农资公司费用支出及审批流程管理制度

农资公司费用支出及审批流程管理制度第一条按照内部控制要求，所有费用支出均实行多级审批原则，即任何费用支出前至少须经过业务层面和财务层面负责人审核、审批才能对外付出，超过相关审批权限须报股份公司相关领导审批。具体职责和分工如下：1、业务层面的审核。费用支出先由业务单位负责人就其真实性、合理性、必要性进行审核；2、财务层面的审核。费用支出经业务单位负责人审核后，再由会计对费用的真实性、准确性、合理性、必要性、时效性进行复核、并对是否预算内、是否符合相关管理规定等进行审核并加具审核意见，然后报股份公司财务部总经理审核或审批；3、超过上述第1点和第2点审批权限的费用，送股份公司相关领导审批。各项费用支出需严格控制在预算金额范围内进行审批。第二条费用支出的审批1、一般业务的审批（1）审批原则：多级审批制度及双签制度。股份公司及控股子公司员工在费用报销和款项借出前，均要经过各单位的上一级领导审批，执行多级审批制度。另外，对于单位负责人审批权限内的费用报销和款项借出，单位负责人的费用报销和款项借出要执行双签制度。（2）股份公司及控股子公司员工，在费用报销和款项借出时,原则上以各自的名义进行报销；严禁出现代报或合并填报行为，一经发现存在违规情况，给予警告、退回，并告知相关领导存在的违规行为。2、特殊业务的审批特殊业务的审批适用于因特殊原因发生的、超出费用管理一般规定之外的各项支出的审批,包括：预算超标支出和预算外支出。预算超标支出，均需要经过股份公司分管领导审批后，才能报销。预算外支出，主要是指因自然灾害、行政罚款等突发性支出。预算外费用在支出前，均需要经过股份公司董事长、总经理双签审批通过后，然后才能走流程报销。第三条费用借款1、严格执行“前款不清，后款不借”的原则。2、所有借款均挂借款人个人名下，并在借款使用后及时偿还或报销。3、借款时由借款人在费用报销系统中提交“借款单”，按款项借出流程审核、审批后执行。4、股份公司员工现金借支审核、审批权限：金额5000元（含）以下，业务部门总经理与财务部总经理双签；5000～20000元（含），股份公司分管领导审批；2万元以上，股份公司董事长、总经理审批。5、控股子公司员工现金借支审核、审批权限：金额3000元（含）以下，控股子公司总经理审批；3000～5000元（含），控股子公司董事长审批；5000～20000元（含），股份公司分管领导审批；2万元以上，股份公司董事长、总经理审批。6、原则上借支的款项应及时在当月报账或返纳清零，特殊情况可在当季的季度月月末清零。同时，依据股份公司关于对个人借款管理的要求，费用报销人有日常借款余额的，其报销款优先冲抵其日常借款余额（除公司专项借款）。员工借用的款项须每次返纳或冲抵费用，不得滚动使用。8、公司员工在离职或转岗时应到财务部清理借款后才能办理有关手续。第四条费用报销1、费用报销必须以真实、合法的发票作为凭据。股份公司中层及以上干部已办理银行商务卡的，当发生业务招待、差旅费等公务消费时，原则上使用商务卡结账报销。2、属于本月报销周期的费用应在当月报销；逾期未报的费用，须经相关领导审批同意后，才能报销。3、各单位的经营费