金融学概论 凌江怀 第十一章 商业银行

第一节商业银行的概念、特征及组织形态第二节商业银行的性质与职能第三节商业银行的主要业务第四节商业银行的经营管理第五节商业银行存款货币的创造第十一章商业银行返回目录2023/1/61国际货币基金组织（IMF）将金融机构体系中创造存款的金融机构称为存款货币银行。西方国家的存款货币银行主要指商业银行或存款银行。我国的存款货币银行包括国有商业银行、政策性银行中的农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等。第一节商业银行的概念、特征及组织形态图片来源：2023/1/62第一节商业银行的概念、

特征及组织形态一、商业银行的概念商业银行是具有信用创造功能的、经营存放款为主要业务、并以获得利润为主要经营目标的综合性金融机构。现代商业银行是具有广泛服务对象的综合性金融机构。商业银行原来为专门融通短期资金的银行，今天的商业银行也仍然是短期资金市场上的最大贷款人。现代商业银行是信用媒介机构和信用创造机构的统一，其最本质的特征是信用创造功能。现代商业银行在传统业务的基础上，还经营证券投资、外汇、信托、咨询、租赁等业务。在我国，商业银行是指依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。2023/1/63第一节商业银行的概念、

特征及组织形态二、商业银行的特征商业银行的信用业务几乎无所不包。商业银行是唯一能够吸收支票活期存款并办理转账结算业务的金融机构，藉此，商业银行获得了“创造”信用的能力，并利用贷款和投资转存活期存款，实现信用的加倍扩张或收缩。商业银行的中间业务远比其他银行要多。2023/1/64第一节商业银行的概念、

特征及组织形态三、商业银行的组织形式(一)商业银行的两种主要组织形式——独家银行制和分支行制所谓独家银行制，它是指银行业务分别由各自独立的商业银行经营，不设或有关章程不允许设立分支机构的一种商业银行组织形态。目前仅存于美国。分支行制是按照同一章程，在同一个董事会管理下，在大都市中设立总行，然后在本市、国内、国外普遍设立分支行的制度。目前大多数国家都采用这种制度，实行这种制度的代表是英国。2023/1/65第一节商业银行的概念、

特征及组织形态(二)商业银行两种基本组织形式的优劣比较1.独家银行制的优点(1)可以提倡和鼓励竞争，限制垄断。(2)规模较小，组织较严密，管理较方便。(3)可以根据实际需要遍设各地，同时一般又是由本地人经营，比较容易吸收本地资金。(4)有利于资金在本地的运用，防止本地资金的大规模转移，有利于本地经济的发展。2023/1/66第一节商业银行的概念、

特征及组织形态2.独家银行制的缺点(1)由于银行规模小，单位成本高，不能作有效率的经营，特别是不能形成规模经济效益，其现金准备也常投放于各地，不符合经济原则。(2)由于在经营的区域范围受限制，不易分散风险，资金难于横向流通。(3)由于没有设立于各地的分行，故对客户的汇款等要求，也较难提供周到全面的服务。2023/1/67第一节商业银行的概念、

特征及组织形态3.分支行制的优点(1)银行规模可随业务的发展而扩大。(2)资金调拨上更灵活，资产更能多样化而且较安全。(3)便于管理和有利于联系培训，有利于节约。(4)现金准备可以维持相当低的水准。(5)银行分支机构多，且分散于各地，可便利于客户的汇款要求，汇兑成本也可保持在最低水平。2023/1/68第一节商业银行的概念、

特征及组织形态4.

分支行制的缺点(1)容易导致银行业的垄断，不利于效率的提高，甚至会出现操纵控制经济、金融的局面，形成金融寡头。(2)分支行往往要将各地的资金吸收后转到经济发达地区发放，这会牺牲地方产业的发展。(3)由于分支行制容易出现垄断，分支机构又如网络分布，关系密切，因此，当银行经营不善而出现危机时，往往会产生连锁反应而造成较大的危害。2023/1/69第一节商业银行的概念、

特征及组织形态(三)两种新式的商业银行组织形式——集团银行制和连锁银行制集团银行制（又称银行持股公司制）是由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的商业银行组织制度。连锁银行制是通过持股或聘任董事的方式，把两家以上独立的银行联系在一起，取得对这些银行的控制的商业银行组织制度。2023/1/610第二节商业银行的性质与职能一、商业银行的性质商业银行是商品经济发展的必然产物，它是经营货币信用业务的特殊企业。商业银行业务活动是整个社会再生产运行的重要组成部分，是实现资金循环周转的必要环节，是社会再生产中不可缺少的经济机构。商业银行与工商业一样，作为一个企业，既有独立的投资，又有独立的经营，经营目标都是为了取得最大的经济收益。商业银行又是一种特殊企业。银行经营的对象是货币和货币资本这个特殊商品；银行的经营活动处于货币流通领域；银行在国民经济中有特殊的地位和作用。2023/1/611第二节商业银行的性质与职能二、商业银行的职能(一)充当信用中介作为存款金融中介机构，银行对资金多余单位和资金短缺单位都提供金融服务，为借贷活动充当信用中介，这是银行最基本的职能。(二)变闲散货币为经济建设资金变闲散货币为职能资本（建设资金）是银行的又一重要职能。银行通过日常的存款活动，把分散的社会资金集中起来，变闲置货币为周转资金，变消费性的货币为生产资金。信用中介是最基本、也是最能反映商业银行经营活动特征的职能。2023/1/612第二节商业银行的性质与职能(三)创造信用流通工具银行产生以后，为适应货币信用业务的需要，创造了各种各样的信用流通工具，如银行券、支票、信用卡等。(四)充当支付中介是指商业银行充当工商企业、单位团体、居民个人之间货币收付的中介人，为它们办理货币资金运动有关的技术性业务，包括：货币的保管、受托办理货币的收付与结算等等。商业银行作为货币经营机构，为客户保管、出纳和代理支付货币2023/1/613第三节商业银行的主要业务一、负债业务商业银行的负债业务，也就是银行融进资金，筹措经营资本和资金的业务。在商业银行的负债表上，具体由三部分组成：银行自有资本、存款负债及借款负债。(一)银行自有资本1.概念和构成银行自有资本是代表银行股东对银行的债权，是资产总额减去非资本负债总额的剩余，即净值。不同所有制的银行自有资本的来源不同。凡由国家组织的商业银行，其资本金主要来自政府财政拨付的信贷基金。公司制形式的商业银行，其资本金来自股份资本、储备资本及未分配利润，或由个人资本或合伙资本构成。2023/1/614第三节商业银行的主要业务2.作用(1)提供经营资金的来源。(2)获得最低的法定资本。(3)提高银行承受非预期损失的能力。(4)促进银行的经营和业务发展。2023/1/615第三节商业银行的主要业务(二)存款负债1.概念存款是商业银行所接受的企业、事业单位和个人存入的各种资金总称。存款负债是商业银行负债业务中最重要的业务，是商业银行经营资金的主要来源，也是商业银行全部经营中起支配作用的基本部分。2.在现代商业银行体系中，存款通过两条途径形成(1)靠以现金形式或以应付货币凭证（支票、债券、息票等）形式存入银行的货币。(2)银行在对客户贷款过程中所创造的派生存款。2023/1/616第三节商业银行的主要业务3.商业银行存款的分类(1)活期存款。也叫往来存款，存款人把款项存入银行，形成往来账户以后，可以自由存支，没有什么时间上的限制。(2)定期存款。定期存款是一种由存款人一次存入并只能一次提取的、有一定期限的存款。(3)储蓄存款。储蓄存款是指个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。2023/1/617第三节商业银行的主要业务(三)借款负债银行资金外部来源的第二部分是借款负债。借款负债又称非存款性负债，是商业银行通过金融市场或直接向中央银行融通的资金。商业银行借款的主要途径有：1.银行同业借款2.向中央银行借款3.回购协议4.欧洲美元市场借款2023/1/618第三节商业银行的主要业务二、资产业务商业银行的资产业务，也就是融出资金，运用货币资本来获得盈利的业务。商业银行的资金运用主要由四个部分组成：1.现金资产包括：库存现金、中央银行存款、同业存款、应收现金。2.放款是商业银行最主要的资产业务，也是其收入的主要来源，放款占商业银业资产总额的2/3以上。2023/1/619第三节商业银行的主要业务放款的分类：(1)从放款的期限划分，有定期放款和活期放款，或划分为长期放款和短期放款。定期放款的借款人必须在约定的放款期限届满时偿还银行的本利。活期放款的借款人可以随时偿还部分贷款，银行也有权随时要求借款人偿还部分或全部贷款。(2)从放款有无实物或有价物作保证划分，有信用放款与担保放款。信用放款是一种不需以一定的实物或有价物作保证，通常仅凭借款人信用或出具本人签字的票据即可获得借款的放款方式。担保放款是指以借款人提供的有价证券或实物为抵押或者以有经济实力的第三者为借款人作保而提供的放款。具体包括：保证贷款、抵押贷款和质押贷款。2023/1/620第三节商业银行的主要业务(3)按放款利息收取方式划分，有放款与贴现。票据贴现，是指商业银行买进尚未到期的票据，也就是票据持有者将未到期的票据拿到银行，银行从票面总额中扣除贴现利息后，将余额以货币垫付给贴现的申请人。未到期票据贴现的计算公式是：2023/1/621第三节商业银行的主要业务(4)按放款的对象和用途来划分，有工商业放款、消费者放款和其他放款。工商业放款既包括企业用于生产商品和购买劳务的短期准备，又包括用于添置固定资产方面的长期资金。消费者放款和其他放款也是商业银行资产业务的重要组成部分。2023/1/622贷款及其种类按是否有抵押按贷款对象按贷款期限按还款方式抵押贷款信用贷款短期贷款长期贷款分期偿还一次偿还工商业贷款消费贷款抵押品类型：不动产、应收账款、机器设备、提单、栈单、股票、债券等资产农业贷款中期贷款在国外被称为“通知贷款”贷款又称放款，是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。通过贷款，银行可以密切与企业的联系，有利于稳定吸收存款的业务的拓展。2023/1/623第三节商业银行的主要业务3.证券投资是商业银行另一类资产业务，是商业银行在公开市场上购买有价证券作为资金运用的一种业务。商业银行投资所购买的各种有价证券主要包括：(1)国家公债券和国库券。(2)地方政府债券。(3)公司债券和股票等。4.其他资产2023/1/624第三节商业银行的主要业务三、中间业务(一)转账结算业务是指银行为那些用收取或签发书面的收款或付款凭证代替现金流通来完成货币收支行为的企业、单位或个人提供技术性中介服务，即用划转客户存款余额的办法来实现货币收付的业务活动。(二)信托业务是指暂时代理别人管理财产，办理遗产转让，保管有价证券和贵重物品，代发股票和国家债券，清理破产企业财产，提供一般性的投资顾问与咨询服务，等等。(三)汇兑业务是指银行代理客户把现金转交给其他地方的受款人。2023/1/625第三节商业银行的主要业务(四)代收业务是指银行根据各种凭证，以客户名义代收各种款项，以收取一定手续费的业务。(五)信用证业务是指顾客委托银行根据其所指定的条件，向卖主支付货款的业务，主要是为异地买卖，特别是为国际贸易服务的一种中间业务。(六)保管业务现代商业银行把原来单纯保管货币扩展为可代保管一切物品，出租保险箱是银行为顾客保管物品的较好形式。(七)代客理财业务、租赁业务、信息咨询业务等2023/1/626第四节商业银行的经营管理一、商业银行信贷风险概述所谓信贷风险，就是贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。主要有以下几种：

信用风险。又称违约风险，主要是指借款人在贷款到期时，没有能力向银行偿还本金或者有意不履行还款义务而给银行造成损失的可能性。利率风险。是因市场利率变化引起资产价值变动或银行业务协订利率跟不上市场利率变化所带来的风险。市场风险。是指由于经济形势的变化和金融市场资金供求关系的变化给银行放款带来的风险。2023/1/627第四节商业银行的经营管理通货风险。是因通货膨胀或通货紧缩、物价波动引起货币贬值或升值而带来的风险。国家风险。即国家信用风险，指借款国家经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还银行债务本息的可能性。内部管理风险。这类风险经常同银行内部经营管理不当有关，如决策不当，管理存在漏洞，营业规章制度执行不力，管理人员及员工素质较差，等等。此外，还有政治风险、外汇风险、会计风险等。2023/1/628第四节商业银行的经营管理二、商业银行信贷经营管理原则安全性原则。所谓资产的安全，主要是指银行信贷资产免遭风险的程度。安全性原则是银行信贷经营的首要原则，它要求贷款到期要如数收回。流动性原则。流动性是指资产的名义价值在不发生损失的情况下迅速变现的能力。盈利性原则。是指银行尽可能收取最高的利息收入及其他收入。2023/1/629第四节商业银行的经营管理“三性”原则的相互关系(1)对立、矛盾的一面：第一，资金的盈利性要求尽量提高资金的运用率，而资金的流动性和安全性则要求降低资金的运用率。第二，利率越高，从盈利性考虑，会选择期限长的资产组合，但是，资产期限越长，流动性越低。同时，不确定因素就越多，资产风险越大，和安全性原则矛盾。第三，从银行存款结构看，活期存款在存款中比重越高，存款平均利率就越低，存贷利差也就越大，银行盈利性也就越高。但是，活期存款随时都可能提取，活期存款需要银行更多的流动性准备，从资金流动性考虑，则要求提高定期存款的比重，降低活期存款的比重。2023/1/630第四节商业银行的经营管理(2)一致的一面：流动性与盈利性的一致表现在：首先，流动性是盈利性的基础。其次，盈利性的提高并不一定会降低流动性。再次，一些增加资金流动性的措施不一定会降低资金的盈利性。最后，一些盈利性措施也不会降低资金的流动性。盈利性和安全性的一致表现在：第一，资金的盈利要以资金的安全为前提。第二，资金的安全也离不开盈利。第三，盈利资产并不一定都是高风险资产。2023/1/631第四节商业银行的经营管理三、实施经营管理原则的一些具体措施借款人的信用。商业银行经营贷款业务，首先要重视借款人的信用。贷款的用途和偿还计划。贷款的用途与性质对贷款的回收关系很大。贷款用于生产或商业经营，其风险一般小于把贷款用于投机。贷款的保护。银行在贷款时，除了要求借款人有良好的信用外，还需要借款人提供担保品。贷款种类及其对象的分布。银行为了资金运用安全，必须实行分散性原则。对存、放款实行浮动利率，以避免市场利率变动给固定利率带来的银行经营损失。2023/1/632衡量银行经营获利能力的指标金融资产收益率银行资本收益率净收益指金融资产全部收入扣除全部成本后的余额，即银行利润收入利润率

收入利润率=净收入/经营总收入2023/1/633中国的四大国有银行获利能力仍然很低，2000年的利润只有146亿资本回报率一般应当高于市场利率，中国银行却低于市场利率。正常的资本回报率一般在15%左右，中国银行少了10个百分点。2023/1/634第五节商业银行存款货币的创造一、何谓存款货币流通中大量使用的是支票货币，即存款货币，它是商业银行对活期存款客户的负债。活期存款因其通过支票能在商品交换中担负起交易中介的使命，发挥着货币的基本职能，所以称为“存款货币”。在高度发达的信用经济中，支票货币的使用非常广泛，占流通中货币总量的绝大部分。2023/1/635第五节商业银行存款货币的创造二、原始存款与派生存款1.概念所谓原始存款，是以现金方式存入银行的直接存款，也就是商业银行吸收到的能够增加其准备金的存款。派生存款，是由商业银行用转账方式来发放的贷款、贴现或投资等业务活动引申而来的存款，又称为衍生存款或虚假存款。简言之，由商业银行的贷款转化而来的存款就叫派生存款。2023/1/636第五节商业银行存款货币的创造2.区别(1)原始存款是基础货币的一个转化形态，而派生存款则是超过基础货币的一个增量。(2)原始存款的增加会直接引起银行体系准备金的增加，而派生存款并不能增加银行体系的准备金。(3)派生存款的形成是整个商业银行体系的特殊机能，而原始存款是任何某一个别银行都能形成的，原始存款的增加是先存后贷，而派生存款的增加是先贷后存。(4)原始存款的增加一般不会引致信用膨胀，而派生存款的增加，则有可能导致信用膨胀。2023/1/637第五节商业银行存款货币的创造三、派生存款的创造过程法定准备金（Ｒd）等于法定准备率（rd）与商业银行存款总额（Ｄ）之积，用公式表示：Ｒd＝Ｄ·rd

超额准备金（Ｅ）则是银行实有准备金（Ｒ）与法定准备金之差。用公式表