国际货款收付条款的磋商课件

学习情境七国际货款首付条款的磋商一、汇票7.1支付工具国际贸易结算惯例

支付工具

票据是国际通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票，其中以使用汇票为主。一、汇票(BillofExchange,Draft)(一)汇票的含义和基本内容汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。

根据日内瓦统一票据法的有关规定，汇票一般应包括下列基本内容：1.应载明“汇票”字样。2.无条件支付命令。3.一定金额。4.付款期限和地点。5.受票人(Drawee)，又称付款人(Payer)。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。6.受款人(Payee)。即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。7.出票日期和地点。8.出票人签字。

（三）汇票的内容DrawnunderSAKURABANK,LTD.,TOKYOIrrevocableL/CNo.645-3000598DatedJan.10.2003Payablewithinterest5.2%perannumNo.20042EXCHANGEforUS$236,000.00ShanghaiChinaFeb.20.2003At****dayssightofthisfirstofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)paytotheorderofBankofChinathesumofUSdollarsTWOHUNDREDANDTHIRTY-SIXTHOUSANDONLYTo:

SAKURABANK,LTD.,TOKYOChinaMachinery&EquipmentImport&ExportCorp.

(四)汇票的种类1.按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。(1)银行汇票(Banker‘sDraft)。它是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。(2)商业汇票(CommercialDraft)。它是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号或个人，也可以是银行的汇票。2.按照有无随附商业单据，汇票可分光票和跟单汇票。(1)光票(CleanBill)。它是指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。(2)跟单汇票(DocumentaryBill)。它是指附带有商业单据的汇票。商业汇票一般为跟单汇票。3.按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。(1)即期汇票(SightDraft)。是指在提示或见票时立即付款的汇票。(2)远期汇票(TimeBillorUsanceBill)。它是指在一定期限或特定日期付款的汇票。

(五)汇票的使用过程1.出票(Issue)。它是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。2.提示(Presentation)。它是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。提示可以分为付款提示和承兑提示两种。3.承兑(Acceptance)。它指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。付款人即成为承兑人。4.背书(Endorsement)。是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人即被背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为。

5、付款(Payment)。付款后，汇票上的一切债务即告终止。6、拒付(Dishonor)。持票人汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款或付款人拒不见票、死亡或宣告破产，均称拒付，也称退票。7、如汇票在遭到拒付后，对持票人立即产生追索权，他有权向背书人和出票人追索票款。持票人为了行使追索权应及时做出拒付证书。所谓追索权(RightofRecourse)是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。如拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，

要求承兑汇票的承兑人付款。

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汇票的使用---票据行为出票提示承兑提示付款

背书拒付追索付款即期和见票后定期付款的汇票自出票日后一个月内；定日付款和出票后定期付款汇票应在到期日向付款人提示承兑；已承兑的远期汇票的提示付款期限为到期日起10日内。

提示（presentation） 提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或承兑的行为，可分为两种：提示承兑（presentationforacceptance）：远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。提示付款（presentationforpayment）：汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为。

承兑（acceptance）承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。我国票据法规定：汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。汇票一经承兑，付款人成为主债务人，出票人成为从债务人。背书（endorsement）

——转让票据权利为目的一、动作：写成背书在汇票背面或粘单上；交付。二、一般转让背书的种类记名背书（SpecialEndorsement）又称特别背书。

PaytotheorderofHenryBrown.WilliamWhite（签字）空白背书*（EndorsementinBlank）无记名背书。WilliamWhite（签字）限制性背书（RestrictiveEndorsement）

PaytoHenryBrownonly.WilliamWhite（签字）背书的法律性质——转让票据权利背书的目的是转让票据权利票据转让与民法上一般债权转让的区别一般债权转让必须事先通知债务人，并以此作为生效的条件或对抗第三人的要件。票据的转让则不必通知债务人。背书的效力

对背书人（Endorser） 将票据的权利转让给被背书人 担保承兑及担保付款 向后手担保前手签名的真实性及票据的 有效性。对被背书人（Endorsee） 获得汇票债权人具有的付款请求权和追 索权。但回头背书对被背书人原有的后 手无追索权。ABCDB

拒付与追索

（dishonourandrecourse）拒付包括拒绝承兑和拒绝付款。付款人拒付并不使他对持票人负有责任，除非对远期汇票已承兑（承兑人必须对远期汇票承担到期付款的责任，否则可被持票人和出票人追索）。汇票被拒付持票人可以向承兑人、所有前手直至出票人追索。行使追索权时，应将拒付事实书面通知前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明和退票理由书。汇票的使用出票（Issue）提示（Presentation）承兑（Acceptance）付款（Payment）5.背书（Endorsement）6.拒付和追索（Dishonor＆Recourse）习惯认为只有付款人签名未写“承兑”也构成承兑。汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。付款提示承兑提示补充：汇票的缮制汇票的必要项目BillofExchangeDrawnunder--------------------------------------------L/C------------------Dated----------------------Payablewithinterest@--------%------------No----------Exchangefor--------------------YangZhouChina------------At------sightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)Paytotheorderof

INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINAthesumof--------------------------------------------------------------------------To------------------------------------------------------------------------------------WOORIBANKSEOULMD108412RS600152004-12-0362005USD3600.002004-12-09xxxSAYU.S.DOLLARSTHIRTYHUNDREDONLYWOORIBANKSEOUL扬州金福工贸有限公司YANGZHOUJINFUTRADEINDUSTRYCO.,LTD付款人开证行收款人汇票的收款人（抬头人）有3种写法限制性抬头：在收款人栏目中填写“Payto×××only”或“Payto×××onlynottransferable”（这种汇票不能以背书的方式进行转让）指示性（记名式）抬头：在收款人栏目中填写“PaytoXXXororder;Paytotheorderof×××”(付给某某，或付给某某指定的人)。（可以经过背书转让）持票人或来人抬头：在收款人栏目中填写“Paytobearer”（付给来人）；“Paytoholder”(付给持有人)。

（可以仅凭交付汇票本身就可进行转让，无需持票人背书。在涉外票据中，一般不使用此种）5、付款人在信用证汇票条款中，常使用的付款人语句有：（1）…draftdrawnonW.X.Bank付款行（2）Valueonus/issuedonourselves开证行（3）drawnonyourselves通知行在填制汇票付款人时，把相应的银行名称、地址填上。

二、本票（promissorynote）《中华人民共和国票据法》第73条：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

本票的必备内容：（1）表明本票的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章；商业本票：出票人是工商企业或个人；

银行本票：出票人是银行；根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日起，付款期限不超过2个月的银行本票。

本票样本（三）与汇票的区别

本票是无条件支付承诺汇票是无条件支付命令

本票两个当事人（出票人和收款人）汇票三个当事人（出票人、付款人、和收款人）1、含义2、当事人

本票出票人是主要债务人，

汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑人是主要债务人;

本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张;外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。3、责任4、份数5、退票三、支票（cheque,check）定义:是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。必备内容:1表示支票的字样；2无条件支付的委托；3确定的金额；4付款人名称；5出票日期；6出票人签章。（三）支票种类和特点我国票据法将支票分为：

1普通支票（既可提现，又可转帐）

2现金支票（只能提现，不能转帐）

3转帐支票（划线支票,只能转帐，不可提现）性质说明：支票都是即期的：如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效。支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。支票样本支票与汇票的比较支票是存款人对银行签发的无条件支付命令（《英国票据法》将支票定义为以银行为付款人的即期汇票）；汇票是由出票人对付款人签发的无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。出票人与付款人的关系：支票中的两者必须先有资金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。支票无承兑手续，远期汇票有承兑手续。票据的应用：支票主要用于结算，汇票可以是结算，也可是融资。票据的形式：支票可以划线，只能开出一张，汇票一般不能划线，可以开出一式二份或多份。

7.2收付方式

国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：基于商业信用：如汇付和托收基于银行信用：如信用证、银行保证书以工商企业或个人的信用为保证，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。以银行信用为保证，付款责任由银行承担，风险较小。

一、汇付（remittance）汇付又称汇款：汇款人向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种

（二）汇付方式当事人汇付方式涉及四个基本当事人：

汇款人（remitter）：即付款人，通常是 进口人，买卖合同的买方。汇出行（remittingbank）：通常是进口 人所在地的银行。汇入行（receivingbank）：通常是汇出 行的代理行，出口人所在地的银行。收款人（payer）：通常是出口人，买卖 合同的卖方。汇入行汇出行汇款人收款人1.2.电/信汇业务程序图买卖合同规定以电/信汇付款1电/信汇申请书、交款、付费4收据5付款*3汇款通知

2电/信汇委托通知*6收回垫款或付讫借记通知(TelegraphicTransfer,T/T）（MailTransfer,M/T）

3.票汇

（Remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）

以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式，汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称金额等，交给汇款人自行寄交收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。收款人（卖方）

汇入行（付款人）票汇业务程序图

买卖合同规定以票汇付款1票汇申请书，交款、付费2银行即期汇票3寄汇票通知书（票根）7收回垫款或付讫借记通知

4.寄交银行即期汇票5背书后交汇票6付款汇出行（出票人）

付款人（买方）汇付特点基于商业信用合同中须明确汇付具体方式及付款期限票汇应防止伪造票据\空头支票\出票行倒闭等风险.顺汇法（票汇的结算工具与资金流向一致）单纯支付凭单付汇：先发货后交单支款.汇款人有权在收款人支款前随时通知银行将货款退回，适用于现货交易.所以，出口商在收到银行汇款通知后应尽快发货，以交单收汇。（四）汇付的使用在国际贸易中，汇付通常用于：商业信用极可靠客户的赊销交易（O/A） 预付货款（PaymentInAdvance） 订货付现（CashWithOrder） 交货付款（CashOnDelivery

）定金、货款尾数、佣金和费用等支付大宗货物分期付款和延期付款

汇付在进出口业务中的应用及风险买卖双方在国际货物交易中，使用汇付方式结算较简便，从交付货款与出运时间的先后来看，一般有预付货款、分期付款、延期付款和货到付款四种。在国际贸易货款结算中很少使用汇付方式，因为进口商和出口商都希望在对自己有利的条件下成交，很难达成协议。汇付方式通常较多地用于贸易从属费用，如佣金、运费、保险费等方面的结算。

电汇诈骗案例（上）1998年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某地银行转交”此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。

电汇诈骗案例（下）这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。

二、托收（collection）

（一）托收的含义托收是出口人（债权人）先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。光票托收/跟单托收（二）托收当事人委托人（principal）： 即出票人，通常是买卖合同的卖方。托收行（remittingbank）：即委托人的代理人，通常是出口地银行。代收行（collectionbank）：即托收行的代理人，通常是进口地银行。付款人（drawee,payer）：即受票人，通常是买卖合同的买方。提示行（presentingbank）：向付款人提示汇票/或单据的银行。（代收行）需要时代理（principal’srepresentativeincaseofneed)付款人（进口人）委托人（出口人）代收行合同规定付款交单方式2.寄交托收指示书、汇票货运单据1装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付托收行3按委托书指示向买方提示汇票和单据4审单无误后付款5付款后代收行交单6.办理转帐并通知款已收妥7交款

1.付款交单

（documentagainstpayment,D/P）

即期付款交单（D/Patsight）远期付款交单

（D/Paftersight）付款人（进口人）委托人（出口人）代收行合同规定承兑交单方式2.寄交托收指示书、汇票、货运单据1装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付托收行3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票，银行交单4到期日付款5.办理转帐并通知款已收妥6。交款2.承兑交单

（documentagainstacceptance,D/A）

托收当事人法律关系委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是代理关系，他们的权利和义务应受代理法一般原则的支配，特别是本人(委托人）应补偿代理人的开支，向其支付报酬；代理人应尽职尽责地完成代理事务，并不得越权。托收的性质托收是基于商业信用，托收行和代收行的责任仅限于及时向付款人提示汇票，并在遭拒付时及时把详细情况通知委托人，他们对汇票的付款人（受票人）拒绝付款或拒绝承兑不承担任何责任。托收的利弊分析对买方有利：免去开信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出；若采用远期付款交单和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑交单提货的融资便利。对卖方不利：先发货后付款，收汇风险大（D/A大于D/P）；货物被拒收的被动；支付托收费用；无单放货风险（特别是FOB条件下）。《关于规避无单放货风险的通知》

“FOB”无单放货（1）外经贸部于2000年12月份发布了《关于规避无单放货风险的通知》，其在第1点中强调外贸企业在签订出口合同时，应力拒FOB条款。措施包括：尽量采取CIF或C&F，避免外商指定境外货代安排运输。如外商坚持FOB条款并指定船公司和货代安排运输，可接受指定的船公司，但对货运代理的资格应进行审查，只接受经政府批准的货代。

“FOB”无单放货（2）3.如外商仍坚持指定境外货代，出口商应指定境外货代的提单必须委托经外经贸部批准的货运代理企业签发，并掌握货物的控制权，同时由代理签发提单的货代企业出具保函，承诺货到目的港后须凭信用证项下银行流转的正本提单放货，否则要承担无单放货的赔偿责任。4.外贸公司不要轻易接受货代提单，尤其是外商指定的境外货代提单。跟单托收方式下的资金融通

凭信托收据借单（进口押汇）

托收出口押汇（collectionbillpurchased）托收进口押汇“凭信托收据（TrustReceipt-T/R）借单”，进口人在承兑汇票后出具信托收据，凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收行。（进口人向代收银行要求）“付款交单凭信托收据”（D/P·T/R）在付款交单的条件下，进口人承兑汇票后出具信托收据向代收银行借取货运单据先行提货，货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。（出口人主动通过托收银行授权办理）

信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。D/P·T/R与D/A的区别如果进口人不能到期付款：在D/P·T/R情况下，由于代收行握有进口人出具的T/R，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作为当事人径直向进口人追偿，或向法院起诉。在D/A情况下，只能由出口人自己向进口人追偿。托收出口押汇（collectionbillpurchased）出口人按照出口合同规定发运货物后，开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票及所附全套货运单据交托收银行委托收取货款时，由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从买入汇票日起到预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行付给出口人。这是一种以汇票和单据作为抵押品的一种放款。

托收统一规则

（UniformRulesforCollection）由国际商会制订，现行版本“URC522”于1996年1月1日起正式实施，全文共26条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共7个部分。“URC”是仅次于“INCORTERMS”和“UCP”的第三大国际惯例。采用托收方式应注意问题1调查和考虑进口商的资信情况及经营作风，成交金额不能太大，一般只接受D/P；可要求买方预付一部分货款，作为跟单托收方式的条件。代收行不能由进口人指定。了解进口国家的贸易惯例、贸易管制和外汇条例，以免货到目的地后我方陷入被动，影响我方安全迅速收汇。（如D/Paftersight-D/A）托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。芬兰、德国、希腊等国，要“货到付款”，而拉美一些国家，托收支付方式下的汇票付款人，不论即期或远期汇票，均要在货抵目的地后才能办理付款或承兑，甚至将付款交单按承兑交单处理。欧洲大陆国家为减少印花税负担，一般即期托收项下付款不用汇票，银行可接受办理。提单以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单而仅在“到货通知书”上背书提货？或领事发票上列明以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单提货？有的合同虽未规定“货到后付款或承兑”，但一些进口商不愿见票即付或承兑。某些进口商要按“当地习惯”待货到后才付款或承兑。一般中国外贸公司都可接受－除非在合同中明确规定“买方应在汇票第一次提示时即行付款”，否则无法抵制。采用托收方式应注意问题2

在托收方式下，应争取CIF、CIP价格条件成交，在买方未偿付货款前货物出险，可独自向保险公司索偿。或装船前投保卖方利益险或出口信用险。买方签回销售确认书或合同后再办理装运，严格按合同规定装运货物和制单，以防进口人找借口拒付货款。为减少风险，采用国际铁路、空运、邮包等运输方式及海运下使用OCEANWAYBILL时不宜采用托收托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。若卖方在托收方式下出口货物，不能按合同规定回收货款，主要是买方无偿还能力或违约行为，以及是买方不可控的买方国家或第三国因素所致，卖方可在合同签订后向保险公司投保出口信用险，保险公司可赔实际损失的70%－90%采用托收方式应注意问题3货运单据做空白抬头并背书，预先在进口地安排可靠的代理人（需要时的代理），在发生拒付时由代理人出面料理。可要求买方预付部分货款，作为跟单托收条件。未经银行事先同意，不能把货物直接发给代收行或以代收行为收货人。在我国进口业务中使用托收方式时，在进口合同中不应作出委托人所在国以外的银行费用由付款人负担的规定（各有关银行受托接办的业务费用，应由委托人负担）案例一：T/R借单责任由谁承担？我某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为D/P45天。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具T/R向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为（1）代收行的建议是否合理？（2）我外贸企业应如何处理？（3）为什么？分析：1、代收行的建议不合理。2、我外贸企业应向代收行索取货款。因为在远期付款交单（D/P远期）这种托收方式下，代收行对于资信较好的进口商允许凭信托收据（T/R）借单提货，这是代收行对进口商的资金融通，与出口商无关。3、代收行如果到期收不到货款，应承担付款责任。

跟单托收诈骗的防范（上）第一、在交易前，出口公司必须委托有关咨询机构调查了解进口商的经营作风和资信情况，并设法弄清对方国家的商业、贸易习惯。第二、在签约时，应采用CIF价格成交，由我方投保，以控制货物受损理赔的主动权。必要时，可加投出口信用保险。第三、在选择交单方式时，应优先采用D/P即期方式，并指定信誉可靠的代收行转交单据和代收货款，尽量避免采用D/A或D/P远期方式。

跟单托收诈骗的防范（下）第四、必须将全套正本单据通过我方银行寄出，以免丧失货权，导致钱货两空。第五、密切注意货物动向，及时联系催收货款。若对方提出改变付款方式，或延期支付，应要求其提供银行担保，并加收利息；第六、假如进口商拒不付款提货，应尽快接洽船公司安排货物存仓或转售，不可轻易接受对方的无理要求，以免上当受骗。汇付条款之一TheBuyersshallpaythetotalvaluetotheSellersinadvancebyT/T（M/TorD/D）notlaterthan.....The