资产岗位ER帐务操作流程培训

资产岗位ERP帐务操作

2013年1月15日一、资产模块概览二、资产主数据三、资产、长期待摊帐务操作四、资产盘点及内部调拨流程主要内容五、新建、收购和改造项目管理流程AA模块主要作用:实现“固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用”的增减变动操作以及日常折旧、摊销等维护功能。在ERP系统中资产业务操作特点1、固定资产业务起点是PS模块，由发展规划部门完成。2、ERP系统操作中不直接使用会计科目，通过按照资产分类创建资产主数据使用规定的事物码和业务类型进行操作，系统自动生成会计凭证。3、资产增加分两个基本步骤：

（1）新建资产主数据（AS01）

（2）给资产主数据赋予价值

AA模块主要作用:实现“固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用”的增减变动操作以及日常折旧、摊销等维护功能。在ERP系统中资产业务操作特点1、固定资产业务起点是PS模块，由发展规划部门完成。2、ERP系统操作中不直接使用会计科目，通过按照资产分类创建资产主数据使用规定的事物码和业务类型进行操作，系统自动生成会计凭证。3、资产增加分两个基本步骤：

（1）新建资产主数据（AS01）

（2）给资产主数据赋予价值一、资产模块概览资产模块概览—与资产有关的常用代码

公司代码2681折旧表1CN

折旧范围01/02折旧码L001/

L002等资产折旧码：

L000无折旧无利息

L001直线折旧0%残值次月计提

L002直线折旧3%残值次月计提L003直线折旧5%残值次月计提无形资产、长摊费用对应的折旧码：

L004直线折旧0%残值当月计提

资产模块概览—与资产有关的常用代码ERP中的资产分类及资产编码

资产分类资产编码

10100油气资产对应以1为开头的资产编号为油气资产

20100房屋及建筑物对应以2为开头的资产编号为房屋

30100油气集输设施对应以3为开头的资产编号为油库加油站资产

40100运输设备对应以4为开头的资产编号为车辆

50100机器设备对应以5为开头的资产编号为机器设备

60100其他设备对应以6为开头的资产编号为其他资产

7*在建工程对应以7为开头的资产编号为在建工程

81*无形资产对应以81为开头的资产编号为无形资产

82*长期待摊费用对应以82为开头的资产编号为无形资产…………

资产分类表.xls

资产编号举例：300000000008-0AA模块常用记帐码和凭证类型记帐码

资产借方70资产贷方75凭证类型

AA资产记帐

AF折旧记提AA模块常用的“事务码”基础操作事务码—资产主数据

AS01创建AS02更改

AS03显示AS05锁定

AS06删除日常应用事务码—一般业务处理

在建工程转资AIABAIBU冲销转资AIST折旧记提AFAB冲回折旧ABMA资产在公司代码内转移ABUMN后续处理事务码—特殊业务处理

资产减值ABAA

资产报废ABAVN固定资产盘盈ABSOABZON冲消资产盘盈AB08资产价值日与折旧开始日期的概念和应用资产价值日通常与资产入帐凭证日期保持一致，也可根据资产实际情况进行调整，但是不能跨年度

折旧开始日期系统默认折旧开始日期为资产价值日次月1日资产业务类型100固定资产-外部购入Y08固定资产-盘盈ZH2盘亏(以前年度)ZHE盘亏(当前年)ZHA报废(以前年度)ZHJ报废(当前年)XU1长摊增加常用业务类型举例所有资产业务，必须对应一个业务类型（有些是系统默认的，不需要输入）。业务类型表示一种资产业务，如购置、报废等资产创建AS01路径：会计->财务会计->固定资产->资产->创建->AS01

方式:

单个创建参考创建批量创建AS01的功能包括：

创建固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用主数据

每一条资产主数据在创建时都被分配到一种资产类别中二、资产主数据AS01使用方法：：（1）初始登陆界界面的“类类似资产编编码”默认认是1，如果需要要一次创建建多个同类类资产，比比如8台同型号加加油机，则则在此处输输入“8”，结果会生生成8个不同资产产编号的固固定资产，，不再需要要逐个输入入。同时可可选择“参参考资产””，增加同同类资产。。（2）资产描述述第一行输输入资产名名称，第二二行输入资资产的规格格型号。（3）资产主号号文本输入入资产存放放地点。（4）资产数量量默认是1，如果选择择平方米、、立方米等等面积、容容积单位则则可以输入入对应的数数量值。AS01使用方法：：（5）成本中心心输入资产产使用保管管部门，也也是记提折折旧归属部部门。（6）责任成本本中心是按按省公司专专业线条划划分，如：：加油站对对应陕西公公司本部零零售中心。。（7）源---资产的供应应商。（8）折旧范围围：资产可可使用年限限-输入资产折折旧年限与与月份，折折旧开始日日期输入开开始记提折折旧时间，，系统默认认是创建时时间的次月月。资产产主主数数据据建建立立：：在建建工工程程主主数数据据A：资资产产业业务务—收购购加加油油站站、、油油库库、、零零购购资资产产购建建资资产产业业务务操操作作步步骤骤：一、、发发展展规规划划部部门门1、发发展展处处投投资资预预算算管管理理员员根根据据总总部部批批复复的的投投资资计计划划分分配配投投资资预预算算；；2、发展处人员员根据采购合合同在PS系统创建工程程项目，维护护WBS元素，即按统统一的规则给给工程项目分分类定义编号号；3、当工程项目目达到付款条条件时，采购购人员办理项项目结算凭据据，包括签字字齐全的结算算单、履约报报告、合规发发票、立项批批复、合同协协议及其他证证明达到付款款条件的附件件；（零购资资产付款时需需要提供合规规的结算凭据据，包括结算算单、零购批批复、采购协协议、合规发发票、资产验验收单、转资资审批单等附附件）4、发展处人员员根据发票在在PS系统做项目成成本订单，并并将订单号码提供财务人人员；三、资产、长期待摊帐务操作A：资产业务—收购加油站、、油库、零购购资产二、财务部门门1、财务人员收收到结算凭据据后，在ERP系统，使用事事物码MIRO，输入项目订订单单号码，发票票校验，形成成项目成本，，分录:借：项目成成本应交税金—应交增值税—进项税贷：其他应付付款—****供应商2、使用事物码码AS01，创建“在建建工程”主数数据，输入对对应的WBS元素；3、运用事物码码CJ02，维护WBS项目成本与在在建工程的结结算规则，即即将该工程项项目WBS元素与新创建建的在建工程程主数据关联联在一起；4、使用CJ88事物码，进行行WBS项目成本结算算在建工程，，即将工程项项目价值赋予予此项“在建建工程”，形成会计分分录:借：在建工程程---**工程”贷：项目成本本5、当资产达到转转资条件，财财务人员收到到“资产转资资审批单”后后，使用事物物码AS01创建固定资产产主数据；6、运用事物码码AIAB，维护在建工工程结算到固固定资产的分分配规则，即即将“在建工工程”与新建建的固定资产产主数据关联联在一起，将将一项“在建建工程”分配配到对应的““固定资产””上；7、运用事物码码ABUM，在建工程结结算到固定资资产，即将““在建工程””的价值分别别转入新增的的“固定资产产”形成分录录：借：固定资产产贷：在建工程程通过以上步骤骤完成资产增增加，可以通通过事物码AS03或资产浏览器器AW01N查看新建的资资产。例如：一、装装订机入帐一、使用MIRO进行发票交验验1、在窗口界面面输入MIRO,回车后，出现现如下2、在采购订单/计划协议处输输入订单号，3、在税额中选选择J9,3%进项税回车后出现如如下提示4、同时需要在在修改为J9,3%进项税5、点击计算税税额出现6、在金额处输输发票含税金金额，在参照照处输发票号号码，在文本本处输入相应应文本出现7、点击细节，出现8、将凭证类型型由“发票—总额”修改为为“供应商发发票”回车后后，将将分配配、抬抬头文文本补补充完完整，，显示示如下下9、点击击保存存后提示为为输入本本公司司职能能部门门利润润中心心，一一般为为92681**700,,输入完完毕后后点击击继续续输入X,，点击击继续续输入本本公司司职能能部门门利润润中心心，一一般为为92681**700,,输入完完毕后后点击击继续续10、生成成发票票凭证证，号号码为为5400166625二、创建建在建工工程1、输入AS01,将资产分分类修改改为76011回车，仅需在描描述处输输入XX公司采购购自动装装订机点击附加加信息4、在业务务范围输输入4000，在成本本中心输输入各地地市分公公司的基基建发展展部门编编号，在在工程类类别输入入3000，在WBS元素输入入对应的的WBS元素，见见附表；；显示如如下点击保存存生成在建建工程号号如下，，，请记录好好该资产产号，以以便在维维护结算算规则及及转固流流程中使使用三、维护护项目成成本结算算规则1、在窗口口处输入入CJ02,显示为2、在WBS元素处输输入，WBS元素，具具体各家家WBS元素见附附件，输输入后点F5或显示如下下：点击该行行并点击结结算规则则，出现现如下在结算接接收方输输入刚刚刚自行创创建的在在建工程程号回车车后点击返回回或F3点击保存存，显示示说明结算算规则已已经维护护成功四、结转转项目成成本1、在窗口口处输入入CJ88，回车后后显示2、在WBS元素处输输入在结算期期间处输输入12，显示如如下3、点击执执行显示如下下可点击证明测试试结算无无误4、点击测试运行行勾去掉掉，点击击执行或F8,即完成正正式结算算此时在建建工程已已有价值值，具体体可使用用AS03或AW01N查看在在建工工程价价值，显示查查看明明细五、创创建固固定资资产1、输入入AS01,将资产产分类类修改改为60100回车，显示示为描述第一行行输入资产产名称：**公司希希星智能全全自动装订订机描述第二行行输入资产产规格：北北京圣天X-50描述第三行行输入资产产所在地：：**公司司财务科数量处输““1”，后面输““A14”生产装置处处输“Z9004800””;回车后显示示为3、点击出现在成本中心心输入各分分公司的财财务部门成成本中心，，责任成本中中心输入8268110706，为省公司司办公室；；其他无需需输入，完完毕后显示示4、点击分配配，，显示为经济用途途输入：：0001；技术状状态输0001；资产类类别输：：06060299使用单位位选择见见附表。。输入完完毕后显显示为5、点击折折旧范围围，，显示为为在uselife处，输入入5，6、点击保保存，显示为，记录下自自行创建建的固定定资产号号，以便便转固使使用。六、结转固定定资产1、在窗口处输输入AIAB,显示为公司代码处输输入2681，资产号输入自行创建的的在建工程号号，76开头的资产号号，输入完毕毕后显示点击显示为2、点击该行，，显示为3、点击输入，，显示为在输入自行创建建的固定资产产号，6开头的，输入后回车显显示，点击返回显示为后，点击结算算，出现如下4、需要将凭证证日期修改为为12月31日，资产价值值日填为2010年12月31日，过账日期期修改为12月31日，文本建议议填写为XX公司结转装订订机；凭证类类型务必选择择为AA，分配和参照照按平时要求求输入。完毕毕后，显示为为显示为证明结算无误误，可将测试试运行的勾去去掉，，再次点击表明整个业务务结束。B、长期待摊费费用增加操作作步骤：1、批准租赁的的加油站、油油库达到付款款条件时，发发展部门办理理结算手续，，包括签字齐齐全的结算单单、履约报告告书、合规发发票、立项批批复、合同协协议及其他证证明达到付款款条件的附件件；2、财务人员收收到结算单据据审核无误后后，在ERP系统使用事物物码AS01，建立长摊资资产主数据；；3、使用事物码码F-90，按照发票金金额记账到对对应的长摊主主数据上，业业务类型输入入XU1借：长期待摊摊费用—**站记记账码70贷：其他应付付款—**供应商记记账码39或：银行存款款通过以上步骤骤完成长摊资资产增加，可可以通过事物物码AS03或资产浏览器器AW01N查看新建资产产。例：长期待摊摊帐务操作：：1、as01，创建长摊资资产号，如是是加油站租赁赁费，资产分分类选82111；如是加油油站其他改造造项目，资产产分类选82021，输入相关信息息，描述输长长摊主数据名名称，成本中中心为该加油油站成本中心心，点击USELIFE表示摊销年限限，按照折旧旧年限和加油油站剩余租赁赁年限孰短填填报点击保存，即即可2、f-90，长摊记账并并挂账记账码,选择70,科目输入长摊摊资产号,事务类型选择择XU1输入完毕为贷方挂相应供供应商应付款款A：固定资产盘盘点实施细则则：1、实物资产管管理部门职责责分工：A、零售部门负负责加油站资资产（含土地地、房产、办办公设施等））；B、经营物流管管理部门负责责经营部、油油库、油品运运输等储运设设施（含土地地、房产等））；C、综合部门负负责机关本部部计算机、网网络及配套设设施、办公设设备；公务车车辆、办公用用房屋与土地地，以及通讯讯等设施设备备;D、财务部门为为固定资产的的价值管理部部门；参与其其他部门的资资产清查工作作，做好帐