内部控制概要课件

内部控制

内部控制

内部控制内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程内部控制内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实内部控制概要课件2023年1月8日44

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制的目标4.适应性原则2023年1月7日44内部控制的目标是合理保证企内部控制的原则1.全面性原则2.重要性原则3.制衡性原则4.适应性原则5.成本效益原则内部控制的原则1.全面性原则1.全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。1.全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆2023年1月8日72.重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域2023年1月7日72.重要性原则内部控制应当在全面控制的基2023年1月8日83.制衡性原则内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。2023年1月7日83.制衡性原则内部控制应当在治理结构、机2023年1月8日94.适应性原则

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。92023年1月7日94.适应性原则

内部控制应当与企业5.成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。5.成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的内部控制的构成要素商业银行的内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。内部控制的构成要素商业银行的内部控制包括内部环境、风险评估、内部控制概要课件控制活动控制活动是企业根据风险评估结果。采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。控制活动控制活动是企业根据风险评估结果。采用相应的控制措施，内部监督内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，一旦发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。内部监督内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，测试题商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制是（

）A．商业银行内部控制B．商业银行外部监管C．商业银行内部监督D．商业银行内部审计试题答案：A测试题商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序下面属于商业银行内部控制目标的是（）A．确保银行利益B．确保存款人利益C．确保银行内部规章制度的执行D．确保银行高效运行试题答案：C下面属于商业银行内部控制目标的是（）我国商业银行内部控制的构成要素有（）A．内部控制环境B．风险识别与评估C．内部控制措施D．信息交流与反馈E．监督评价与纠正试题答案：ABCDE我国商业银行内部控制的构成要素有（）商业银行的具体的内部控制措施有（）A．高层检查B．行为控制C．风险暴露限制审查D．审批与授权E．岗位兼并试题答案：ABＣD商业银行的具体的内部控制措施有（）谢谢谢谢内部控制

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内部控制内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程内部控制内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实内部控制概要课件2023年1月8日2323

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制的目标4.适应性原则2023年1月7日44内部控制的目标是合理保证企内部控制的原则1.全面性原则2.重要性原则3.制衡性原则4.适应性原则5.成本效益原则内部控制的原则1.全面性原则1.全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。1.全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆2023年1月8日262.重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域2023年1月7日72.重要性原则内部控制应当在全面控制的基2023年1月8日273.制衡性原则内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。2023年1月7日83.制衡性原则内部控制应当在治理结构、机2023年1月8日284.适应性原则

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。282023年1月7日94.适应性原则

内部控制应当与企业5.成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。5.成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的内部控制的构成要素商业银行的内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。内部控制的构成要素商业银行的内部控制包括内部环境、风险评估、内部控制概要课件控制活动控制活动是企业根据风险评估结果。采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。控制活动控制活动是企业根据风险评估结果。采用相应的控制措施，内部监督内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，一旦发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。内部监督内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，测试题商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制是（

）A．商业银行内部控制B．商业银行外部监管C．商业银行内部监督D．商业银行内部审计试题答案：A测试题商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序下面属于商业银行内部控制目标的是（）A．确保银行利益B．确保存款人利益C．确保银行内部规章制度的执行D．确保银行高效运行试题答案：C下面属于商业银行内部控制目标的是（）我国商业银行内部控制的构成要素有（）A．内部控制环境B．风险识别与评估C．内部控制