市场营销第八章 分入再保险的业务管理

再保险第八章分入再保险的业务管理第一节分入再保险业务管理的概念与原则

第二节承保额的确定和运用

第三节分入再保险业务的承保

第四节责任累积和转分保第五节分入业务的手续第六节分入业务的转分手续第一节分入再保险业务管理的概念与原则一、分入再保险业务管理的概念分入再保险业务管理是指为了平衡风险，增加保费收入，争取盈利，对分入业务过程的计划、调节和控制，以及对分入的保险业务的质量、分出人的资信情况进行调查审核。分入业务经营管理涉及面较广，其内容包括：承保前对分入业务的质量审核、分保建议的审查、分保分出人利分保经纪人资信情况的调查和研究；分入业务承保后的核算与考核、已接受业务的管理、已注销业务的未了责任及应收未收款项的管理。（一）承保前1.承保前对分入业务质量的审核承保前对分入业务质量的审核是再保险经营的重要环节，因为它是接受分入业务的依据，是分保成交的决定性工作。分入业务质量审核的项目有：

(1)分入业务来源的国家或地区的政治、经济和有关法律环境状况；

(2)业务所在地区的市场行情和趋势、保险费率和佣金等情况；

(3)分出公司提供的有关该业务过去的经营资料。审核上述内容的目的在于避免风险因素大、风险集中和潜在损失巨大的业务分入。2.对分出人提出的分保条件或建议进行分析和研究具体审核的主要内容包括：(1)分入业务种类、分保的方式方法、承保范围和地区；(2)分出公司的自留额与分保限额；(3)分保限额或责任限额与分保费之间的比率；(4)支付分保费的保证条件；(5)估计分入业务收益；(6)保费准备金和赔款金；(7)首席承保人条件；(8)其他。3.对分保分出人和分保经纪人资信情况研究对分保分出人和分保经纪人资信情况研究的内容包括：(1)分出人的资金、财务力量；(2)分出人在当地市场的地位和声誉；(3)业务经营规模、分保策略；(4)经营管理经验与业绩；(5)其他。（二）承保后分入业务承保以后，要加强对业务成绩的考核，严格检验接受业务的质量，核对和审查合同文本，做好摘要表，审查账单和结算情况，做好登记和业务统计、赔款处理、未决赔款和未了责任记录，并将有关资料存档。必须与分出公司和经纪公司核对账务和办理结算。如果是通过经纪人办理结算，要特别注意账单寄送是否及时、有无截留保费支付以及准备金返还时间等情况。对开出的信用证要加强管理，要注意货币兑换损益、兑换率的应用，密切注意通货膨胀对分入业务赔款计算的影响。二、分入业务经营的原则

1．确定是在业务当地还是在其他地方接受业务，一般以接近当地市场为好。

2．充分了解市场和分出公司的各项情况，加强人员之间的往来和接触，了解对方人员的作风、特点和技术水平等。

3．对分入业务的接受应采取谨慎的态度，对确定接受业务的承保额度，一般要控制在资本额的1%左右。

4．对经纪人进行详细的审查，审查的内容包括经纪人的资信、作风，特别是在付费方面是否迅速。

5，认真审核每一笔赔款是否属于承保范围，是否符合承保年度等，不应盲目服从首席接受人的决定。

6．制定和建立较为完备的业务统计制度，包括对每个合同的业务情况的统计和管理，以及各种业务的综合统计的制度。随时掌握收付情况，了解各地区、各业务种类、各经纪人、分出人所分来的业务的成绩。

7．提存充足的准备金。

8．对分入业务应有超额赔款的分保安排，对于易受巨灾袭击的地区性业务，要安排巨灾超额赔款的保障。

9．对转分性质的分人业务应尽可能少接受或不接受。

10．拒绝将承保权交由经纪公司或代理人，对代理人承办的分入业务应拒绝接受。

11．严格审核合同文件的规定，严格控制批单和附约要求扩展的各项内容。

12．制定全面的年度业务计划，建立在业务年度结束时进行核算的制度。三、分入业务管理的要点分入业务的管理，在电子数据处理、资料的输入、存储等方面的管理程序，必须与分出人同一规范运行，不能孤立进行。分出人提供的信息是接受人要加工的“原料”，但接受人决不是完全被动的，它要在取得承担责任的资料和保费、赔款的信息以及分出人提供的分保账务的记录和登记的基础上，通过主动的行动，决定和完成所承担的责任，监控可能的责任累积，获得风险总量的组成情况，并视具体情况寻求必要的转分保。上述是再保险分入业务管理要注意的一般性问题，在管理程序中，直接与再保险承保有关的问题有如下几个方面：

1．接受、管理和维持固定再保险合同；

2．单独风险业务、临时分保累积责任的监控；

3．转分保的管理；

4．承担和转让业务的账务。第二节节承承保额额的确确定和和运用用自留额额是分分出公公司对对于风风险所所能承承担的的限额额，承承保额额是接接受公公司对对于分分出公公司转转让的的风险险或责责任所所能接接受或或承担担的限限额。。由于于分入入再保保险业业务是是间接接承保保，分分保接接受人人对于于承保保风险险的情情况并并不直直接掌掌握，，所以以，—般地承承保额额比直直接业业务的的自留留额要要低。。由于分分入业业务来来源于于国际际市场场，各各个市市场都都有一一些特特殊的的做法法，这这就要要求负负责分分入业业务的的承保保人必必须具具有对对国际际市场场必要要的知知识和和一定定的业业务水水平和和经验验，要要经过过专业业的训训练，，有能能力结结合本本公司司既定定的接接受分分入业业务的的方针针和原原则，，逐笔笔审查查分入入业务务的质质量，，然后后再确确定承承保额额。确定承承保额额所要要考虑虑的因因素很很多，，但基基本的的因素素是资资本金金和保保费收收入。。例如如，某某公司司的资资本金金为1000万元，，年保保费收收入为为3000万元，，如果果确定定每一一风险险单位位的承承保额额为资资本的的3％、保保费的的1％，则则每—风险单单位的的承保保额以以30万元为为限。。但对对于不不同的的分保保方式式和业业务种种类，，所考考虑的的因素素还是是有所所不同同的。。现根根据分分保方方式并并结合合业务务种类类予以以说明明。一、比比例合合同的的承保保额对于比比例合合同的的承保保额，，应按按险别别分别别确定定。以以财产产险承承保额额的确确定为为例，，可以以从两两个方方面考考虑：：一是是合同同分保保限额额；二二是所所估计计的赔赔款额额。具具体步步骤是是，先先按规规定的的承保保额分分别计计算出出这两两者的的百分分率，，从而而选择择其中中以较较低的的百分分率对对分保保限额额加以以计算算，将将所得得的金金额作作为所所接受受的实实际承承保额额。现现举例例说明明。[例]接受公公司对对财产产险比比例合合同的的业务务所规规定的的承保保额为为30万元，，现由由经纪纪公司司介绍绍两笔笔财产产险分分保建建议，，对于于所接接受的的实际际承保保额的的计算算如下下：第一笔笔，合合同分分保限限额500万元，，按规规定的的承保保额30万元，，是限限额的的6％。估计保保费200万元，，据分分保建建议中中所提提供的的资料料，赔赔付率率估计计可高高达150％，据据此，，计赔赔款为为300万元，，承保保额30万元，，是赔赔款额额的10％。据此，，选择择这两两者中中较低低的百百分率率，即即6%，对分分保限限额500万元加加以计计算，，算出出的金金额为为30万元，，即实实际承承保额额为30万元。。第二笔笔，合合同分分保限限额500万元，，按规规定的的承保保额30万元．．也是是限额额的6％。估计保保费300万元，，最高高赔付付率估估计为为200％，故故赔款款额可可高达达600万元，，承保保额30万元，，是赔赔款额额的5％。据此，，选择择这两两者中中较低低的百百分率率，即即5％，对对分保保限额额500万元加加以计计算，，算出出的金金额为为25万元，，即实实际承承保额额为25万元。。但这笔笔业务务的赔赔付率率过高高，在在实际际工作作中应应拒绝绝接受受。根据上上述例例子，，可以以得出出这样样的结结论：：1.如果合合同对对于每每个风风险单单位的的分保保限额额较大大，而而业务务量即即保费费较小小，则则可按按分保保限额额来考考虑接接受的的实际际承保保额；；2.如果合合同的的分保保限额额较小小而业业务量量较大大，则则应按按业务务量和和所估估计的的赔款款额来来考虑虑所接接受的的实际际承保保额。。其他财财产险险业务务，如如货运运险、、船舶舶险、、航空空险、、建工工险及及石油油险等等均可可参照照这一一办法法来考考虑承承保额额。对对货运运险还还应考考虑到到港口口和码码头仓仓库的的责任任累积积，承承保额额可规规定得得低一一些。。二、非非比例例合同同的承承保额额1．险位位超赔赔关于财财产险险、水水险、、航空空险和和各种种意外外险的的险位位超赔赔，虽虽然合合同的的分保保责任任额是是按每每个风风险单单位或或每次次损失失规定定，但但所接接受的的承保保额度度的确确定也也应从从两个个方面面考虑虑：第第一是是按分分保责责任额额，第第二是是以所所估计计的年年度最最高损损失额额减去去分保保费后后的可可能亏亏损额额。【例】某一财财产险险的险险位超超赔合合同建建议，，分保保责任任额为为超过过50万元以以后的的150万元，，拉每每次损损失计计算而而无责责任恢恢复限限制，，分保保费为为l00万元，，接受受人所所规定定的承承保额额度是是30万元。。如上上所述述，对对于所所应接接受的的承保保额度度的确确定有有两种种计算算方法法。一是按承保额度对对分保责任任额的百分分率。本例分保保责任限额额是150万元，规定定的承保额额度30万元，为限限额的20％。二是按承保额度对对可能亏损损额的百分分率。如果本例例估计年度度的最高损损失为三个个责任限额额，计450万元，从中中减去分保保费100万元，所余余为可能亏亏损额，计计350万元，规定定的承保额额度30万元，为亏亏损额的久久5％。按分保保责任额150万元的8．5％计算，实实际承保额额为12．75万元。虽然这种合合同的分保保责任额是是按每个危危险单位或或每次损失失规定，但但接受人应应以合同作作为一个整整体或危险险单位来考考虑。因此此，对该建建议所要接接受的承保保额不应是是责任额150万元的20％(30万元)，而应是分分保责任额额的8．5％(12．75万元)，后者较为为合适。2．事故超赔赔事故超赔一一般是分层层次安排分分保．接受受公司为了了承保的目目的，可将将事故超赔赔分为三个个层次，即即低层、中中层和高层层，分别考考虑和确定定所要接受受的承保额额度。层次次划分的一一般界限如如下：低层，是指指预计有损损失发生，，且可能每每年有一次次赔付的层层次。中层，仅在在有较大的的巨灾事故故时才会有有对损失的的赔付，预预计10年至39年的时间可可能发生一一次。高层，当在在有严重的的巨灾事故故时才会有有对损失的的赔付，预预计在40年或40年以上的时时间可能发发生一次。。2．分出部门门和直接业业务部门的的联系如的所述，，直接业务务的承保和和管理以及及分保的安安排不是在在同一部门门，而是分分别在承保保部门和分分出部门进进行，但两两个部门之之间有密切切的联系。。直接业务务是分保业业务的基础础。分保的的业务条件件是由直接接承保部门门确定后通通加分保部部门的。因因此，分保保部门对承承保条件的的审查应包包括以下几几个方面。。第一，分保保时应对外外通知的项项目是否填填报完全，，正确无误误。第二，承保保的条件是是否符合分分保合同的的规定。第三，限额额是否超过过合同容量量，是否有有特约分保保，是否需需办理临时时分保。根据对超额额层次的这这种分类，，如果接受受公司对承承保额度的的规定一般般为30万元，最高高为35万元，则对对各层次所所能接受的的承保额度度的确定大大致如下：：低层应在10万元至15万元之间，，一般为10万元。因为为在1年中可能有有两个或更更多的全损损发生，所所以，即使使没有接受受中层和高高层．接受受30万元也是不不合适的：：低层和中层层同时接受受，则共计计承保额度度应在15万元至25万元之间，，一般为20万元。如果果低层接受受10万元，则中中层是所余余的10万元。对于高层，，在没有接接受低层和和中层的情情况下，可可接受30万元或35万元。如果所有层层次都接受受，累计承承保额度最最高不能超超过35万元，一般般为30万元。3．赔付率超超赔从接受公司司的承保目目的出发，，对这种超超赔可分为为两层，即即低层和高高层。对于于低层，所所接受的承承保额度可可确定为10万元，低层层和高层同同时接受，，则最高不不超过30万元。由于赔付率率超赔合同同一般适用用于农作物物冰雹险和和医疗事故故险等，其其赔付率的的波动很大大。所以，，在实际工工作中，特特别是在当当前国际市市场赔付率率普遍上升升的情况下下，对这种种业务的接接受应采取取更加谨慎慎的态度。。三、临时时分保临时分保保所接受受的承保保额度的的确定，，可分为为两种情情况，一一是按最最大可能能损失，，二是按按某个地地点。由由于临时时分保业业务的安安排经常常是在合合同分保保限额之之外的部部分责任任，因此此，应考考虑到与与合同业业务发生生责任累累积的可可能性。。四、规定定最高接接受限额额以上按分分保的方方式和业业务种类类对于所所接受的的承保额额度的确确定做了了阐述，，为了防防止每个个合同和和每笔临临时分保保业务所所承担的的责任过过大，还还可规定定以分保保责任额额的10％作为最最高的接接受百分分率。第三节分分入入再保险险业务的的承保一、对一一般情况况的考虑虑二、对具具体分保保建议的的考虑一、对一一般情况况的考虑虑通常，分分保业务务的承保保要考虑虑的情况况包括下下述三个个方面的的内容。。1．业务来来源国家家或地区区的—般政治和和经济形形势，特特别是有有关通货货和外汇汇管制方方面的情情况。2．业务的的—般市场趋趋势，这这包括国国际上和和所在国国或所在在地区有有关这种种业务的的费率和和佣金等等情况。。3．提供分分保建议议的分出出公司和和经纪公公司的资资信情况况，包括括其资本本、业务务情况和和经营作作风等。二、对具具体分保保建议的的考虑1．业务种种类，分分保的方方式方法法及承保保范围和和地区对于可能能分入的的业务，，首先要要分别业业务种类类，如财财产险或或意外险险等，其其次是看看分出公公司的安安排方式式，是临临时分保保还是合合同分保保，是比比例分保保还是非非比例分分保。要要考虑的的因素还还有：业业务是否否由住家家、商业业和工业业风险混混合组成成；是直直接业务务的分保保还是分分入业务务的转分分保；责责任范围围是否包包括后果果损失险险或地震震险等；；地区是是仅限于于分出公公司所在在国家或或地区，，还是世世界范围围的。2．分出公公司的自自留额与与分保额额之间的的关系了解这一一问题，，是为了了掌握分分出公司司对分保保安排的的意图和和预期功功效。例例如，分分出公司司安排95％的成数数分保合合同，而而自留额额仅有5％，是比比较小的的，这说说明它对对业务的的经营缺缺乏信心心，因而而不是想想从业务务的承保保方面谋谋求收益益，而是是将自己己置于代代理人的的地位，，打算以以向接受受公司收收取佣金金的方式式得到利利益，因因而也很很可能影影响直接接业务的的承保质质量。3．分出人人对业务务的承保保经验和和理赔经经验分保接受受人应该该了解分分出人对对各种业业务或某某一类特特殊业务务的承保经验验，如果证证明分出出人对业业务有足足够的承承保经验验，那么么在再保保险合同同协商时时，对分分出人也也是有利利的。同同时，接接受人还还应该了了解有关关分出人人过去5—10年的保费收入入情况，因因为这涉涉及分出出人的成成长情况况。相比比其他信信息，充充分了解解分出人人的理赔经验验对接受人人来说显显得更为为重要，，因为这这直接影影响一些些再保险险价格的的确定，，如非比比例再保保险中的的保费划划分、比比例再保保险分保保佣金率率的确定定等。4．分出业业务的除除外责任任分出人除除了要向向接受人人提供标标准除外外责任条条款如核核风险或或者战争争风险除除外责任任条款等等之外，，还应该该提供那那些不能能承保的的业务或或风险的的详细情情况，以以及不需需要再保保险保障障的业务务情况。。以便分分保接受受人明确确分出业业务的风风险情况况。同时时，接受受人还可可以有自自己的除除外责任任条款，，特别是是当分出出人对分分出业务务的种类类或具体体情况没没有作出出明确说说明时。。5．分保额与分分保费之间的的关系掌握分保额与与分保费的情情况，分析这这两者的相互互关系，是审审查分保建议议的质量的关关键因素，所所以，接受公公司对此必须须十分重视。。（1）在比例合同同方面，分保保额与分保费费这两者之间间的相互关系系大致有三种种情况。由于于情况的不同同，对接受公公司的承保结结果也就有所所不同：第一种情况：：分保费过分分小于合同分分保额。例如如，分保额为为100000元，分保费为为20000元，是分保额额的20％。如果接受受l0％，则承保额额为10000元，分保费收收人为2000元。由于保费费过小，风险险不够分散，，如有一个风风险单位发生生全损，就需需要5年的时间才能能得到偿还，，而且还要在这这5年时间内保持持同样的保费费水平，而再再无赔款发生生。本例说明，如如果分保费与与分保额之间间的关系是分分保费过分小小于分保额，，这种合同是是不平衡的。。因为，如果果有一个风险险单位的全损损，就造成严严重的亏损。。但正因为保保费较小，所所以如果不发发生全损而赔赔付率较高以以致有亏损，，或者赔付率率较低有收益益，其金额均均较小，对整整个业务的影影响不大。所所以，对于这这种情况，应应着重从每个个风险单位的的分保额这方方而考虑。第二种情况：：分保费过分分大于合同分分保额。例如如，分保额35000元，分保费260000元，分保费处处分保限额的的8倍。赔付率为为130％，则赔款为为338000元，约为10个风险单位的的全损。如果接受10％，则承保额额为3500元，分保费为为26000元，赔款33800元，业务亏损损计7800元。由于保费费较多而赔款款金额较大，，故对整个业业务是有影响响的。虽然分保费过过分大于分保保额，但不能能认为分保费费可赔付几个个全损而可能能有较大的收收益，而应注注意到会产生生严重的亏损损。这种情况况，不应只从分保保费这一方面面考虑。第三种情况：：分保费与合合同分保额大大致相当。我我们举两个例例子来看这一一情况。【例】合同分保额100000元，分保费250000元，为限额的的2．5倍，赔付率103％，计赔款257500元，亏损3％，为7500元。如果接受10％，责任为10000元，保费25000元，赔款25750元．业务亏损损750元。【例】合同限额1000000元．保费2500000元。为限额的的2．5倍。赔付率103％，计赔款2575000元，即75000元。如果接受10％，责任为100000元，保费250000元．赔款257500元，业务亏损损为7500元。以上两个例子子，分保费与与分保额的比比例关系是相相同的，是较较平衡的，但但后一个例子子中这两者的的金额较大，，所以其结果果不论是收益益或是损失，，对整个业务务的影响都是是较大的。所所以，这种情情况，对于分分保费和分保保额这两方面面都应注意考考察。（2）在非比例合合同方面，分分保费与分保保责任限额两两者之间关系系，可分为三三种情况。第一种情况：：合同责任限限额较大，分分保费较少。。这种情况往往往是由于损损失率较低，，因而分保费费对限额的百百分率也较低低。[例]分保责任限额额为超过100万元以后的l00万元，分保费费5万元，为限额额的5％，无赔款记记录。[例]分保责任限额额为超过200万元以后的300万元，分保费费6．75万元，为限额额的2．25％，无赔款记记录。这一般是事故故超赔合同，，对责任恢复复次数是有规规定的。所以以，对于这种种合同的分保保建议，应着着重考虑分保保责任限额和和责任恢复的的规定。第二种情况：：合同责任限限额较小，分分保费较多。。这种情况往往往是由于损损失发生率高高，因而分保保费对限额的的百分率也高高。[例]分保责任限额额为超过2万元以后的5万元，保费5．5万元，为限额额的110％，但是，赔赔付率高达310％，计赔款17．05万元，亏损11．55万元，亏损率率为210％。[例]分保责任限额额为超过1万元以后的3万元，保费3．6万元，为限额额的120％，赔付率80％，计赔款2．88万元，收益7200元，收益率为为20％。这—般是险位超赔赔合同，对责责任的恢复次次数，有的是是无限制的。。所以，对于于这种分保建建议，应着重重考虑分保费费方而和责任任恢复的规定定。因为保费费越大，赔款款可能越多，，从而造成的的亏损越严重重。第三种情况：：分保合同限限额较大，分分保费较多。。这是由于损损失发生率较较高，因而分分保费对限额额的百分率也也高。[例]保费责任限额额为超过50万元以后的50万元，保费10万元，为限额额的20％，赔付率l30％，计赔款13万元，亏损3万元，亏损率率为30％。这一般是中间间层次的合同同，出于分保保责任限额和和分保费均较较高，所以对对分保费、分分保责任限额额以及恢复的的规定均应注注意考虑。6．分保条件对比例合同应应审查的分保保条件主要有有：分保佣金金、盈余佣金金、保费和赔赔款准备金，，未满期保费费和未决赔款款的转移等。。由于各个保保险市场情况况的不同，这这些条件在合合同中的具体体规定会有较较大的不同。。所以，应结结合所掌握的的市场情况，，审查在建议议中对这些条条件的规定是是否恰当。如如分保手续等等是否符合当当地市场情况况。如果是续续转业务，应应结合过去的的经营成果考考虑。如合同同是亏损的，，应对分保手手续进行调整整。对非比例合同同应审查的分分保条件主要要有：分保费费或费率，责责任恢复的规规定。分保费费和责任恢复复是有关接受受公司的保费费收入和责任任的承担，所所以应结合市市场情况和在在建议中所提提供的资料，，审查这些条条件在合同中中的具体规定定是否恰当和和符合市场情情况。7．对分入业务务收益的估算算在分保建议中中，分出公司司一般应提供供有关该业务务过去的赔款款和经营成果果的统计资料料。如果建议议中缺少这些些资料，接受受公司可要求求提供，以便便对所建议的的业务进行估估算。对所提提供的资料在在审核时应注注意以下几点点。第一，如对合合同有分保安安排，则所提提供的数字应应以未扣除分分化前的毛保保费和赔款为为基础。第二，要按所所提供的业务务的同样条件件编制。如所所建议的比例例合同业务有有未满期保费费和未决赔款款的转出和转转入，则统计计资料也应同同样处理，以以便进行比较较。第三，毛保费费、分保佣金金、已付赔款款、赔付率和和盈亏率等项项目应按业务务年度进行统统计，并至少少要有5个业务年度的的资料。例1火险第一溢额额自留额：每个个危险单位最最高600万美元。分保限额：为为自留额的5倍，计3000万美元，最大大可能损失为为1500万美元。资料：估计保保费4000万美元，5年平均已满期期保费为2800万美元，发生生赔款为2000万美元；赔付付率平均为71％，最高为80％，最低为60％。评估：估计保保费约为分保保限额的133％，所以保保费与限额的的关系还是平平衡的。合同同手续费和费费用率为28%，因此，如赔赔付率为60%-70%，则尚有收益益2%-12%；如赔付率为为80%，会亏损8%，所以，可以以考虑接受1%，责任为30万美元，保费费为40万美元，可能能有收益0.8万美元-4.8万美元，可能能会发生亏损损3.2万美元。例2火险成数合同同责任限额：每每个危险单位位500万美元，分出出27．5％，计137．5万美元。佣金及费用：：临时分保佣佣金27．5％；赔付率等等于或高于70％的，佣金取取最低值，为为20％；赔付率每每减少2％，佣金增加加1％；赔付率等等于或低于46％时，佣金取取最高值，为为32％。税款：1％经纪人佣金为为：2.5％账单：季度账账单，按毛保保费计算，两两年结清。资料：估计保保费600万美元。据向向分出公司询询问了解，尚尚另有27．5％的成成数分分保，，则共共计分分出55％，自自留45％，计计225万美元元，但但自留留部分分还有有超赔赔保障障，净净自留留额仅仅10万美元元。5年平均均毛保保费为为1660万美元元，发发生赔赔款为为1256万美元元，赔赔付率率平均均为75％，最最低为为62．5％，最最高为为90％。评估：：估计计保费费与责责任限限额的的关系系为120％，还还是平平衡的的。但但自留留额过过小，，这可可能由由两种种情况况造成成：一一是业业务质质量较较差，，二是是资本本的限限制。。分保保佣金金采取取递增增的办办法，，如赔赔付率率在70％左右右，分分保佣佣金为为20％，加加上税税款和和经纪纪人佣佣金3．5％，共共计93．5％，尚尚有收收益。。如赔赔付率率达80％，就就会亏亏损。。例3财产险险险位位超赔赔合同同责任限限额：：每个个危险险单位位超过过50万美元元以后后的50万美元元；每每次事事故150万美元元。保费：：费率率1％最低保保证保保费50万美元元减除额额：15％税款：：1％资料：：估计计已满满期保保费6500万美元元。据据统计计，7年保费费为32500万美元元，赔赔款为为210万美元元，赔赔付率率为0.64％，附附加费费用为为100/66，按此此计算算费率率约为为0.95%。最近近5年的保保费为为25000万美元元，赔赔款为为113万美元元，赔赔付率率为0.524%，附加加费用用为100/66，据此此计算算货率率为0.79％。在这7年中，，合同同项下下的平平均赔赔款为为30万元，，最多多的一一年有有两次次赔付付，共共计64万美元元；最最少的的一年年有—次赔付付计10万美元元；并并且有有一年年是无无赔付付。评估：：按7年和5年的资资料计计算，，费率率分别别为0.95%和0.79％，故故费率率1％较合合理。。估计保保费为为6500万美元元，按按1％的费费率计计算，，分保保费为为65万美元元，扣扣去减减除额额15％，，计计9．75万美美元元，，尚尚有有余余额额55．25万美美元元，，可可赔赔付付一一次次全全损损。。因此此，，如如赔赔付付100万美美元元至至150万美美元元，，相相当当于于两两次次或或三三次次的的全全损损，，在在扣扣除除分分保保费费后后，，最最多多亏亏损损100万美美元元，，如如赔赔款款为为30万美美元元，，或或从从长长期期考考虑虑是是有有收收益益的的。。所以以，，可可接接受受5％，，则则责责任任为为25000美元元，，保保费费按按最最低低保保证证保保费费计计算算，，为为25350美元元，，约约与与责责任任相相等等，，可可赔赔付付一一次次全全损损。。例4火险险超超赔赔合合同同第一一层层责任任限限额额：：每每次次损损失失或或每每次次事事故故中中超超过过30万美美元元以以后后的的70万美美元元。。责任任恢恢复复：：—次无无加加费费，，一一次次100％加加费费(无经经纪纪人人手手续续费费)。保费费：：最最低低保保证证保保费费20万美美元元，，费费率率8.5%。减除除额额：：10％第二二层层责任任限限额额：：超超过过100万美美元元以以后后的的200万美美元元。。保费费：：最最低低保保证证保保费费25000美元元，，费费率率1％。。其其他他项项目目与与第第—层相相同同。。资料料：：估估计计保保费费3l0万美美元元，，最最高高自自留留额额(保额额．．不不是是最最大大可可能能损损失失)50万美美元元。。保保额额超超过过30万美美元元的的地地区区约约有有500多个个，，据据5年的的统统计计资资料料，，合合同同项项下下的的赔赔款款共共计计90万美美元元，，平平均均每每年年为为18万美美元元，，一一次次赔赔付付最最高高为为30万美美元元，，最最低低为为10万美美元元。。评估估：：第一一层层：：平均均赔赔款款18万美美元元，，如如加加上上附附加加费费用用100/75，则则平平均均每每年年赔赔付付成成本本为为24万元元。。估计计保保费费310万美美元元，，按按费费率率8．5％计计算算，，分分保保费费为为26．35万美美元元，，为为责责任任限限额额70万美美元元的的37％，，并并略略高高于于赔赔付付成成本本，，因因此此，，费费率率是是较较合合理理的的。。每个个危危险险单单位位的的最最高高自自留留额额为为50万美美元元，，如如发发生生一一个个危危险险单单位位的的全全损损，，本本合合同同项项下下的的赔赔付付是是20万美美元元。。又又据据5年统统计计，，最最高高赔赔付付为为30万美美元元，，因因此此，，如如将将责责任任限限额额分分析析为为超超过过30万美美元元以以后后的的30万美美元元，，分分保保费费24万美美元元，，是是责责任任限限额额30万美美元元的的80％，，尚尚有有超超过过60万美美元元以以后后的的40万美美元元的的责责任任，，保保费费为为所所余余的的2．35万美美元元，，为为责责任任限限额额40万美美元元的的5.8%。据据统统计计资资料料，，该该层层次次在在过过去去5年中中无无赔赔款款，，可可作作为为巨巨灾灾性性质质，，费费率率较较为为合合适适。。第二层层估计保保费310万美元元，按按费率率1％计算算，分分保费费有3.1万美元元，为为责任任限额额200万美元元的1．55％。本本层次次为巨巨灾超超赔，，是超超过两两个最最高自自留额额以后后的四四个自自留额额。在分保保费与与责任任限额额的关关系上上，第第一层层较恰恰当，，而第第二层层较低低，且且有赔赔付的的可能能。所所以，，对第第一层层可接接受4%，责任任为2．8万美元元，分分保费费按最最低保保证费费20万美元元计算算，为为8000美元，，按调调整保保费26．3万美元元计算算是10540美元。。对第第二层层可不不接受受。第四节节责责任累累积和和转分分保一、控控制累累积责责任二、转转分保保一、控控制累累积责责任从多渠渠道接接受分分保业业务，，即使使十分分谨慎慎地决决定接接受限限额，，也可可能会会发生生内在在的、、不可可知的的风险险累积积。这这种许许多个个个别别风险险累积积一起起的分分保责责任，，在一一次事事故中中所遭遭受的的赔款款金额额远远远超过过原来来的估估计的的额度度是常常有的的。对对此，，分保保接受受人应应从以以下几几方面面加以以控制制：1．监测测容易易累计计的风风险；；2．系统统的估估计这这种风风险；；3．相应应决定定自由由额；；4．安排排转分分保。。二、转转分保保转分保保分为为两种种。第一种种称为为“深深层分分保””或叫叫“转转分保保本体体”，，由分分保接接受人人转让让给他他的转转分保保接受受人接接受他他所承承担风风险的的一个个比例例成分分，或或者以以原条条文和和条件件签订订转分分保合合同，，通常常使用用溢额额或成成数方方式。。第二种种是““分保保接受受人的的分保保”，，也叫叫“转转分保保”，，做法法相似似于一一般分分保，，主要要是为为了保保障分分保接接受人人所承承受的的累积积责任任风险险的巨巨额责责任，，一般般用超超额赔赔款方方式，，与原原分保保本体体无直直接联联系。。对于国国际分分入临临分业业务和和超赔赔业务务，特特别是是高层层的超超赔业业务责责任大大、保保费少少，可可按承承保能能力的的需要要，安安排几几个不不同等等级的的成数数转分分保合合同。。例如如财产产险，，每个个风险险单位位的自自留额额为30万元，，所需需要的的最高高承保保能力力为120万元，，则可可安排排四个个等级级的成成数合合同如如下：：第一级级，承承保能能力为为一个个半自自留额额，金金额45万元，，自留留66．66％，汁汁30万元，，分出出33．33％，计计15万元。。第二级级，承承保能能力为为两个个自留留额，，计60万元，，自留留50％，计计30万元，，分出出50％，计计30订元。。第三级级，承承保能能力为为三个个自留留额，，计90万元，，自留留额33.33％，计计30万元，，分出出66．56％，计计60万元。。第四级级，承承保能能力为为四个个自留留额，，计120万元，，自留留25％，计计30万元，，分出出75％，计计90万元。。当所接接受的的国际际财产产险业业务在在30万元以以下时时，可可全部部自留留，超超过30万元，，在120万元以以内时时，可可分别别归入入各个个不同同等级级的成成数合合同。。对于国国际财财产险险业务务的责责任累累积，，可安安排巨巨灾超超赔保保障，，对每每个风风险单单位的的自留留额一一般确确定为为资本本的3％，如如资本本为1000万元，，自留留额为为30万元。。巨灾灾超赔赔白留留额一一般不不超过过资本本的7.5%，计75万元。。但由由于在在一年年内可可能有有若干干次事事故发发生，，以及及可能能通过过转分分保返返回而而又由由分出出公司司自己己承担担一些些责任任，所所以，，应低低于7．5％，可可确定定为50万元。。如所所需总总的超超赔保保障为为2000万元，，可安安排三三层保保障如如下：：第一层层，超超过50万元以以后的的150万元，，每次次事故故；第二层层，超超过200万元以以后的的300万元，，每次次事故故；第三层层，超超过500万元以以后的的1500万元，，每次次事故故。第五节节分分入入业务务的手手续一、对对分保保建议议的审审查和和填制制摘要要表二、分分保条条、合合同文文本和和附约约的审审核、、签署署和管管理三、现现金赔赔款的的处理理四、信信用证证五、到到期续续转和和注销销六、归归档一、对对分保保建议议的审审查和和填制制摘要要表当分入入公司司接到到分出出公司司或经经纪公公司函函电提提供的的分保保建议议，并并经审审查后后，如如不同同意，，应以以电复复委婉婉拒绝绝，如如同意意接受受，应应电告告接受受成分分，并并进行行登记记和填填制摘摘要表表。摘摘要表表是对对所接接受业业务的的有关关情况况的摘摘录，，如分分出公公司、、业务务种类类、分分保方方式、、责任任限额额、接接受成成分、、估计计保费费和经经纪公公司等等。其其具体体形式式如表表8—6所示。。现对表表中几几个栏栏目作作些说说明。。1．编号号。摘摘要表表的编编号应应与业业务统统计结结合考考虑，，以便便进行行业务务的分分析管管理。。编号号的第第一位位应表表示业业务种种类，，如火火险为为F；第二二位是是分保保方式式，如如比例例合同同为T；其次次为顺顺序号号，如如为1103；最后后两位位是业业务年年度，，如为为88；则该该摘要要表的的编号号为FTll03——88。如截截至1988年的年年终的的，顺顺序号号编至至1500号，则则1989年业务务年度度的第第一个个顺序序号应应为150l号，所所以编编号为为FT1501——89，如果果FT1103——88编号的的业务务在1989年续转转，只只需要要变更更最后后两位位的年年度编编号而而顺序序号不不变，，所以以为FTll03——89，这表表明是是1988年承保保的业业务，，在1989年续转转。在在1990年续转转时，，其编编号为为FT1103——90，以表表示该该合同同业务务的连连续性性。该该合同同连续续转三三个业业务年年度，，顺序序号始始终是是1103，而仅仅变更更年度度号为为88、89和90，这有有利于于该合合同业业务的的统计计分祈祈。2．评估估。在在该栏栏目中中，应应填明明接受受该业业务所所考虑虑的因因素，，以便便总结结经验验，提提高承承接业业务的的水平平。在在续转转时同同样也也应填填明。。对于于拒绝绝接受受业务务，也也应做做出评评估，，另行行归档档备查查。3．转分。如如果所接受受业务是由由比例转分分合同安排排，应进行行登记编号号，并在转转分栏内填填明转分合合同和编号号，以便汇汇集转分资资料，编制制转分报表表。4．变更记录录。对于摘摘要表各个个栏目的内内容如有变变更或有其其他需要登登录的事项项，应在变变更栏内登登录，以便便查考。如如已建立电电子计算机机系统，可可将摘要表表各个栏目目的内容输输入电子计计算机储存存备查。二、分保条条、合同文文本和附约约的审核、、签署和管管理对于分出公公司或经纪纪公司寄来来的分保条条、合同文文本，接受受公司要认认真核对，，签署后，，一份自留留归档，其其余退还。。当接到有有关修改合合同条文和和承保条件件等的函电电，经审核核后，应电电复证实，，并对摘要要表有关栏栏目进行更更改和登录录。对寄来来的附约，，经审核后后一份自留留，与合同同一并归档档备查，其其余归还。。三、现金赔赔款的处理理收到现金赔赔款通知后后，应填制制现金赔款款审核表(见表8—7)，并登录现现金赔款登登记簿，经经审核批准准后送会计计部门结付付。四、信用证证关于未满期期保费和未未决赔款有有要求提供供信用证的的，应填制制申请表并并登录信用用证登记簿簿，经核准准后送会计计部门办理理开信用证证手续。五、到期续续转和注销销接受公司为为了争取主主动，在合合同到期前前，在合同同规定的期期限内，向向对方发出出临时注销销通知。如如经双方协协商同意续续转，可将将临时注销销通知撤回回。如不同同意续转，，可将临时时注销通知知作为正式式通知，于于是合同就就告终止。。分出公司为为了有利于于分出业务务的安排，，收到发来来临时注销销通知时，，应电复证证实。如经经洽商同意意续转，由由对方收回回临时注销销通知，合合同继续有有效。六、归档关于上述分分入业务的的函电文件件的归档可可有两种情情况：一是是分散归档档，即一部部分由业务务部门归档档，如承接接业务的函函电，合同同文本和出出险通知等等；另一部部分由会计计部门归档档，加业务务账单等。。二是集中中归档，特特别是在已已建立电子子计算机系系统，业务务账单是由由业务部门门输入而无无需送交会会计部门的的情况下，，可全由业业务部门按按合同分别别归档。分出公司和和接受公司司有时可能能对分入业业务发生争争执甚至进进行诉讼。。在有必要要查阅原始始函电文件件和核对有有关业务数数字的情况况下，集中中归档比分分散归档较较易查找，，从而有利利于搞清情情况和解决决争执。第六节分分入业务的的转分手续续一、比例转转分保合同同手续1．对于有成成数转分保保合同安排排的分入业业务，在接接受时即应应进行登记记和编转分分号，并在在摘要表上上填明。2．对于有溢溢额转分保保合同安排排的分入业业务，应进进行限额管管理，当超超过规定的的限额时，，要将放入入溢额转合合同的业务务进行登记记和编转分分号，并在在摘要表上上填明。3．根据转分分合同的规规定，如每每季或每半半年，按转转分号汇集集转分业务务的资料，，如保费、、已付赔款款和未决赔赔款等，编编制转分业业务报表送送交分出部部门，据以以编送业务务账单。二、非比例例转分保合合同手续1．对于在超超赔合同范范围内的重重大赔案应应进行登记记，包括已已付赔款和和未决