负债业务的经营培训课程

第三章负债业务的经营河南大学工商管理学院张倩前一章讲述了商业银行的资本金，并指出商业银行资本是商业银行抵御风险和保证整个银行体系健康运行的基础。但由于商业银行不同于一般企业，除了在经营对象、经营手段不同外，在财务杠杆上存在着很大的不同。一般来说企业的财务杠杆作用较小，即权益资本占总资产的比例较高,平均34%,即1：3。而商业银行则不同，银行资产的绝大部分主要是靠商业银行的负债来支撑，而银行资本一般仅占总资产的很小一部分，银行资产的90%以上是通过负债来实现的达到1：10,甚至更高。内容回顾一、银行负债的概念商业银行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。因此，银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债有广义和狭义之分。二、银行负债的特点必须是现实的、优先存在的经济义务数量是必须能够用货币来确定的负债只能偿付以后才消失第一节银行负债的作用和构成1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。2、银行负债是保持银行流动性的手段。3、商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资金存量不变的情况下扩大社会资金总量。4、银行负债构成社会流通中的货币量。5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。二、银行负债的作用商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容所组成。

三、银行负债的构成负债存款负债

应付款项活期存款储蓄存款向中央银行借款银行同业借款欧洲货币市场借款发行债券借入负债定期存款一、存款的概念与重要性存款是各类组织机构和个人存入商业银行或非银行金融机构账户上的货币资金。就商业银行来说，存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转账，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。就客户来说，存款是以现款、票据或贷款的转账寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付现请求权。存款就其性质来说，它是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置。即社会再生产过程中间歇的货币资金。由此可见，存款来自于社会再生产过程，通过银行的再分配又运用于再生产过程。第二节商业银行的存款业务一家银行开办以后,单靠资本金是远远不够的,资本金也只能应付其固定资产、设备等基础设施条件的购置，银行的职能作为信用中介，首先得有资金来源。存款是银行兴旺发达的基础。在银行的资产负债表中，存款是独特的一项，银行管理层和员工向企业和客户吸收支票和储蓄存款的能力是衡量公众对该银行接受度的重要尺度。存款是银行贷款的主要资金来源，因而是银行利润的最终来源和成长的最终源泉。存款产生现金储备，银行正是利用它所拥有的存款来创造新贷款。是否以尽可能低的成本获得存款资金和是否有足够的存款为银行想要发放的贷款融资，是衡量银行管理效率的重要指标。吸收存款是银行经营管理者最重要的业务内容之一。银行在管理存款时，必须注意两点：（1）银行在哪可以最低成本吸收存款；（2）管理者如何才能保证银行有足够的存款来支持理想的贷款量及公众所需要的其他金融服务。二、银行存款的主要来源：工商企业暂时闲置的货币资金；机关、团体、部队、学校等事业单位的暂时闲置的货币资金；非银行金融机构暂时闲置的货币资金；城乡居民手中暂时闲置的货币资金。三、我我国商商业银银行存存款的的种类类按照存存款对对象性性质不不同：：对公公存款款和对对私存存款；；按照存存款的的流动动性不不同：：活期期存款款、定定期存存款和和定活活两便便存款款；按照存存款来来源的的性质质：原原始存存款（（单一一银行行的客客户交交来的的现金金，转转账支支票等等）；；从银银行体体系来来看，，有再再贷款款、再再贴现现和公公开市市场操操作卖卖出债债券））和派派生存存款（（通过过贷款款转账账形成成的））；按照存款款的币种种：本币币存款和和外币存存款。1、活期存存款活期存款款是指可可由存户户随时存存取和转转让的存存款，它它没有确确切的期期限规定定，银行行也无权权要求客客户取款款时做事事先的书书面通知知。商业银行行在把活活期存款款作为经经营管理理的重点点，因为为活期存存款是银银行的主主要资金金来源，，而且还还具有以以下特点点：（1）活期存存款具有有货币支支付手段段和流通通手段的的职能。。（2）活期存存款具有有很强的的派生能能力，能能有效提提高银行行的盈利利水平。。（3）活期存存款是商商业银行行扩大信信用、联联系客户户的重要要渠道。。四、传统统的存款款业务2、定期存款款是客户和和银行预预先约定定存款期期限的存存款。意义：（1）定期期存款是是银行稳稳定的资资金来源源（2）定期存存款的资资金利率率高于活活期存款款。（3）定期存存款的营营业成本本低于活活期存款款。3、储蓄存存款是居民个个人为积积蓄货币币资产和和获取利利息而存存入银行行的款项项。存款工具具创新的的原则规范性原原则效益性原原则连续性原原则社会性原原则五、存款款工具创创新1、活期存存款工具具创新（1）可转让让支付凭凭证账户户起源于1970年，是个个人、非非营利性性机构开开立的计计算利息息的支票票账户，，以支付付命令书书代替支支票。（2）超级可可转让支支付凭证证账户始办于1985年，法定定最低开开户金额额和平均均余额为为2500美元，签签发支票票可以不不加限制制。六、具有有代表性性的存款款工具创创新简介介2.定期存款款工具创创新（1）可转让让定期存存单：1961花旗银行行（2）货币市市场存单单（3）自动转转账服务务账户（4）协定账账户（1）可转让让定期存存单可转让定定期存单单是指存存款人将将资金按按某一固固定利率率和期限限存入银银行并获获得的可可在市场场上转让让买卖的的存单形形式凭证证。可转转让定期期存单是是1961年由由美国纽纽约花旗旗银行首首创的。。当时美美国股份份制经济济发展十十分看好好，在市市场上对对资金的的需求量量非常大大，因此此各种证证券收益益率很高高；而此此时的商商业银行行由于对对活期存存款禁付付利息、、对定期期存款和和储蓄存存款付息息受限、、使许多多存款客客户纷纷纷提款或或减少存存款账户户的余额额，将资资金转移移到证券券市场上上。为稳稳定和扩扩大存款款、规避避有关法法律，花花旗银行行发行了了可转让让定期存存单。（2）货货币币市市场场存存单单利率率以以市市场场公公布布的的每每日日利利率率为为基基础础随随时时计计算算，，没没有有利利率率上上限限；；存款款人人10万万美美元元的的存存款款可可得得到到象象商商业业银银行行吸吸收收存存款款一一样样的的存存款款保保险险公公司司的的存存款款保保险险；；向第第三三者者进进行行支支付付时时，，可可采采取取开开出出支支票票或或电电话话通通知知转转账账，，但但不不论论那那种种形形式式每每月月使使用用不不能能超超过过六六次次；；账户要求保留留2500美美元的最低存存款余额，如如不足，将不不予利率上的的优惠，银行行就只按可转转让命令账户户的利率来支支付利息；客户提款时必必须提前至少少七天通知银银行；客户定期收到到一份关于办办理提现及转转账支付的次次数和数额、、现有存款余余额、所得利利息额的结算算清单。（3）自动转账服服务账户这是美国商业业银于1978年推出的的创新存款种种类，与电话话转账服务相相类似。在这种存款业业务中，客户户在银行要开开设两个账户户，一个是储储蓄存款账户户，一个是活活期存款账户户，同时保证证在活期存款款账户上的余余额起码在一一美元以上。。当客户开出支支票后，银行行会自动将必必要的数额从从储蓄存款账账户转到活期期存款账户上上，按支票进进行必要的付付款，这样可可以保证款项项在开支票前前仍能在储蓄蓄存款账户上上获得相应的的利息。自动转账服务务账户结合了了储蓄存款账账户和活期存存款账户的优优点，该账户户的客户要向向银行支付服服务费。（4）协定账户协定账户是指指款项可以在在活期存款账账户、可转让让支付命令账账户、货币市市场互助基金金存款账户之之间自动转账账的存款种类类。如果账户上的的存款数额超超过了需保持持的最低存款款余额要求，，超过的部分分会由银行自自动转入该存存款人的货币币市场存款账账户中，以取取得较高的利利息；如果账户上的的存款数额低低于需保持的的最低存款余余额要求，银银行会自动从从该存款人货货币市场存款款账户中调出出相应的部分分以补足活期期存款账户和和可转让支付付命令账户上上所要求的余余额。协定账户结合合了活期存款款账户、可转转让支付命令令账户和货币币市场存款账账户这三种账账户的优点。。3.储蓄存款工具具创新（1）零续定期储储蓄存款，多多次存入、期期限在半年以以上5年以内的储蓄蓄存款。（2）联立定期储储蓄（3）指数存款证证，利率与物物价上涨指数数挂钩（4）股金汇票账账户（5）特种储蓄存存款第三节银行行存款的经营营管理一、影响银行行存款稳定的的因素分析内部因素：存存款的价格、、服务质量、、实力与信誉誉、品种、宣宣传的力度和和广度。外部因素：社社会经济发展展水平、居民民货币收入的的变化、经济济周期、消费费支出结构、、商品供给状状况、物价水水平、市场利利率、季节性性因素；法规规、人们的习习惯与偏好等等。积极经营与提提高银行存款款稳定性的策策略1.银行主动负债债的积极经营营策略重视利率高低低的杠杆作用用和优质高效效的服务开发发，设计多样样化的储蓄存存款工具；重视积极的的营销，加加强外勤并并合理设置置网点重视积极经经营的内部部管理要求求2.提高存款稳稳定性的策策略主要衡量指指标：活期存款稳稳定率=（活期存款款最低余额额/活期存款平平均余额））*100%活期平均占占用天数=（活期存款款平均余额额*计算期期天数）/存款支付总总额分类管理：：易变性存款款，主要指指活期存款款准变性存款款，主要指指定活两便便存款、通通知存款等等稳定性存存款，主主要指定定期存款款、可转转让存单单及转向向存款等等1.影响存款款成本的的因素分分析（1）市场利利率的水水平；（2）其他银银行的定定价策略略；（3）不同存存款账户户的利率率需求弹弹性；（4）存款的的期限结结构；（5）银行的的盈利性性；（6）贷款与与存款成成本的关关系；（7）客户与与银行的的关系二、存款款成本管管理2.银行存款款成本的的构成资金成本本=利息成本本+营业成本本1.利息成本本：活期期存款利利息成本本+定期存款款利息成成本2.营业成本本：柜台台和外勤勤人员的的工资、、广告宣宣传费、、折旧摊摊提费、、办公费费及其他他服务费费用等。。可进一一步分为为变动成成本、固固定成本本和混合合成本。。可用资金金成本相关成本本：风险险成本，，连锁反反应成本本加权平均均成本边际存款款成本3.存款成本本控制存款结果果和成本本选择尽量扩大大低息存存款的吸吸收，降降低利息息成本的的相对数数；正确处理理不同存存款的利利息成本本和营业业成本的的关系，，力求不不断降低低营业成成本的支支出；活期存款款的发展展战略必必须以不不减弱银银行的信信贷能力力为条件件；定期存款款的发展展不以提提高自身身的比重重为目标标，而与与银行存存款的派派生能力力相适应应；存款总量量和成本本控制逆向组合合，同向向组合，，总量单单向变化化模式，，成本单单向变化化模式可用资金金的历史史平均成成本和边边际成本本分析一、存款款工具的的营销存款工具具营销的的内容：：产品的的设计与与创新、、定价、、产量和和公共关关系存款工具具营销过过程：1研究确定定客户的的金融需需要2根据研究究成果规规划新的的服务或或改善原原有服务务3定价和促促销保值存款款工具原原则：1既要考虑虑客户需需要，又又要顾及及银行的的经营效效益2价格信息息可沟通通，易于于客户了了解并进进行价格格比较3不可过分分的以损损害某些些细分市市场的利利益去补补贴另一一些细分分市场三、银行行存款的的营销和和定价二、存款款工具的的定价方方法1以成本为为基础定定价2交易账户户的定价价3金融市场场存款账账户的定定价4定期存单单市场按按银行层层次定价价1宏观评判判存款总总额适度度性指标标存款总额额同国内内生产总总值之比比企业存款款总额同同企业销销售总额额或流动动资金占占用总额额之比居民存款款总额和和居民收收入总额额之比2银行经营营管理角角度评判判存款适适度性存款资金金在多大大程度上上被实际际运用于于贷款和和投资四、存款款规模控控制一、短期借借款的特征征对时间和金金额上的流流动性需要要十分明确确对流动性的的需求相对对集中面临较高的的利率风险险主要用于短短期寸头不不足的需要要二、短期借借款业务的的意义为银行提供供了绝大多多数非存款款资金来源源是满足银行行周转金需需要的重要要手段提高了商业业银行的资资金管理效效率扩大银行的的经营规模模，加强与与外部的联联系和往来来第四节短短期借款的的经营管理理1同业借款同业借款也也叫同业拆拆借，指的的是金融机机构之间的的短期资金金融通。主要包括同同业拆借和和转抵押。。同业拆借是是银行间的的短期放款款，主要用用于临时性性调剂头寸寸，这种借借款期限较较短，利率率较低，融融资对象、、数额和时时间都较灵灵活。转抵押是商商业银行在在资金周转转困难之际际，向银行行同业申请请的抵押借借款，由于于抵押品多多为客户向向银行申请请贷款的抵抵押品，故故名“转抵抵押”。三、、短短期期借借款款的的主主要要渠渠道道2向中中央央银银行行借借款款主要要形形式式：：再再贷贷款款，，再再贴贴现现中央央银银行行是是商商业业银银行行的的最最后后贷贷款款者者。。商商业业银银行行在在资资金金不不足足时时，，可可以以向向中中央央银银行行申申请请再再贷贷款款或或再再贴贴现现，，补补充充资资金金。。一般般情情况况下下，，商商业业银银行行向向中中央央银银行行的的借借款款只只能能用用于于调调剂剂头头寸寸、、补补充充储储备备不不足足和和资资产产的的应应急急调调整整，，不不能能用用于于贷贷款款和和证证券券投投资资。。向中中央央银银行行借借款款的的利利率率一一般般高高于于同同业业拆拆借借利利率率。。3转贴贴现现转贴贴现现是是指指中中央央银银行行以以外外的的投投资资人人从从二二级级市市场场上上购购进进票票据据的的行行为为。。转贴贴现现借借款款是是在在资资金金不不足足时时，，用用客客户户贴贴现现过过的的仍仍未未到到期期的的商商业业票票据据向向其其他他商商业业银银行行申申请请贴贴现现贷贷款款。。转贴现的的期限从从贴现之之日起到到票据到到期日止止，按实实际天数数计算。。4回购协议议指商业银银行在出出售证券券等金融融资产时时签订协协议，约约定在一一定期限限后按约约定价格格购回所所卖证券券，以获获得即时时可用资资金的交交易方式式。回购协议议的种类类主要有有：证券券、贷款款和票据据回购业业务。回购协议议是发达达国家央央行公开开市场操操作的重重要工具具。5欧洲货币币市场借借款欧洲货币币市场不不受任何何国家的的政府和和纳税限限制。存款利率率相对较较高，放放款利率率相对较较低，存存放款利利差较小小。欧洲货币币市场资资金调度度灵活、、手续简简便。欧洲货币币市场的的借款利利率由交交易双方方依据伦伦敦同业业拆借市市场利率率具体商商定。6大面额存存单它是银行行负债证证券化的的产物，，也是西西方商业业银行通通过发行行短期债债券筹集集资金的的主要形形式。大大面额存存单的特特点是可可以转让让，并且且有较高高的利率率，兼有有活期存存款流动动性和定定期盈利利性的优优点。银行有如如此之多多的非存存款性资资金来源源可以利利用，怎怎样作出出选择就就成了一一个重要要的问题题。在适适用非存存款性资资金前，，银行需需要回答答两个主主要问题题：1、银行行为满足足需要总总共应该该从这种种途径筹筹集多少少资金?（银行行的资金金缺口有有多大））2、在特特定的时时期和目目标之下下，哪种种非存款款性资金金来源最最佳？三、短期期借款的的经营策策略为了回答答这一问问题，需需要考虑虑以下五五种因素素：1、各种种非存款款性资金金来源筹筹资的相相对成本本；2、每种种资金来来源的风风险（波波动性及及依存度度）；3、所需需资金的的时间长长短（期期限）；；4、需要要非存款款资金的的银行的的规模；；5、限制制使用各各种资金金来源的的法规。。相对成本本：银行行进行负负债管理理时，必必须时刻刻了解各各种借入入资金的的市场利利率，利利率由贷贷方每日日公布。。通常，，银行乐乐意选择择最便宜宜的资金金来源，，但它们们也会考考虑成本本以外的的其他因因素。风险因素：：银行管理理者在不同同的资金来来源之间进进行选择时时，需要考考虑至少两两种风险因因素，其一一是利率风风险；其二二是无法贷贷款风险。。法规限制：：银行监管管当局或银银行法规限限制银行借借入资金的的数量、频频率和使用用。所需资金时时间长短：：假如银行行需要在当当日下午筹筹措到可贷贷资金时，，它会求助助于联邦资资金市场，，但如果几几天后才需需要这笔资资金，发行行可转让定定期存款单单或商业票票据就成为为一个更可可行的办法法。所以说说所需资金金的期限或或到期日，，也是一个个重要因素素。借入资金的的银行的规规模：例如如在美国大大多数的货货币市场标标准交易单单位是100万美元元，而小银银行往往不不需要这么么多资金，，所以小银银行就不大大可能发行行大额可转转让定期存存单，商业业票据也是是如此，因因此小银行行只能求助助于联储贴贴现窗口或或联邦资金金市场发放放相对小额额贷款。短期借款的的管理重点点①有计划地地把借款到到期时间和和金额分散散化，以减减少流动性性需要过于于集中的压压力；②尽量把借借款到期时时间和金额额与存款的的增长规律律相协调，，把借款控控制在自身身承受能力力允许的范范围内，争争取利用存存款的增长长来解决一一部分借款款的流动性性需要；③通过多头头拆借的办办法将借款款对象和金金额分散化化，力求形形成一部分分可以长期期占用的借借款余额；；④正确统计计借款到期期的时机和和金额，以以便做到事事先筹措资资金，满足足短期借款款的流动性性需要。商业银行的的长期借款款一般才采采用金融债债券的形式式。金融债券是是指金融机机构依照法法定程序发发行并约定定在一定期期限内还本本付息的有有价证券。。具有以下下特征：（1）专用性；；（2）集中性；；（3）高利性（4）流动性；；（5）主动性；；（6）高效性基于上述诸诸方面不同同于存款的的特点，决决定了金融融债券的发发行对银行行负债经营营的发展有有较大的积积极意义。。第五节商商业银行的的长期借款款金融债券的的局限性金融债券发发行的数量量、利率、、期限都要要受到管理理当局有关关规定的严严格限制，，银行筹资资的自主性性不强。金融债券除除利率较高高外，还要要承担相应应的发行费费用，筹资资成本较高高。债券的流动动性受市场场发达程度度的制约，，在金融市市场不够发发达和完善善的发展中中国家，金金融债券的的种类和发发行数量都都远远小于于发达国家家1.按有有无无担担保保划划分分：：担担保保债债券券和和信信用用债债券券。。担保保债债券券包包括括由由第第三三方方担担保保的的债债券券和和以以发发行行者者本本身身的的财财产产作作抵抵押押的的抵抵押押担担保保债债券券。。信用用债债券券也也称称无无担担保保债债券券，，是是完完全全由由发发行行者者本本身身信信用用为为保保证证发发行行的的债债券券。。2.按利利率率是是否否稳稳定定分分：：固固定定利利率率债债券券和和浮浮动动利利率率债债券券。。固定定利利率率债债券券指指的的是是在在债债券券期期限限内内利利率率固固定定不不变变，，持持券券人人到到期期收收回回本本金金，，定定期期取取得得固固定定利利息息的的一一种种债债券券。。浮动动利利率率债债券券则则是是在在期期限限内内，，根根据据事事先先约约定定的的时时间间间间隔隔，，按按某某种种选选定定的的市市场场利利率率进进行行利利率率调调整整的的债债券券一、、一一般般性性金金融融债债券券3.按付付息息方方式式分分：：普普通通金金融融债债券券、、累累进进利利率率金金融融债债券券、、贴贴现现金金融融债债券券。。普通通金金融融债债券券是是定定期期存存单单式式的的到到期期一一次次还还本本付付息息的的债债券券。。累进进利利率率金金融融债债券券是是浮浮动动期期限限式式的的、、利利率率和和期期限限挂挂钩钩的的债债券券。。贴现现金金融融债债券券也也称称贴贴水水债债券券，，是是指指银银行行在在一一定定的的时时间间和和期期限限内内按按一一定定的的贴贴现现率率以以低低于于债债券券面面额额的的价价格格折折扣扣发发行行的的债债券券。。4.按付息方式和和期限分：一一次性还本付付息金融债券券、付息金融融债券。国际金融债券券指的是在国国际金融市场场上发行的面面额以外币表表示的金融债债券。它不仅仅包容了上述述所有的债券券品种，而且且内容更为广广泛。外国金融债券券：债券发行行在一个国家家，债券的面面值和发行市市场属于另外外一个国家。。欧洲金融债券券：债券发行行银行属于一一个国家，债债券在另一个个国家的金融融市场上发行行，而债券面面值所使用的的货币属于第第三国。平行金融债券券：一家银行行同时在不同同国家发行的的几笔外国金金融债券其中，欧洲债债券通常以国国际通用货币币标价，所筹筹资金的适用用范围广泛，，是一种主要要的国际金融融债券。二、国际金融融债券1.发行申报中国人民银行行是我国金融融债券发行的的主管部门，，凡要求发行行债券的商业业银行，必须须逐项向人民民银行报送有有关材料，经经严格审查、、批准后才能能发行金融债债券。2.发行机构和信信用评定各国对金融债债券的信用等等级评定一般般有三个标准准，即：(1)盈利能力；(2)资本充足率；；(3)资产质量。尤尤其是国际金金融债券的发发行都要由专专门的评级机机构对发行者者的偿还能力力作出评价，，这就是债券券的信誉评级级。目的是为债券券投资者提供供参考，以保保证国际债券券市场的秩序序稳定。四、金融债券券发行的经营营管理3发行价格发行价格以发发债时的票面面利率与市场场利率比较而而定。若票面面利率等于市市场利率，按按面值发行；；若票面利率率高于市场利利率，按溢价价发行；若票票面利率低于于市场利率，，按折价发行行。下面按复复利现值计算算发行价格。。4发行成本和费费用发行成本=利息成本+发行费用利息成本=债券面值×期限×利率发行费用包括括：最初费用用和其中费用用。最初费用用包括：(1)承购手续费；；(2)差旅费、通讯讯费；(3)印刷费；(4)上市费用；(5)律师费等。其其中费用有：：(1)债券管理费；；(2)付息手续费；；(3)还本手续费；；(4)其他服务费等等。1做好债券券发行的和资资金使用的衔衔接工作2注重利率率变化和货币币选择3掌握好发发行时机4研究投资资者心理五、金融债券券的经营要点点9、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黄叶树树，灯下白头头人。。15:03:5715:03:5715:0312/31/20223:03:57PM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。12月-2215:03:5715:03Dec-2231-Dec-2212、故人江海海别，几度度隔山川。。。15:03:5715:03:5715:03Saturday,December31,202213、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。12月月-2212月月-2215:03:5715:03:57December31,202214、他他乡乡生生白白发发，，旧旧国国见见青青山山。。。。31十十二二月月20223:03:57下下午午15:03:5712月月-2215、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。十二月223:03下午午12月-2215:03December31,202216、行动出出成果，，工作出出财富。。。2022/12/3115:03:5715:03:5731December202217、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。3:03:57下午3:03下下午15:03:5712月-229、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有结结果果，，但但是是不不努努力力却却什什么么改改变变也也没没有有。。。。15:03:5715:03:5715:031