《保险风险管理问题研究开题报告（含提纲）5200字》

立论依据选题背景我国经济飞速发展为保险行业市场需求以及经济增长都带来了极大促进。在改革开放至今四十年里。保险行业保费收入，每年以千亿数字上涨，并且呈现数字越来越快的趋势。2020年以及突破4.52万亿大关，支出赔付1.4万亿，极大的支持了社会经济发展。目前，我国已经成为无可争议的世界第二大保险市场，但市场越大竞争越激烈，保险企业面临各种风险，企业始终面临风险也越来越多。加强风险管理，优化风险管理措施，保证企业内部发展动力与外部竞争力是企业立于不败之地的首要任务。保险公司与其他金融公司和服务公司不同的是其在根本上具体特殊性，保险公司是为生活中可能发生的重大经济物质损失提供补偿服务。这种以风险为盈利模式的特性不但有悖于常理，更给保险企业的经营带来了极大的不确定性。全国保险监管会、国务院纷纷出台各项规定对保险业发展进行规范，例如，2012年“抓服务、严监管、防风险、促发展”基本思路的出台，2014年《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》的颁布，2016年，“偿二代”监管体系的实施都在为保险行业风险防范进行强调和指导。2018年，银监会和保监会合并为中国银行保险监督管理委员会，简称“银保监会”。银保监会的成立标志着更加完善的现代金融监管框架形成，防范风险仍旧是当前我国保险业的主题。保险行业各项法律法规的完善颁布，各项风险防控措施的实施，都在强调保险企业重视全面风险防范，提高风险管理能力，形成以风险防范管理为核心的经营循环。但是根据2020年银保监会罚没保险公司一千多家，处罚相关责任人超过1500人，罚没金额高达2.6亿，这些都表面，当前保险企业在经营管理中面临各种问题。所以，为了面对保险业越来越复杂的多种风险的冲击，保险企业需要不断提高对风险管理能力，以应对各种风险问题的到来。在理论上新的COSO理论框架已经在各项企业中施行，但对于该理论框架与保险企业的结合要求相对较少。在国家形势上，各项保险企业风险管理条例的实施，要求保险企业对全面风险管理正式起来。建立自己的全面风险管理体系。该如何正确认识全面风险管理传统风险管理，正确处理好全面风险管理与现代风险管理的各种关系。如何建立起科学有效，全面完善等保险企业风险是学术界和保险行业各研究者都关心的问题。尽管国内外许多研究对公司风险管理进行了深入探索，但对保险业风险管理的研究相对较少，对于保险行业全面风险管理已经优化研究更少，无法为保险公司的实际经营提供充分的理论支持。选题意义理论意义：随着企业风险管理理论和实践的不断发展，为了适应新环境中风险的不断变化以及企业对风险管理的更高要求，CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission（以下简称“COSO”）于2017年9月6日正式发布了《企业风险管理——与战略和绩效的整合》。新框架与2004年COSO发布的《企业风险管理——整合框架》不同，该框架更加强调风险管理对企业战略实施和绩效考核的重要意义，详细阐释了风险和价值、风险管理和内部控制之间的关联性，完善了企业风险管理的相关概念和理论体系。但是，从国内学者现有研究成果上看，目前存在一定问题，目前少有研究者将COSO理论框架运用在保险企业风险管理中。二是部分将COSO研究框架的运用于保险企业风险管理的研究又大多从传统视角入手，仍旧采用内控框架和2014版框架。对于2017版新型框架的运用还不多。第三个是，当前学者们对于保险企业全面风险研究还存在一定的缺陷，大部分学者学者从微观角度对保险企业某项风险或者运营流程中的某个阶段的风险管理进行研究。很显然，这不利于保险企业风险管理相关理论的发展和完善。在本研究中，笔者以新的COSO框架为视角，选取R保险公司作为典型案例进行实证分析，重点分析该公司全面风险管理体系存在的问题，并提出相关改进建议。因此，本研究对于丰富和完善风险管理体系具有重要的理论意义。现实意义：我国部分保险企业风险管理体系建立情况堪忧，一则是部分保险企业尚未建立完整的风险管理体系，甚至不知道该如何建立。二则部分风险管理体系的建立，只是生搬硬套国外相关经验，最终不符合本企业的发展情况而最终失败，不能起到风险预警与管理作用。本研究以新COSO框架为基础，系统分析了R保险公司全面风险管理现状及存在种种问题，并基于新框架对保险企业全面风险管理体系的优化提出相关建议，并为同业公司全面风险管理体系的构建提供参考。综上所述，COSO发布的新型企业防线管理对完善保险公司全面风险管理体系具有重要意义。一方面，保险公司可以根据新框架进一步改进和完善全面风险管理体系；另一方面，保险公司也可以更加清晰准确地制定风险管理目标。因此，本研究既是学术研究的有益探索，也是实践领域的大胆创新，具有一定的理论意义与实践价值。研究目的保险企业全面的风险管理是时代发展的必然要求，无论是当前国际复杂的金融保险市场环境，我国的保险业急速发展，保险需求逐年增大，各项关于保险企业风险管理相关规章制度不断颁布，逐渐完善。还是保险企业本身的业务性质和风险性特点。都要求保险企业进行全面的风险管理。传统过时的分离是度量方式和落后的风险管理方式与传统的风险管理理念，已经无法满足现代金融的飞速发展和经济发展变化多端的需要。对我国现有的保险公司风险管理研究进行梳理不难发现，大多数研究者，研究角度都是基于微观保险企业风险管理或者某种具体的保险产品风险管理，或者是保险企业业务流程中某一部分的风险管理研究虽然这些研究具有有针对性的优点，但对于我国保险企业风险研究缺乏宏观的全面风险研究，这不利于对我国当前保险企业风险管理的整体把握。本文从一个全新的框架，及COSO全面风险管理框架对我国的保险企业全面风险管理进行重新审视，对我国保险公司的全面风险管理问题进行探索。这有助于完善我国保险公司风险管理的理论体系。将全面风险管理即ERM系统框架与我国保险企业风险管理实践情况进行结合。本文提出利用ERM新的风险管理理念对我国保险公司的风险管理体系进行重构。构建符合我国保险企业真实情况的全面风险管理体系和理论框架，对如何构建改理论框架进行探讨，进一步构建和完善我国保险企业的风险管理预警机制。本文以保险公司风险管理理论和企业风险管理COSO框架为基础，重点应用各项理论知识和研究方法，构建符合我国保险公司现状和发展要求的风险管理体系，为保险业风险管理提供可操作性解决方案，促进保险业的健康发展。研究方法与论文框架研究方法根据本研究的目标与内容，将主要采取文献研究法和案例分析法。文献研究法。笔者借助互联网，查阅中国知网、维普数据库、万方数据库等，同时前往学校图书馆借阅期刊、杂志、著作等，检索近年来国内外有关企业全面风险管理的相关文献，争取对保险行业企业全面风险管理的概念、理论基础、研究动态等有一个整体的把握。该方法对本文文献的搜集、鉴别和整理提供了方法上的指导，给本文假设的提出、理论框架的建立等提供了方法依据，为本课题的研究奠定理论基础。（2）案例分析法。论文的关键部分采用案例研究法，选取R保险公司为案例，与理论分析相结合。论文首先是基于COSO最新ERM框架对R保险公司全面风险管理的现状进行分析，然后从中寻找出R保险公司在全面风险管理方面存在的问题，最后针对这些问题进行了分析，并提出对应的优化措施。技术路线论文框架摘要第1章绪论1.1选题背景与意义1.1.1选题背景1.1.2选题意义1.2文献综述1.2.1国外保险企业研究1.2.2国内保险企业研究1.2.3国内外研究现状评述1.3研究方法与内容1.3.1研究方法1.3.2研究内容第2章全面风险管理相关理论2.1风险管理相关介绍2.1.1传统风险管理2.1.2现代风险管理2.1.3全面风险管理2.3风险管理相关理论2.2.1最新COSO-ERM框架的主要内容2.2.2新旧COSO-ERM框架的对比2.3.3保险企业风险管理第3章R保险公司简介以及全面风险管理现状3.1R保险公司简介3.2R保险公司全面风险管理体系3.2.1保险公司组织架构3.2.2保险公司风险管理架构3.3R保险公司全面风险管理现状3.31内控制度3.3.2文化环境3.3.3销售绩效管理3.3.4实施过程监督3.3.5信息沟通建设第4章R保险公司全面风险管理体系存在的问题4.1R保险公司全面风险管理现状问题4.1.1内控制度方面：管理机制不完善，缺乏专业人员……4.1.2文化环境方面：风险管理意识不强，人员素质不高……4.1.3销售绩效管理方面：操作风险难以控制，操作机制不完善……4.1.4实施过程监督方面：缺乏内部人员监管，缺乏实施过程监管……4.1.5信息系统建设方面：信息沟通不畅，内部体系繁杂……4.2R保险公司全面风险管理现状产生的原因4.3COSO新框架实施的可行性和必要性第5章R保险公司全面风险管理体系优化措施5.1R保险公司全面风险管理优化的原则和思路5.2R保险公司全面风险管理优化措施5.2.1内控制度方面：人力资源培养，加强管理战略制定……5.2.2文化环境方面：加强宣传教育，建设企业文化……5.2.3销售绩效管理方面：加强风险识别，优化风险评估……5.2.4实施过程监督方面：完善评估体系，完善考核体系……5.2.5信息系统建设方面：建设信息体统……第6章研究结论及展望6.1结论6.2展望致谢参考文献研究方案研究内容第一部分为绪论。在这一章节中，笔者简要阐述了本文的研究背景及意义，梳理归纳了国内外相关研究成果，并对研究内容及研究方法进行了说明。首先，全面风险管理对于保险公司经营发展的重要意义进行了介绍。其次，对国内外保险行业风险管理和企业全面风险管理的相关文献进行全面、仔细的梳理。分析当前关于保险企业风险管理研究的重点与空白点。最后，对本文主要研究内容进行概括性介绍，以及研究方法的相关介绍。第二部分是全面风险管理相关理论。对风险以及风险管理的有关概念进行了再认识,比较了“传统风险观”与“现代风险观”以及“传统风险管理”与“全面风险管理”的差异,探讨了风险、金融风险和保险企业风险的本质属性、特征及分类,在风险管理、金融风险管理内涵分析的基础上,进一步探讨了全面风险管理的观念、特征及其影响。其次，对2017版《企业风险管理——与战略和绩效的整合》的主要内容介绍，以及通过对2004版《企业风险管理——整合框架》和2017版《企业风险管理——与战略和绩效的整合》进行对比，分析新COSO-ERM框架的变化。指出2017版企业风险管理的比之2014年版的优点和补充点，以及对保险企业风险管理的适用性。第三部分是案例公司简介及全面风险管理现状分析。主要内容包括本文中案例公司——R保险公司的基本情况和全面风险管理体系的介绍,包括保险公司目前的组织架构和风险管理架构。以及基于COSO-ERM（2017）框架对R保险公司的全面风险管理现状进行分析，从公司内控制度、文化环境、销售绩效管理、实施过程监督、信息系统建设五个方面进行分析。第四部分是R保险公司全面风险管理存在的问题分析。主要内容是根据上一章节分析出的R保险公司全面风险管理的现状，找出R保险公司在公司内控制度、文化环境、销售绩效管理、实施过程监督、信息系统建设五个方面中所存在的问题。例如管理机制不完善，缺乏专业人员；操作风险难以控制，操作机制不完善；缺乏内部人员监管，缺乏实施过程监管；信息沟通不畅，内部体系繁杂等问题。对这些问题产生的原因进行细致的分析。这些R保险企业存在问题的现状和产生的原因是R保险公司全面风险管理体系优化存在现实的必要性和切实的可行性。也为下一章为优化措施的提出提供方向。第五部分是R保险公司全面风险管理体系的优化措施。主要内容是在前面章节的基础上，提出了R保险公司全面风险管理体系优化的原则和思路，然后基于COSO新框架中的五大要素对如何优化R保险公司全面风险管理体系提出相对应的措施。例如，完善管理机制，培养人力资源，建设企业文化，优化风险评估，完善考核体系等。第六部分是研究结论及展望。主要内容是总结文章的研究结果，并指出本研究未来可能的研究方向。研究重点（1）通过对COSO-ERM（2017）框架与COSO-ERM（2004）框架进行比较分析，归纳总结二者之间的区别，着重了解新框架的变化，结合当前宏观经济金融环境及企业经营管理，立足于R保险公司实际情况，将COSO-ERM（2017）融入到企业全面风险管理过程，在一定程度上丰富和完善了风险管理理论。另外，论文基于COSO最新ERM框架的视角来研究保险公司全面风险体系的设计与构建，比传统风险管理理论的应用更具有一定创新性，有助于与国际融合和发展的大趋势。（2）从COSO-ERM（2017）框架的公司治理和文化、战略和目标设定、绩效、审阅与修订、信息沟通与报告五个方面对R保险公司全面风险管理体系进行了全面分析，归纳总结了当前R保险公司全面风险管理过程中存在的问题，并对问题产生的原因进行了深入分析，针对性地提出了优化建议和对策，最后对整个保险行业风险管理体系的构建进行了展望。本研究对企业全面风险管理的优化提供了相关借鉴，具有一定的创新性。研究进度计划预期成果时间任务预期成果2020.03—2020.06确定研究方向；大量读文献、