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文档简介

医院现金管理制度现金管理是医院财务管理的一个主要组成局部，是国家金融管理在医院的具体表现，为加强医院现金管理，提高自己使用效益，根据《现金管理条例暂行条例》，特制定本制度。一、现金支出范围：1、职工各种津贴、补贴。2、离退休人员费用、丧葬补助费、福利费。3、出差人员的差旅费借支。4、结算起点（1000元）以下的零星支出。5、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。二、按照现金管理制度，严格掌握库存现金额，本院现金出纳的现金周转金为10000元，超过局部及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。三、凡一次性开支超过1000元以上的，应通过银行转账付出，除职工差旅费报销外的特殊情况在1000元以上的一次性开支，需经财务负责人同意方可现金付款。四.凡借支出差的职工回医院报销差旅费时，先归还借支，超过借支局部方可支付现金。五、未经双方单位领导协商同意，单位之间转账付款不能用现金支付。六、现金出纳员必须做好以下几项工作：1、要会同会计主管认真编制和执行现金日报表，并根据有关规章制度，对现金收付业务进行事先监督。2、现金出纳员支付现金时，要严格审查付款凭证，凡内容不全、手续不全、数字不准、书写不规范的付款证，应拒绝受理。3、现金出纳员在收付现金时，要与当事人当面点清，并进行复核，现金收付后，应在凭证上及时加盖“现金付讫”的戳记，以免重收重复。4、现金出纳，在每日的现金收入终结时，应及时核对清楚，于第二天报出“现金出纳收入日报表”。5、每天的现金收付业务终结时，现金出纳必须逐日逐笔登记现金日记账，逐日结出余额月末结出“本月合计”与“本月累计”及“月末余额”并与库存现金实存数核对，做到日清月结，账款相符。6、现金出纳要密切配合财务会计和收费人员，共同管理现金收支票据。7、现金出纳不得以白纸条充库存现金，更不准用医院的开户银行为其他单位或个人套取现金。8、现金出纳因休假，请假不能上班时，应请求财务科长指定专人代替上班，并且在休假前，在会计主管监督下办理交接手续。七、但凡经管医院现金的工作人员，必须严格执行现金管理制度，妥善保管现金，按规定收付现金，假设应保管不善，造成非灾害，或非不可抗拒的经济损失，有当事人自行负责。不按规定收付现金的，除自行承当违纪违法责任外，另由医院追究经济责任，或做其他处

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