商业银行经营管理第四章现金资产管理课件

第四章商业银行现金资产管理商业银行现金资产概述存款准备金的管理商业银行现金资产与流动性需求银行流动性需求的预测第一节商业银行现金资产概述现金资产构成现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。在途资金：也称托收未达款，指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在中央银行存款法定存款准备金：按法定准备金率上交，不能动用超额准备金：可自主运用，转帐结算非盈利性资产流动性最高的资产同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款

开展代理业务和结算收付

现金资产作用满足法定存款准备金的要求保持清偿力保持流动性同业清算及同业支付现金资产过多，会降低银行盈利水平适时流量调节原则根据业务过程中现金流量的变化，适时调节安全性原则防止被盗、被抢、自然灾害第二节

存款准备金的管理存款准备金(depositreserve)

两大构成法定存款准备金超额存款准备金现金资产的重要组成部分法定存款准备金（LegalDepositReserve）

按法定存款准备金率向中央银行缴存的金额，具有强制性，不能随意动用。

保证银行的安全和稳健运行宏观调控工具超额准备金(excessreserve)

在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。用于支付或结算活动法定存款准备金＝法定存款准备金率×存款总额超额存款准备金＝存款准备金－法定存款准备金

PS：法定存款准备金制度始于英国我国的存款准备金制度是在1984年中国人民银行专门行使中央银行职能后建立起来的。法定存款准备金的计算滞后准备金计算法（非交易性帐户存款）计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量步骤一：将两周前的7天作为基期步骤二：确定基期的实际存款余额步骤三：准备金保持周的准备金余额＝基期的实际存款余额

×法定存款准备金率定期存款、储蓄存款等步骤

第一周

第二周

第三周

准备金基期周

准备金保持周准备金基期周准备金保持周9.29.8存款余额为80亿9.169.22法定准备金率7％9.16—9.22这一周应保持的法定准备金余额为：

80亿×7％＝5.6亿2、银行在一定时期需交纳的全部存款准备金＝按照滞后法计算出来的准备金需要量＋按照同步法计算出来的准备金需要量计算期保持期9.29.49.159.17超额准备金的管理影响超额准备金需要量的因素存款波动：与预期存款流出量呈正比贷款的发放与收回

发放本行开户企业（不支付）非本行开户企业本行开户企业（支付）无变化减少收回非本行开户企业归还贷款本行开户企业归还贷款增加无变化向中央银行借款同业往来情况法定存款准备金

增加此消彼长第三节

商业银行现金资产与流动性需求流动性需求定义及种类流动性需求：客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。流动性需求＝存款客户的提现需要＋贷款客户的贷款要求PS：流动性被视为商业银行的生命线。

1997年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波及全球许多国家和地区的金融危机。流动性需求种类短期流动性需求

短期现金需求，受季节性因素影响较大（春节或圣诞期间的大量提现）长期流动性需求长期现金需求，由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。新开发区/新兴产业区：净现金需求经济成熟稳定区：现金需求小周期流动性需求

长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。临时流动性需求

临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。（如银行挤兑、突发事件）可用头寸（可用现金）：扣除了法定准备金以后的所有现金资产。可用头寸＝库存现金＋在央行的超额准备金＋存放同业存款基础头寸＝库存现金＋在央行的超额准备金

银行最具流动性的资产，可随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。第四节银行流动性需求的预测流动性需求预测的意义流动性需求预测：根据影响流动性需求与供给因素的对比进行流动性供给增加的因素 流动性需求增加的因素客户存款提供非存款服务所得收入客户偿还贷款银行资产出售货币市场借款发行新股客户提取存款合格贷款客户的贷款要求偿还非存款借款支付营业费用和税收派发现金股利

当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余

如何将剩余流动性资金投资于盈利性资产

当银行流动性供给小于其需求时，存在流动性赤字

资金调剂，补充其流动性

准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要任务某银行流动性需求预测表（百万元）存款准备金8％时间存款总量预测值存款变化额预测值所需存款准备金的变化贷款总额预测值贷款变化额预测值预计流动性盈余（＋）赤字（－）1月第一周1200

－

－800－1月第2周1100－100－8850＋501月第3周1000－100－8950＋1001月第4周950－50－41000＋502月第1周1250＋300＋24750－2502月第2周1200－50－4900＋150资金结构法步骤一：根据银行资金来源稳定性的高低，相应提取不同比例的负债流动性准备。步骤二：根据银企关系，确定新增合理贷款数额。（银行必须估计最大可能的新增贷款额，并保持100%的流动性准备。

）

步骤三：银行流动性总需求=负债流动性需求+贷款的流动性需求如何提取负债流动性准备负债流动性需求贷款流动性需求如何提取负债流动性准备游动性负债：对利率敏感，银行须随时应付其提现。95%脆弱性负债：大额存款和非存款负债账户，近期内有可能被提取，银行必须保留足够的流动性资金。（30％）稳定性负债：提取可能性小，银行可长期、稳定利用。又称为核心存款或核心负债（15%）

某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例

单位（百万）项目金额法定准备金率法定准备金提取比例游动性负债3008％2495％脆弱性负债2505％12.530％稳定性负债4003％1215％新增贷款12100％请计算银行总