《中国金融文化》7.2钱庄的制度安排

----钱庄的制度安排钱庄的制度安排一、组织制度二、过账制度三、钱业市场制度一、组织制度

从组织形式来看，钱庄一般为隐名合伙制，即有名望的股东，作为企业的出面人，有占一股的，有占全部股份四分之一、四分之二股的，其余为不出面而无声望的殷实股东。多数钱庄设有经理、协理、襄理，下设里帐、外帐、放帐、信房。各地因钱庄大小规模和习惯不同，机构和人员的配置也略有差异。杭州钱庄的内部组织架构为：

（1）经理（1人）。负责全庄一切事务，权利也非常集中。规模较大的钱庄还设有协理（副经理）来协助经理处理庄内事务；再大一点的钱庄设有襄理（第二副手）。

（2）跑街（1-2人）。专门从事外出兜揽业务，了解和把握市场各行业经济金融行情。

(3)外帐（若干人）。即在钱庄的营业厅中从事金钱的存放、汇兑、货币兑换等工作。

(4)内帐（若干人）。即钱庄的会计业务，从事清账、编制月结年结、核算利息、开揭清单户折、管理总清簿据等工作。

（5）银房（若干人）。即钱庄出纳部，管理银钱收支及保管等工作。

(6)信房（1-2人）。负责办理外埠客户业务往来的信函处理。

(7)管店（若干人）。即钱庄的招待人员。

(8)栈司（若干人）。专门搬运银洋、会解款项送银钱单据等工作的勤杂人员。

宁波钱庄的内部组织架构为：

（1）太上皇（或经理）。经理职能与杭州相同，名义上市钱庄职员，实际上没有具体工作。此类职务多由曾在该钱庄担任经理多年而有功绩者担任。（2）三肩。一般是规模较大的钱庄所设立，是经理或者太上皇的副手。此职务一般为大股东的亲族、或对钱庄创立及组织有功绩者，由股东选拔任命。（3）跑街。职能与杭州钱庄相同。钱庄的阿大、副手、三肩都从事兜揽业务，是有业务决定权的跑街。（4）场头。专门在钱业市场从事各项业务交易的人，一般由副手、三肩，或者跑街中的一两人兼任。（5）里帐。同杭州的内帐，负责记载总账，一般由经理亲信担任。（6）外帐。同杭州的外帐，是对外接待客户、办理收付业务的会计，负责记载钱庄业务的流水账。该职位是最了解钱庄客户往来状况和市场动态变化的人，手里有一本客户“便查簿”，对各客户单位经营和资金活动状况、信用状况都有记录，也是钱庄中非常重要的岗位之一。（7）信房。负责各种书面往来的文件。（8）银房。一般为业务规模较大的钱庄设立，负责银洋出纳。如“洋汇”反映到期各种银洋款项的收解情况；“洋草”反映现洋的收付情况。业务规模较小的中小型钱庄，银行一般与钱房合并。（9）栈司。负责搬运银洋钱，送解汇款和票据信件等。（10）学徒。从师受业者。

二、过帐制度（1）宁波钱业界首创的（2）钱业中的大同行以“过帐簿”发给客户使用，客户在收付款时，告诉货主自己交往的是哪一家钱庄，双方即将货款总值与往来的钱庄户名载入簿内，傍晚各自将过帐簿交到往来的大同行钱庄内，钱庄将客户过帐簿所列的收付款分别抄入“过帐”各钱庄名下，次日清晨由各钱庄自行对帐无误，分别在各客户过帐簿中加盖图章，表示已入帐完毕，由客户派人领回。（3）小同行钱庄事先告诉客户本庄是与某一个大同行钱庄交往的，过帐时应说明这一大同行钱庄名号。各小同行钱庄和现兑行庄在傍晚收下客户过帐簿后，把帐目转抄入与自己有往来的钱庄过帐簿内，送给各自往来的大同行钱庄，次晨也专派学徒去收回来，再分别在客户的簿内加盖记帐图章，表示核实无误。钱庄还用一种“存摺”，给客户使用。客户如需取款或存款，可凭摺办理。对外埠或乡间客户，则用三联票方式往来，客户与钱庄各有存根。

无论是采用过帐簿往来或联票往来的客户，多数都规定其透支限额，在限额内可由客户自由运用。过帐制度优点：

1.采用过帐交付款项的方法，由于记载在册，万一债权人与债务人发生纠葛，即可根据帐册上所记载的进行复核，是最强有力的证据，双方难以否认或躲赖。

2．采用过账办法，就不再需要直接兑付现金，尤其是大额金钱的往来交易，既避免检点上的麻烦，同是又避免了误收假钞票和假银元的危险，还可以保证资金的安全。

3．由于施行过帐办法，不必直接使用现金，这笔现金就可从事其他事业。宁波钱庄业之所以能有巨额现金投资于外地商埠，就因为宁波本地实行了过帐制度，减少了现金的使用量。

4．实行过帐制度，同样的一笔钱，可以做多笔生意。比如甲要付给乙货款一百元，通过钱庄过帐，乙也把这一百元过帐给丙，丙又过帐给甲。如此循环往复，有时能与十余家相牵连，其底也就是这一百元钱就能把生意做活。

5．过帐制度，平时能方便省时，在市场发生恐慌时，也可作为一种缓冲手段，在同业之间进行汇划，以应付一时之困难。

三、钱业市场制度1.货币兑换市场宁波钱币市场上白银、银元、制钱、钱票夹杂使用。清光绪末年，又有铜元、银角和银行兑换券同时流通，总的来说，所实行的是一种银、钱平行本位制。（二）现水市场

现水就是记账货币与现金的升贴水。两者有时为平价，但在大多数情况下，则视市场中的现金供应情况而定:（1）供应充足，则发生贴水，现金价值低于记账货币，现金存入钱庄账户要额外支付费用给钱庄；（2）现金短缺，现金价值高于记账货币，从钱庄中取现时，钱庄要收取一定的折扣，称升水。

现水的价格是在钱业会商处里按市场供需状况来确定的。

（三）规元市场

规元买卖涉及宁波的对外经济联系，而宁波的对外经济联系则主要通过上海市场。所谓“规元”，就是规定当天宁波银洋与上海银两的比值。这种评盘形式，也叫场内交易。场内交易不敷之数，可继续向场外“伸手”，各庄代表以伸出的手掌正反面来表示买进和卖出。这种规元交易，市价随时不同，有时差距很大。但一经成交，无论吃亏多大，都要恪守信用，不能赖帐，也没有发生过任何差错。（四）空盘市场宁波钱庄的空盘市场开始于咸丰年间空盘