构。

3．我国目