国际经济学 Dominick Salvatore 著 国际经济学 chapter5 关税及非关税壁垒课件

第五章关税及非关税壁垒国际经济学本章主要内容第一节关税及其影响第二节进口配额及其影响第三节出口补贴第四节倾销与反倾销第五节其他非关税壁垒第一节关税及其影响关税：是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税。关税的种类有效关税保护率关税的经济效应（2）进口附加税：是指一国海关对本国进口商在进口商品时除征收一般关税外，根据某种目的所加征的一种关税。

（3）出口税：是一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其它特殊目的而征收的关税。（4）过境稅：是一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税。2.依据关税的征收方法：可分为从量税、从价税、选择税和混合税。（1）从量税：是根据贸易商品的物理量（重量、体积、容积等）征收的关税。（2）从价税：是根据贸易商品的价格征收的关税。其税率表现为货物价格的百分率。计算公式是：从价稅额＝商品价值×从价稅率。（3）选择税：是根据商品的特征确定征收关税的从价标准和从量标准，然后选择其中一种方法课征。（4）混合税：是对某些贸易商品既征收一定比例的从价税，也征收一定比例的从量税。从价税（％）货品名称最惠国税率普通税率鲜荔枝3680香水及花露水22.5150剃须刀30100真空吸尘器22.5130山地自行车17.8130高速摄像机1440从量税整只冻鸡1.6元/千克5.6元/千克啤酒3元/升7.5元/升石油原油085元/吨未曝光的窄长彩色胶卷16元/平方米232元/平方米混合税广播级录像机(1)每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为36％；(2)每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额5480元，加上3％的从价税。(1)每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为130％；(2)每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额20600元，加上6％的从价税。表７-1中国2002年部分产品进口关税税种和税率资料来源：转自海闻、P.林德特等《国际贸易》，P241，上海人民出版社，2003。2.关税的生产效应

生产者剩余a：生产者愿接受的价格和实际接受的价格之间的差额。消费者剩余b：消费者愿意支付的价格和实际支付的价格之间的差额。SDPOabP0图7.1生产者剩余和消费者剩余

对于小国，征收关税后，国内市场价格上升，国内进口替代部门的生产厂商现在面对较高的价格，从而能够补偿因产出增加而上升的边际成本，于是国内生产增加，从而提高了进口国生产者的福利水平。Q

图7.1关税对生产者、消费者福利的影响价格变化为：Pt=PW+t生产者产量变化为：OQ1→OQ3生产者剩余变化为：e→a+eafeSDPO

bPt

Q2

Q4

Q3

Q1

Pwdct3.关税的消费效应

征收进口关税会损害消费者的利益。征收关税使商品的价格上升，消费者的需求量会减少，进而减少了消费者剩余。(如图7.1）价格变化为：Pt=PW+t消费者消费量变化为：OQ2→OQ4消费者剩余变化为：f+a+b+c+d→f4.关税的税收效应：

是指政府由于征收关税所获得的财政收入。征收关税所得的收入＝进口量×关税率，在图7.1中，关税收入为C。6.关税的净福利效应

小国情形：关税各种福利影响的净值＝生产者剩余增加－消费者剩余损失＋政府财政收入＝a－（a+b+c+d）+c＝－(b+d)＜0。关税降低了小国社会福利水平，净损失为b+d。b为生产扭曲，d为消费扭曲。（如图7.1）

由此可知，征收关税将产生一系列的经济效应。它与开展自由贸易的作用相反，会导致资源配置效率的降低，在各国间和各国内的不同利益集团之间进行收入的再分配，从总体来看，降低了贸易参加国的福利水平。6.关税的净福利效应

大国情形：关税的净福利效应＝生产者剩余增加－消费者剩余损失＋政府财政收入＝a－(a+b+c+d)+(c+e)=e－(b+d)。当e＞(b+d)时，征税国净福利增加；当e＜(b+d)时，征税国净福利减少。（见图7.2）所以，在大国情况下，关税的净福利效应是不确定的，它取决于贸易条件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和的对比。

三、关税效应：一般均衡分析

以小国为例，关税不利于出口部门的生产，即具有反出口倾向。征完税后，消费福利水平下降。2.有效保护率的计算：公式为：

式中表示j行业（或产品）的有效保护率，、分别表示征收关税前后j行业（或商品）的国内生产附加值。每辆汽车的价格原材料的价格国内生产附加值最终商品名义保护率有效保护率征税前1000500500征税后130050080030%60%例1：假设对进口汽车征收30％的从价税，对生产汽车的原材料征收0％的从价税：汽车的有效保护率为：＝（800－500）/500×100％＝60％汽车的有效保护率为：＝（600－500）/500×100％＝20％如对进口汽车仍征收30％的从价税不变，对生产汽车的原材料的税率提高到40%，则有如下相应变化：每辆汽车的价格原材料的价格国内生产附加值最终商品名义保护率有效保护率征税前1000500500征税后130070060030%20%作业假定在自由贸易条件下，某产品的价值为100元，其中50元为进口投入，50元为国内附加值。现假定对同类的进口产品征收20%的关税，并假设关税不影响世界市场价格。问：（1）如果对这种产品的进口投入不征收进口关税，那么，对这种产品的有效保护率是多少？（2）如果对这种产品的进口投入征收20%的关税，其有效保护率是多少？（3）如果对这种产品的进口投入征收50%的关税，其有效保护率是多少？（4）通过上述分析，可以得出哪些有关有效保护率的一般结论？非关税壁垒的应用及其发展趋势

1世界经济的发展变化决定了国际贸易制度与政策的变化2非关税壁垒成为各国进口商品限制的主导性措施３传统非关税壁垒如进口配额的作用弱化，而新型的非关税壁垒如技术性壁垒、绿色壁垒作用增强。４非关税壁垒的作用方向正由传统的数量限制向品质限制、技术限制转型。表７－２非关税壁垒在主要国家进口商品中的覆盖率变化（1980－2004）国家198019861990199520002004美国11.417.334.742.156.871.4日本24.424.337.639.762.467.3芬兰7.98.012.721.645.854.3瑞士19.519.623.634.656.867.6德国11.815.434.543.156.769.2英国11.212.824.337.551.468.7法国15.718.627.438.954.367.2第二节进口配额及其影响本节主要内容配额的定义配额的经济效应进口配额的发放进口配额与关税的比较一、配额的定义1.配额：是指一国政府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量或金额加以限制。

配额制是比进口关税更加严厉的保护措施2.按分配方法，进口配额分为：全球配额：规定该国对某种商品在一定时间内的进口数量或金额，它适用于来自任何一国的商品进口。国别配额：是进口国对来自不同国家的进口商品，规定不同的进口限额。

表7-４美国进口配额的例子进口的商品配额数量（千克/年）浓缩牛奶（澳大利亚）91625浓缩牛奶（丹麦）605092脱水牛奶（德国）9997脱水牛奶（荷兰）548393蓝纹奶酪（阿根廷）2000蓝纹奶酪（智利）80000切达奶酪（新西兰）8200000意大利奶酪（波兰）1325000意大利奶酪（罗马尼亚）500000瑞士奶酪（瑞士）1850000资料来源：U.S.InternationaltradeCommission,TariffSchedulesoftheUnitedStates,Washington,DC,GovernmentPrintingOffice,2000.2、配额的福利效应（以小国为例）caQ4Q3Q2Pw图7.4进口配额对一国福利的影响SDPObPQQ1dQ假设进口配额数量为图中Q3Q4。生产者剩余增加了a，而消费者剩余减少了（a+b+c+d）。配额的净福利效应＝生产者剩余增加－消费者剩余损失＝a－(a+b+c+d)=－(b+c+d)。b、d分别为生产扭曲和消费扭曲，（b+d）为配额的净损失。C为配额收益或配额租金三、进口配额的发放

１进口配额的发放常与进口许可证相结合。许可证：是由一国海关签发的允许一定数量的某种商品进入关境的证明。２许可证的分配方法：（１）竞争性拍卖：是政府通过拍卖的方式分配许可证，将进口一定数量商品的许可证卖给出价最高的需求者。（２）固定的受惠：是政府将固定的份额分配给某些企业的方法。特点：1）实施成本高2）易形成垄断（３）资源使用申请程序：按申请的先后顺序分配进口配额。容易产生“寻租行为”四、进口配额与关税的比较

（1）实施机制不同：关税主要是通过扭曲国内价格，抑制进口需求限制进口的；进口配额则是直接通过控制进口数量达到限制进口。（2）进口配额将进口数量直接规定或限定在一个确定的水平上，关税效应相对不确定。（3）当需求增加时，进口配额对进口国福利造成的损失要大于关税。（4）进口配额涉及进口许可证的发放，而关税则没有。第三节出口补贴及其影响

一.出口补贴的含义

1.定义：是指一国政府为鼓励某种商品的进口，对该商品的出口给予的直接补助或间接补助。2.分类：直接补助是政府直接向出口商提供现金补助或津贴。间接补助是政府对选定商品的出口商给予财政税收上的优惠。如对出口的商品采取减免国内税收、向出口商提供低息贷款等。

二、出口补贴的经济效应

（以大国为例）aP`wPwPsbcdesoQ3Q1Q2Q4DQPS图7.5出口补贴对一国经济的影响价格变化：国内PW→PS国外PW→Pw’PS=Pw’+S出口量变化为：Q1Q2→Q3Q4消费者剩余变化：减少a+b生产者剩余变化：增加a+b+c政府补贴支出：Q3Q4*S=b+c+d+e净福利效果：生产者剩余增加－消费者剩余损失－政府补贴＝

(a+b+c)－(a+b)－(b+c+d+e）=－（b+d+e）＜0。

b和d为消费扭曲和生产扭曲，e为贸易条件恶化造成的利益转移，出口补贴会造成一国福利水平下降。出口补贴对国内经济有两种直接影响效应：1.贸易条件效应：出口补贴使出口产品在国际市场上的销售价格降低，因此对本国贸易条件不利；2.出口扩大效应：出口价格下跌可刺激出口增加。总之，出口补贴对一国的经济福利会产生负效应。那为什么各国还要采取这种政策呢？为什么对进口国来说，出口补贴是一种威胁？

三、生产补贴

（1）定义:根据WTO的规定，“除出口补贴以外的补贴”均是生产补贴，生产补贴与出口补贴的区别在于，生产补贴不管产品是向国内销售还是出口国外都给予补贴。（2）生产补贴的形式对商业企业的资助税收减免低利贷款优惠提供土地电力和基础设施支持研究与开发项目的资助资料1农产品出口补贴背景资料总体情况目前,共有25个WTO成员对428种农产品使用出口补贴(括号内是补贴产品品种数量)。包括:澳大利亚(5)、巴西(16)、保加利亚(44)、加拿大(11)、哥伦比亚(18)、塞普路斯(9)、捷克(16)、欧盟(20)、匈牙利(16)、冰岛(2)、印度尼西亚(1)、以色列(6)、墨西哥(5)、新西兰(1)、挪威(11)、巴拿马(1)、波兰(17)、罗马尼亚(13)、斯洛伐克(17)、南非(62)、瑞士(5)、土耳其(44)、乌拉圭(3)、美国(13)、委内瑞拉(72)。从出口补贴使用的分布上看,使用国家较多的产品依次包括(括号内为使用成员数量):水果和蔬菜(19)、其他奶产品(15)、牛肉(14)、禽肉(13)、粗粮(12)、其他农产品(11)、蔬菜油(11)、乳璐(11)、糖(10)、小麦和面粉(10)。从数量上看,出口补贴最多的产品是粮食;从价值上看,出口补贴最多的产品是牛肉和奶产品。从实际补贴数量上看,单项最大补贴产品是小麦和面粉以及粗粮,年均实际补贴量都在1000万吨以上。以下实际补贴较多(100万吨以上)的产品依次为:水果和蔬菜、糖、其他奶产品、牛肉。欧盟是全球最大的出口补贴使用者。1995-1998年,欧盟年均出口补贴支出约60亿美元,占全球出口补贴支出的90%。瑞士是第二大出口补贴使用者,补贴份额约占5%。美国是第三大出口补贴国,补贴份额不到2%。欧盟、瑞士、美国和挪威四个OECD成员的出口补贴占到了全球的97%。第四节倾销与反倾销

一.倾销的含义

1.倾销：是在不同国家市场间进行的一种价格歧视行为，是指出口商以低于国内价格或成本的价格向国外销售商品的行为。2.判断出口商是否构成倾销的依据是：根据《WTO反倾销协议》的规定，如果符合以下任何一条，则可以被确定是倾销行为：（1）低于相同产品在出口国正常情况下用于国内消费时的可比价格；或（2）如果没有这种国内价格，则低于a）相同产品在正常贸易下向第三国出口的最高可比价格；或：b）产品在原产国的生产成本加上合理的管理费、销售费、运输费等费用和利润。二、倾销的类型1.持续性倾销(persistentdumping):是指垄断企业以追求利润最大化为目的，长期以低于国内市场的价格向国外市场出售商品。持续性倾销对进口国的消费者有利，而不利于进口国同类产业的发展。

2.掠夺性倾销(predatorydumping):是暂时以低于国内的价格在国外市场上销售商品，待占领该国市场后在提价，其目的削弱或挤跨进口国的竞争企业；消费者的实际收入水平不但不会上升，反而会下降，是一种不公平贸易行为。三、反倾销与反倾销税

1实施反倾销的条件:根据WTO的《反倾销协议》，只有具备以下三个条件，成员方才能采取反倾销措施进口国生产同类产品的企业是否受到低价进口品的冲击，以致其市场份额明显减少进口国同类企业的利润水平是否明显降低；在低价进口品的冲击下，进口国的同类工业是否难以建立起来。2.做法：征收反倾销税反倾销税：是指进口国政府在确认外国出口商销售到本国市场的商品有倾销行为时，对该商品所征收的进口附加税。3.反倾销税的影响：（1）可减少国内对低价进口品的需求。（2）可使进口品价格提高到国内市场水平，保护国内同类产品生产者。国外对华农产品反倾销案一览表

中国遭遇反倾销的基本情况自1995年WTO成立到2001年6月30日，全球共有1640起反倾销案，其中针对中国的最多，共229起，占14％；对中国提出反倾销诉讼的主要是发达国家，其中欧盟92起（截至2001.9.30）,美国87起，澳大利亚34起，加拿大29起；针对中国的反倾销案多数以征收反倾销税结案，美国对中国的反倾销税最高征到过356%（1994年大蒜案），最厉害的是墨西哥，1993年墨西哥对中国10大类4000多种商品征收反倾销税，最高额为1150%；中国遭遇反倾销的特殊性中国的“非市场经济地位”是导致中国企业遭遇反倾销的重要原因。国外企业往往以中国是“非市场经济”为借口，不承认中国国内的市场价格是反映公平价值的正常价格，而采用第三国同类产品的价格作为参照价格，一旦第三国价格高于中国市场价格，则中国产品就“陷入”倾销范围。

资料2中国彩电业遭到的倾销指控

自20世纪80年代中国彩电进入欧洲，欧盟1988年和1998年共两次对中国的彩电出口商提出反倾销指控，中国彩电在欧盟时常上以低于成本价销售，欧盟以高关税壁垒封杀中国彩电、关税从15.3%升到44.6%，而同期的韩国彩电在欧盟的进口关税为零。这意味着中国彩电业被拒于欧盟15国大门之外。2000年3月，厦华集团首先站起来宣布应诉欧盟对中国彩电长达8年的反倾销指控。随后在2000年8月，长虹、海信、TCL等8家彩电企业紧随其后，形成彩电企业的应诉集团，向欧盟的反倾销指控发起挑战。虽然斗志可嘉，但据业内人士分析只有10%的胜诉机会。

中国彩电产品从2002年开始大量抢滩美国市场。美国已成为中国家电企业的第一大出口市场。同时在美国3000万台容量的市场上，现在已有1/6的份额被中国彩电企业占据。5月2日美国五河电子公司和两个劳工组织向美国国际贸易委员会起诉中国和马来西亚彩电企业倾销包括长虹、厦华、康佳等在内的9家中国彩电企业遭到了美国国际贸易委员会的倾销调查。80年代，对我国出口商品实施反倾销的主要是欧共体诸国、美等发达国家。然而至90年代，一些发展中国家也开始对我国提起反倾销投诉。至今已有近40多个国家对中国出口商品提起反倾销投诉。据统计，目前遭到厄运的已达4000多种商品，造成我国的出口损失达100亿美元。

第五节其他非关税壁垒1.自愿出口限制是指商品出口国在进口国的要求或压力之下，“自愿”地限制某些商品在一定时期内的出口数量或出口金额。2.歧视性公共采购：

是一国政府根据国家有关法律制度，给予国内供应商优先获得政府采购订单的一种非关税壁垒措施。自愿出口限制

(voluntaryexportrestraints,VERs)

自愿出口限制是指出口国在进口国的压力和要求下，“自愿”地在规定的时间内限定本国产品的出口数量。对进口国而言，在出口国的自愿限制下，进口就可以减少，由于出口国的这种自愿是在进口国所要求下进行的，所以经济学家把VERs看成是进口配额的一种特殊形式。

关于VERs的一个案例

20世纪70年代末，美国汽车在日本进口汽车的冲击下生产不断下滑，工人大量失业，美国政府准备使用201保护条款，计划把1981、1982、1983年出口到美国的日本汽车限制在160万辆以内。日本政府在得知这一消息后主动宣布自动限制在美国市场上的汽车销售量，1981-1983限制在每年183万辆，1984年提高到202万量，1985年则为251万辆。有趣的是，实施VERs后，日本出口到美国的汽车的数量虽然减少了，但日本汽车在美国的销售价格却增加了。6.4.1歧视性政府采购政策的含义

歧视性政府采购政策是指一些国家通过法令或虽无法令明文规定，但实际上要求本国政府机构在招标采购时必须优先购买本国产品，从而导致对国外产品歧视与限制的做法。歧视性政府采购政策又称为“购买国货政策”（buy-nationalpolicies）3.对外贸易的国家垄断

也称国营贸易，是指国有企业或公营企业获得特权直接经营对外贸易，因而形成对外贸易的国家垄断。4.技术标