人民银行会计核算业务培训商业银行培训

中央银行

会计核算数据集中系统

业务培训中国人民银行支付结算司2023年1月22日北京2主要内容一、ACS建设背景

三、ACS基本流程二、ACS总体结构四、ACS管理与服务功能五、工程实施计划33一、ACS建设背景4人民银行会计业务系统现状

组织形式：以地市中心支行为会计核算主体，县支行作为营业网点。应用系统：使用总行统一开发的会计集中核算系统（ABS）。

2005年6月，人民银行将核算主体从2000多个县支行上收至341个中心支行，改变了核算体制。支付系统全面推广运行，畅通了资金汇划渠道，跨行业务大部分由商业银行直接通过支付系统办理。

5ABS的不足账务数据依然分散，会计报告及数据需逐级汇总，时效性差，难以为货币政策、金融市场和金融稳定提供及时有效的决策支持。

商业银行须多头摆放资金，以满足区域性资金清算和现金调拨的需求，不能适应集中的流动性管理要求。6ABS的不足操作系统和数据库软件落后，不利于数据集中和数据共享，也不利于未来业务发展。

业务流程较复杂，内控环节基本维持传统会计要求，导致岗位设置刚性与人员总体较少的矛盾突出，人力资源难以合理分配。77二、ACS总体结构8ACS总体拓扑结构89与相关系统的关系

ACS与支付系统的关系

ACS是支付系统的重要支持系统。

作为直参，在支付系统开立账户，一点与支付系统NPC连接。

通过支付系统发起或接收大、小额支付业务，并支持通过支付系统办理现金取款和非清算账户流动性查询等业务。SAPS管理的清算账户是ACS账务的重要组成。ACS通过指令报文启动SAPS的日终处理，各清算账户的发生额及余额等账务明细信息，纳入ACS每日的账务平衡。10与相关系统的关系

与货币金银管理信息系统的关系

ACS与货币金银管理信息系统一点连接，办理货币投放和回笼等业务。特别说明：满足商业银行单一法人账户和货币发行账务处理要求；提高商业银行流动性管理水平和资金使用效率；降低发行业务办理成本。依托支付系统，设计构建货币发行业务的新流程。

11与相关系统的的关系1212ACS内部结构图图1313ACS系统组成总账系统及及7个子系统：：业务处理子子系统业务监督子子系统会计数据档档案管理子子系统客户对账子子系统会计数据信信息管理子子系统流动性查询询子系统电子验印管管理子系统统1414三、基本业业务流程15业务处理组组织形式设立集中的的业务处理理中心，根根据营业网网点扫描上上传的凭证证影像集中中进行业务务处理。主要特点对现行业务务流程进行行改造，以以凭证影像像电子化替替代传统的的原始凭证证实物传递递方式，业业务处理以以影像信息息为依据。。合理分解流流程、将前前台受理和和后台处理理严格分离离，营业部部门仅作为为前台，负负责完成凭凭证的受理理审核和影影像扫描；；业务处理理中心负责责根据影像像信息集中中完成业务务要素输入入和账务处处理。以纸质凭证证为主要业业务受理形形式，通过过前台营业业网点受理理金融机构构传递的纸纸质凭证。。16业务组织方方式示意图图17业务流程特特点ACS业务处理流流程特点：：凭证扫描切切片集中并发处处理流程授权监监控后台实时记记账根据数据来来源和业务务性质的不不同，ACS业务可分为为柜台发起起、交易驱驱动和信息息服务三类类。18ACS基本业务处处理流程图图19基本业务处处理流程演演示凭证影像切切片集中录入分分拆要素组合校验要要素记账处理开始演示20基本业务处处理流程演演示日期用途付款人金额付讫日期收款人要素组合凭证影像切切片集中录入分分拆要素组合校验要要素记账处理号码2121四、ACS管理与服务务功能22管理与服务务功能“零余额””账户管理理，支持商商业银行一一点清算客户账号人人民银行系系统内唯一一灵活的差额额结算管理理完善的准备备金和交存存款管理多元化的客客户服务（（电子对账账、流动性性查询、电电子回单））使用电子验验印及支付付密码验证证票据真伪伪23管理与服务务功能——“零余额””服务“零余额””账户：满足金融机机构集中头头寸管理，，采用单一一法人账户户办理资金金结算的需需要。金融机构可可为其分支支机构开设设“零余额额”账户，，办理现金金存取、同同城差额清清算等业务务。日间头寸实实时自动划划转至其法法人账户，，日终始终终保持账户户余额为““零”。24管理与服务务功能——“零余额””服务零余额账户户流程：涉及零余额额账户的业业务，区分借贷记记，按照“先先借后贷””的原则进进行账务处处理，相关关会计分录录在系统内内自动完成成。25管理与服务务功能——账户管理客户账号人人民银行系系统内唯一一重新设计账账号编制规规则，金融融机构类别别代码、行行政区划代代码、币种种等信息将将作为账户户参数，当当各类国标标、行标发发生变化，，或开户单单位机构改改革、改制制时无须进进行账号变变更。客户账号长长度为定长长8位，类型为为大写英文文字母（A-Z，除去O和I）和数字（（0-9）混合型。。26管理与服务务功能——账户管理金融机构可可在中央银银行开设的的存款账户户：准备金存款款财政性缴存存款特种存款其他存款账账户27管理与服务务功能——账户管理金融机构开开户需提交交的依据资资料主要包包括：开户申请书书金融许可证证（或支付付结算业务务许可证））正本及复复印件营业执照正正本及复印印件法定代表人人或单位负负责人的身身份证原件件及被授权权人的身份份证原件人民银行核核定的缴存存款科目范范围文件金融机构编编码其他与账户户管理相关关的资料28管理与服务务功能——账户管理其他说明中央银行原原则上不再再承担代理理转汇职能能。金融机构名名称、机构构类别、预预留印鉴等等变更无需需更改账号号。中央央银银行行内内部部会会计计科科目目等等变变更更也也不不对对金金融融机机构构账账号号产产生生影影响响。。账户户变变更更采采取取约约时时生生效效机机制制。非清清算算账账户户一一般般为为一一个个工工作作日日。清算算账账户户的的变变更更参参照照支支付付系系统统有有关关规规定定执执行行。。29管理理与与服服务务功功能能———账户户管管理理清算算账账户户开开户户管管理理所谓谓清清算算账账户户，，即摆放放在在支支付付系系统统的的金金融融机机构构准准备备金金账账户户及及其其他他特特许许账账户户。。从ACS的角角度度看看，，清清算算账账户户的的开开户户存存在在两两种种情情况况：一是是完完全全新新开开账账户户，，即即金金融融机机构构在在ACS内没没有有账账户户。。二是是账账户户性性质质变变更更，，即即金金融融机机构构账户户性质质转转变变为为清清算算账账户户。。30管理理与与服服务务功功能能———账户户管管理理新开开清清算算账账户户审核核开开户户资资料料确定定支支付付系系统统行行号号生生效效日日在规规定定时时间间发发送送开开户户报报文文清算算账账户户生生效效账户户性性质质变变更更（（非非清清算算账账户户转转为为清清算算账账户户））不影影响响金金融融机机构构的的业业务务办办理理无需需变变更更账账号号、、停停办办业业务务流程程与与清清算算账账户户数数据据移移植植类类似似31管理理与与服服务务功功能能———账户户管管理理清算算账账户户销销户户清算算账账户户销销户户同同样样存存在在两两种种情情况况：一是是完完全全撤撤销销，，即即清清算算账账户户余余额额结结转转为为零零，，完完成成在在支支付付系系统统及及中中央央银银行行会会计计系系统统的的全全部部销销户户工工作作。。二是是账户户性性质质变变更更，，即即该该清清算算账账户户转转变变为为非非清清算算账账户户，，也也就就是是该该账账户户仅仅完完成成在在支支付付系系统统的的销销户户。。32管理理与与服服务务功功能能———账户户管管理理清算算账账户户销销户户流流程程从处处理理流流程程的的角角度度看看，，清清算算账账户户销销户户的的两两种种情情况况可可以以总总结结为为两两个个操操作作步步骤骤：第一一步步：：完完成成在在支支付付系系统统的的销销户户，，即即变更更为为非清清算算账账户户。。重要要标标志志：解除除支支付付行行号号与与账账户户的的绑绑定定关关系系。。第二二步步：：完完成成该该账账户户在在ACS的销销户户处处理理，，即即完完成成销销户户计计息息、、利利息息转转账账等等流流程程。。33管理与服务功功能——差额结算管理理同城票据交换换作为传统的的跨行清算渠渠道，一直发发挥着积极作作用，也是大小额支支付系统的重重要补充。ACS提供灵活的差差额结算管理理方式和完善善的风险防范范措施。整场同步结算算方式账户分别结算算方式34管理与服务功功能——差额结算管理理整场同步结算算方式金融机构的交交换差额按照照所在地人民民银行规定的的票据交换场场次同步进行行结算。其主要特点：：严格贯彻“央央行不垫款””原则；整场差额同步步输入；所有非清算账账户余额必须须充足；非清算账户记记账成功的同同时向支付系系统发出清算算账户记账报报文。35管理与服务功功能——差额结算管理理账户分别结算算方式金融机构的交交换差额按照照其准备金账账户的资金头头寸情况分别别进行清算。。其主要特点：：保证资金清算算效率；非清算账户与与清算账户同同步处理；ACS提供非清算户户排队机制；；引入资金拆借借等融资协议议，防范流动动性风险。日终“清算窗窗口”影响范范围最小。36管理与服务功功能——准备金管理功能特点一是灵活的管管理模式。总总行统一管理理准备金参数数，同时允许许部分准备金金账户进行属属地管理；准准备金参数可可随时调整，，也可进行约约时生效设置置。二是支持特殊殊政策工具。。满足准备金金管理个性化化需求。按账账户设置差别别准备金率、、按账户进行行差别准备金金、特种准备备金、批准动动用准备金的的控制。三是多样化的的管理方法（（币种、考核核周期、方法法、数据报送送方式）。37管理与服务功功能——准备金管理准备金的构成成金融机构在中中央银行的准准备金包括：法定存款准备备金、特种存款准备备金、差别存款准备备金、超额准备金38管理与服务功功能——准备金管理准备金考核方方法时点法。考核核期内，金融机构法人人每日准备金金账户余额与与数据报送期期一般存款余余额（期末时时点值或平均均值）之比是是否达到法定定存款准备金金率的要求。。时点法中的的一般存款余余额类型包含含期末时点值值和平均值两两类。39管理与服务功功能——准备金管理准备金考核方方法平均法。考核核期内，金融机构法人人准备金账户户余额的平均均值与数据报报送期一般存存款余额（期期末时点值或或平均值）之之比是否达到到法定存款准准备金率的要要求（考核期期内某日法定定存款准备金金账户余额可可能低于法定定准备金要求求）。平均法法中的一般存存款余额类型型包含期末时时点值和平均均值两类。40管理与服务功功能——准备金管理一般存款余额额数据类型根据考核方法法的不同，ACS设计了与之相相应的一般存存款余额数据据类型：时点值，即用用于准备金考考核的基准数数据（一般存存款余额）为为金融机构法法人某数据报报送期期末日日的当日余额额。41管理与服务功功能——准备金管理一般存款余额额数据类型根据考核方法法的不同，ACS设计了与之相相应的一般存存款余额数据据类型：平均值，即用用于准备金考考核的基准数数据（一般存存款余额）为为金融机构法法人某数据报报送期内每日日一般存款余余额的平均值值。42管理与服务功功能——准备金管理一般存款余额额的考核方法法与数据类型型可根据货币币政策管理的的需要进行组组合。考核方法是指指中央银行在在准备进考核核时如何计算算金融机构法法人实际应存存入中央银行行的资金余额额；一般存款余额额数据类型是是指金融机构构法人应按照照什么规则报报送其一般存存款余额表。。43管理与服务功功能——准备金管理准备金考核周周期ACS提供不同的考核周周期选项，主主要包括按自自然月或旬考考核，按固定定天数（N天，N最小可为1）考核。一般存款余额数据报送日期ACS考核处理的日期上月：21－月末本月：5日－14日本月：1－10本月：15日－24日本月：11－20本月25日－下月4日“按自然旬”的的考核区间表表44管理与服务功功能——准备金管理准备金考核周周期ACS提供不同的考核周周期选项，主主要包括按自自然月或旬考考核，按固定定天数（N天，N最小可为1）考核。“一般存款余额所在的日期区间ACS内部考核处理的日期区间（指定日期－N）至（指定日期－1）指定日期至（指定日期＋N－1）“按N”的考核区间表表45管理与服务功功能——准备金管理一般存款余额额数据报送方方式一般存款余额额表及相关会会计报表，作作为中央银行行进行准备金金数据审核和和应缴金额的的计算依据。。目前，金融机机构普遍采用用人工柜面传传递纸质报表表数据的方式式进行数据报报送，人工成成本高、审核核效率和准确确率难以提高高。46管理与服务功功能——准备金管理ACS支持的报送方方式人工报送，与与现行管理方方式相同。电子化报送，，利用客户对账账子系统的数数据通道，向向金融机构提提供一般存款款余额数据报报送接口，规定统一的的数据报送格格式。47管理与服务功功能——准备金管理ACS一般存款余额额数据自动审审核ACS根据核定的各各金融机构缴缴存准备金存存款会计科目目范围设置一一般存款余额额表数据审核核功能，对金金融机构报送送的一般存款款余额数据进进行自动审核核。48管理与服务功功能——准备金管理准备金考核规规则各金融机构在在中央银行只只开设一个准准备金账户，，该账户既有有法定存款准准备金，也有有超额存款准准备金，且法法定准备金与与超额准备金金须按不同的的利率分别计计息。因此，，中央银行的的会计系统必必须严格区分分该账户内的的资金性质，，准确计量法法定准备金和和超额准备金金的比例。49管理与服务功功能——准备金管理准备金考核规规则ACS业务截止后，，计算当日金金融机构法人人准备金账户户余额，并与与本考核期应应缴法定存款款准备金最低低限额进行比比较。账户余额大于于准备金最低低限额时，按按最低限额计计算当日法定定存款准备金金，并作为法法定准备金计计息余额，超超出部分作为为超额准备金金。50管理与服务功功能——准备金管理准备金考核规规则账户余额小于于法定存款准准备金最低限限额，则以当当前余额作为为法定准备金金计算计息余余额，同时记记载账户余额额与法定存款款准备金最低低限额的差额额，记入准备备金考核处罚罚单，用以计计算准备金考考核处罚金额额。51管理与服务功功能——准备金管理准备金考核调调整规则当金融机构法法人一般存款款余额数据未未按考核期规规定及时输入入ACS系统时，ACS在本考核期自自动沿用上期期法定存款准准备金最低限限额进行准备备金考核。待本期应缴一一般存款余额额数据输入后后，系统自动动根据本期法法定存款准备备金最低限额额从本考核期期第一个工作作日开始对金金融机构法人人准备金账户户进行追溯考考核。52管理与服务功功能——准备金管理准备金考核调调整规则法定存款准备备金追溯考核核的区间仅限限本考核期，，不支持跨考考核期的追溯溯功能。法不咎既往的的原则。批准动用准备备金、差别准准备金、特种种准备金数据据出现延时的的处理方式比比照法定存款款准备金的追追溯方式进行行处理。53管理与服务功功能——准备金管理准备金考核调调整规则可能导致准备备金追溯考核核的因素还有有：一般存款余额额数据输入错错误；准备金账户的的账务处理错错误；准备金账户考考核参数设置置错误。54管理与服务功功能——准备金管理准备金考核调调整规则上述各种错误误均有可能导导致准备金计计息处理不准准确，ACS同样设计了计计息追溯功能能，在业务差差错更正后对对多付或少付付的利息及复复利进行追溯溯调整，利息息调整的追诉诉时限不受考考核周期限制制，可一直追追溯到业务差差错发生日。。账务差错的的调整按照会会计制度的规规定进行。55管理与服务功功能——准备金管理财政性存款财政性缴存的的管理方式一一直未发生改改变，其缴存存和调整方式式不再赘述。。需要说明的的是，未来ACS同样支持按照照金融机构法法人一点缴存存财政性存款款。56管理与服务功功能——电子报表管理理为提高金融机构报送会计报表数据据准确性和报报送效率，进进一步加强中中央银行的会会计管理，ACS设计开发了电电子报表管理理功能。缴存款报表管管理一般存款余额额表数据财政性存款余余额表数据57管理与服务功功能——电子报表管理理为提高金融机构报送会计报表数据据准确性和报报送效率，进进一步加强中中央银行的会会计管理，ACS设计开发了电电子报表管理理功能。常规会计报表表管理日计表表数据据月计表、资产产负债表、年年终决算表数数据58管理与服务功功能——电子报表管理理按金融机构建建立报表项目目库；使用统一的机机构代码；标准的数据格格式。常规报表管理理功能与缴存存款报表管理理的关系。日计表的特殊殊要求。59管理与服务功功能——流动性查询流动性查询服服务流动性查询是是指人民银行行各开户金融机构通过支付系统统、金融专网网、电话等途径，实时向ACS查询账户余额额、预期头寸寸、日间透支支、排队情况，以及当日部分交易易明细信息。为满足金融机机构及ACS其他用户的流流动性查询需需求，ACS设计开发了专专用的流动性性查询子系统统，采用多样化服服务方式，提提供实时、准准确的金融机机构流动性数数据信息。6060管理与服务功功能——流动性查询流动性查询子子系统建设原原则：实时高效安全精准灵活服务统一处理6161管理与服务功功能——流动性查询流动性查询子子系统拓扑结结构：62管理与服务功功能——流动性查询流动性查询的的主要内容：：清算账户、非非清算账户的的单个及“一一揽子”查询询，包括：账户余额预期头寸日间透支账户排队63管理与服务功功能——流动性查询流动性查询的的主要功能：：实时查询报表展现异常数据查询询64管理与服务功功能——流动性查询清算账户头寸寸计算公式：：对设置了余额额最低控制金金额的清算账账户，计算公公式为：可用头寸=清算账户余额额-圈存资金-余额最低控控制金额预期头寸=清算账户余余额+排队等待即即将贷记该该清算账户户的支付交交易金额-圈存资金-余额最低控控制金额－－排队等待待应借记该该清算账户户的支付交交易金额65管理与服务务功能——流动性查询询清算账户头头寸计算公公式：对未设置余余额最低控控制金额的的清算账户户，计算公公式为：可用头寸=清算账户余余额+日间透支限限额-圈存资金预期头寸=清算账户余余额+日间透支限限额+排队等待即即将贷记该该清算账户户的支付交交易金额－－圈存资金金-排队等待应应借记该清清算账户的的支付交易易金额66管理与服务务功能——流动性查询询非清算账户户头寸计算算公式：非清算账户户预期头寸寸＝非清算算账户余额额＋日间透透支限额+排队等待即即将贷记非非清算账户户的交易金金额－余额额最低控制制金额（未未控制金额额为零）－－排队等待待应借记非非清算账户户的交易金金额可用头寸=该行清算账账户余额+日间透支限限额67管理与服务务功能——流动性查询询流动性查询询流程：支付系统通通道查询金融专网通通道查询电话语音查查询凡是涉及清清算账户或或支付系统统参与者的的，都会造造成ACS与支付系统统间的信息息交互。因因此，ACS必须与支付付系统建立立账户对应应关系，约约定查询及及反馈的信信息内容。。68管理与服务务功能——电子化对账账电子化对账账ACS客户对账子子系统建设设目标：改革对账方方式提高对账效效率防范资金风风险提供增值服服务69管理与服务务功能——电子化对账账70管理与服务务功能——电子化对账账客户对账子子系统主要要特点：部署专用对对账服务器器；支持多种接接入方式；；支持多种对对账方式；；提供互为备备份的数据据传输手段段。71管理与服务务功能——电子化对账账客户对账子子系统主要要功能：账务核对功功能；缴存款数据据传输；报表数据报报送；电子回单发发放；信息发布功功能；安全管理功功能。72管理与服务务功能——电子化对账账73管理与服务务功能——电子化对账账对账用户管管理涉及对账操作作的用户共共有五类：：开户单位对对账操作员员、开户单位管管理员、人民银行对对账信息管管理员、系统主管、、系统管理员员。客户对账子子系统对各各用户的权权限进行参参数化设置置。74管理与服务务功能——电子化对账账75管理与服务务功能——电子化对账账账务核对流流程账户参数参数：电子子对账、人人工对账数据导出条条件：账户户状态、参参数状态基本流程中央银行导导出数据金融机构登登录导入数数据数据核对，，记录核对对结果查询对账情情况76管理与服务务功能——电子化对账账对账数据内内容账户余额账户发生额额注：清算账户的的数据只提提供支付系系统日终下下载的汇总总记账发生生额对账结果77管理与服务务功能——电子化对账账开户单位对对账处理开户单位操操作员登录录开户单位对对账数据的的导入数据对比撤销核对标标志未达账与错错账的确认认对账结果确确认78管理与服务务功能——电子化对账账操作员登录录开户单位操操作员登录录客户对账账子系统时时，首先进进行身份验验证，用户户身份验证证不符时，，禁止其登登录客户对对账子系统统。系统对对客户的登登录情况提提供日志记记录。开户单位对对账数据的的导入向开户单位位提供二种种对账数据据采集方式式：一是人人工录入方方式，二是是介质导入入方式。按设定的日日期检查是是否有超过过期限的未未对账数据据79管理与服务务功能——电子化对账账数据对比客户对账子子系统自动动比对账户户的双方余余额，并显示不符差差额。差额＝ACS账户余额－－开户单位位输入余额额。撤销核对标标志执行对账后后，开户单位数数据原则上上无法进行行修改，如如果开户单单位发现数据有误，可向向人民银行行发送申请请，人民银银行对账务核对对进行撤消消操作，再再由开户单位位重新输入正确的金额额进行核对对。80管理与服务务功能——电子化对账账未达账与错错账的确认认对于未达账账或错帐，，在对账人人员查清原原因后，逐逐笔填写不不符原因及及调整结果果。通常情情况下人民民银行账上上有，开户户单位账上上没有的设设置为应增增，只有开开户单位有有的设置为为应减，属属于错账的的，可以直直接设置为为调减项。。对账结果确确认账务核对结结束，系统统提示开户户单位对账账操作员进进行对账完完成确认，，系统自动动生成每日日对账回单单。对账结果有有三种状态态，分别是是：核对相相符；核对对不符，未未达已查清清；核对不不符，未达达未查清。。81管理与服服务功能能——电子化对对账同业对账账功能对象设置置对账对象象，即需需要进行行账务核核对的同同业机构构。开户户单位需需要使用用同业对对账功能能前，应应由开户户单位管管理员设设置对账账对象、、对账账账号等信信息。对账信息息输入系统支持持手工录录入与数数据导入入两种模模式。在在手工录录入方式式下，开开户单位位选择对对账对象象后可手手工录入入对账账账户的余余额、发发生额。。在使用用数据导导入功能能时，开开户单位位应按照照规范的的文件格格式生成成对账文文件，对对账文件件包含信信息为：：账号，，户名，，开户单单位，余余额，发发生额，，分户账账明细信信息等。。82管理与服服务功能能——电子化对对账同业对账账功能的对账处理理信息发送送：按照照金融机机构操作作员选择择的对账账机构发发送对账账信息。。结果确认认：对账账信息接接收方与与本行账账务进行行比对完成后，将对账结果果反馈发起方。对账结果果的合法法性采用用数字签签名或电电子印鉴鉴方式进进行验证证。系统向对对账双方方提供查查询、查查复功能能，以便便在对账账过程中中及时进进行信息息交流。。83管理与服服务功能能——电子回单单电子回单单服务ACS业务回单单分电子子回单和和纸质回回单两种种，金融融机构只只能选择择一种。。功能说明明:电子回单单由ACS生成，由由各开户户单位主动查询、索索取。严格限制制导出次次数，电子回单单成功导导出后再再次申请请的，需需要金融融机构双双人申请请，人民民银行双双人确认认，并标标注重复复信息，，以免发发生差错错。多次导出出不成功功，可到到人民银银行柜台台申请打打印回单单。原电电子回单单信息自自动删除除。支持电子子回单日日间发送送和日终终发送两两种方式式。84管理与服服务功能能——电子回单单关于将单单子回单单信息输输出为纸纸质回单单的凭证证样式，，人民银银行将在在系统推推广时进进行统一一规定。。85管理与服服务功能能——电子验印印、支付付密码使用电子子验印及及支付密密码验证证票据真真伪ACS集中部署署电子验验印系统统，印鉴鉴的电子子模板、、印鉴的的自动识识别服务务器与ACS的数据中中心同位位摆放，，集中部部署，充充分保障障数据的的安全性性和可靠靠性。验印和支支付密码码校验工工作将由由计算机机系统自自动完成成，与业业务录入入并发处处理，简简化网点点操作人人员在受受理凭证证时的审审核流程程，最大大限度规规避人为为风险和和道德风风险，并并提供人人工干预预功能。。8686五、工程程实施计计划87谢谢！9、静夜夜四无无邻，，荒居居旧业业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨雨中中黄黄叶叶树树，，灯灯下下白白头头人人。。。。00:20:4200:20:4200:201/6/202312:20:42AM11、以我独沈久久，愧君相见见频。。1月-2300:20:4200:20Jan-2306-Jan-2312、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。00:20:4200:20:4200:20Friday,January6,202313、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。1月-231月-2300:20:4200:20:42January6,202314、他乡生生白发，，旧国见见青山。。。06一一月202312:20:42上上午00:20:421月-2315、比比不不了了得得就就不不比比，，得得不不到到的的就就不不要要。。。。。一月月2312:20上上午午1月月-2300:20January6,202316、行行动动出出成成果果，，工工作作出出财财富富。。。。2023/1/60:20:4200:20:4206January202317、做前，，能够环环视四周周；做时时，你只只能或者者最好沿沿着以脚脚为起点点的射线线向前。。。12:20:42上上午12:20上上午00:20:421月-239、没有失败，，只有暂时停停止成功！。。1月-231月-23Friday,