商业银行分支机构理财业务现场检查方法与实践

商业银行分支机构理财业务现场检查方法探索与实践

1主要汇报内容一、理财业务管理检查要点与方法二、理财业务销售检查要点与方法三、理财业务资金投资运用检查要点与方法2一、理财业务管理检查要点与方法3分支机构理财业务管理检查要点

一、理财业务风险管理的全面性及合规性是否将个人理财业务的风险管理纳入商业银行风险管理体系

是否对理财业务的风险进行了准确的识别，相关管理信息系统是否全面完整，业务报告及风险管理报告的路线是否相对独立有效是否将理财业务风险管理纳入行内相关风险管理部门的日常管理之中

是否制定清晰、全面的风险限额管理制度，对于银行承担的风险敞口，是否纳入银行相关风险管理体系分支机构理财业务管理检查要点4分支机构理财业务管理检查要点二、理财业务政策及管理制度完备性和执行情况

银行是否具有明确的理财业务总体目标、原则、风险容忍度等

产品研发、定价、风险管理、销售、资金管理运用、账务处理、收益分配、内部审查和稽核监督、信息报告和披露等方面的制度规定是否完备

是否覆盖全部理财业务种类，实现全流程管理

分支机构理财业务管理检查要点5分支机构理财业务管理检查要点三、理财业务信息管理系统情况银行是否开发并使用针对理财业务的管理信息系统，管理信息系统功能能否满足日常管理和风险控制要求

能否提供有效的统计和风险分析数据支持，报表是否准确及时等分支机构理财业务管理检查要点6分支机构理财业务管理检查要点四、理财业务内部监督与纠正机制银行是否对理财业务开展有效的内部审计工作，审计的频率和效果是否到位

是否做到对每一种类型的理财计划，每季度至少随机抽取一个理财计划进行全面审计分支机构理财业务管理检查要点7分支机构理财业务管理检查要点五、理财业务监管报告执行情况

内容包括银行的分支机构是否按照监管规定在开始发售理财产品之日起5日内，向银监会派出机构进行报告，是否存在迟报漏报行为

分支机构理财业务管理检查要点8分支机构理财业务管理检查要点分支机构理财业务管理检查方法三查一看查台账看系统查制度查报告9分支机构理财业务管理检查要点查制度

分支机构理财业务管理检查方法案例

检查中发现：某行总行制定下发了《**银行个人理财产品销售业务资料管理办法》。对理财产品资料的分发、整理、登记、交接和保管提出了明确的管理要求。文件里要求理财资料要在分行统一保管，而且要配备文件专柜进行保存，但分行并未按照总行制度要求执行，理财的销售资料都在支行由客户经理分别保管，存在一定的风险隐患。

即查阅总分行理财业务管理制度，检查制度是否健全，是否符合监管制度要求，在执行过程中是否存在偏差。10分支支机机构构理理财财业业务务管管理理检检查查要要点点查报报告告分支支机机构构理理财财业业务务管管理理检检查查方方法法即调调阅阅总总分分行行和和外外部部机机构构理理财财业业务务审审计计报报告告，，检检查查审审计计频频度度和和内内容容是是否否符符合合监监管管要要求求，，相相关关业业务务部部门门是是否否重重视视检检查查结结果果，，是是否否采采取取有有效效整整改改措措施施对对问问题题进进行行纠纠正正，，是是否否存存在在屡屡查查屡屡犯犯问问题题。。11分支支机机构构理理财财业业务务管管理理检检查查要要点点查台台账账分支支机机构构理理财财业业务务管管理理检检查查方方法法案例例检查查中中发发现现，，由由于于理理财财产产品品销销售售数数量量较较多多，，因因此此迟迟报报现现象象较较为为普普遍遍，，如如某某分分行行2013年共共销销售售个个人人结结构构性性存存款款理理财财产产品品97期，，共共向向我我局局发发文文10次，，其其中中92期产产品品没没有有按按照照监监管管规规定定时时间间向向我我局局报报告告，，最最长长拖拖延延时时间间达达6个月月。。除除了了迟迟报报现现象象之之外外，，还还存存在在个个别别的的漏漏报报现现象象，，如如某某分分行行销销售售了了一一期期私私银银专专属属理理财财产产品品计计划划，，额额度度全全部部被被一一个个客客户户购购买买，，该该产产品品销销售售后后未未向向辽辽宁宁银银监监局局进进行行报报告告。。即对对照照理理财财业业务务台台账账，，检检查查是是否否所所有有理理财财产产品品均均按按规规定定进进行行监监管管报报告告。。12分支支机机构构理理财财业业务务管管理理检检查查要要点点看系系统统分支支机机构构理理财财业业务务管管理理检检查查方方法法案例例检查查中中进进入入了了某某行行理理财财业业务务销销售售管管理理系系统统，，发发现现该该系系统统在在查查询询权权限限的的分分配配上上存存在在较较大大漏漏洞洞，，该该行行对对公公理理财财销销售售管管理理部部门门的的操操作作人人员员能能够够对对个个人人理理财财产产品品的的销销售售信信息息进进行行查查询询，，从从而而获获取取购购买买客客户户的的基基本本情情况况、、购购买买金金额额、、购购买买方方式式等等个个人人信信息息。。个个人人理理财财业业务务操操作作人人员员同同样样如如此此，，容容易易导导致致信信息息泄泄露露，，引引发发操操作作风风险险。。即看看理理财财业业务务销销售售及及管管理理系系统统，，对对其其功功能能进进行行了了解解，，重重点点查查看看功功能能完完善善性性、、是是否否能能对对风风险险控控制制提提供供良良好好支支持持。。13二、、理财财业业务务销销售售检检查查要要点点与与方方法法14分支支机机构构理理财财业业务务管管理理检检查查要要点点一、、理理财财销销售售人人员员管管理理理财财产产品品销销售售人人员员是是否否具具备备理理财财产产品品销销售售资资格格和和监监管管部部门门要要求求的的行行业业资资格格销售售人人员员在在为为客客户户办办理理理理财财产产品品认认购购手手续续前前，，是是否否提提醒醒客客户户阅阅读读销销售售文文件件，，特特别别是是风风险险揭揭示示书书和和权权益益须须知知等等法法规规规规定定事事项项银行是是否向向销售售人员员提供供每年年不少少于20小时的的培训训，确确保销销售人人员掌掌握理理财业业务专专业知知识商业银银行是是否建建立销销售人人员考考核与与跟踪踪评价价等管管理制制度，，是否否将客客户投投诉情情况、、误导导销售售以及及其他他违规规行为为纳入入考核核指标标体系系分支机机构理理财业业务销销售检检查要要点15分支机机构理理财业业务管管理检检查要要点二、理理财销销售数数据管管理理财销销售数数据统统计功功能是是否完完善销售台台账数数据是是否与与会计计报表表数据据一致致分支机机构理理财业业务销销售检检查要要点16分支机机构理理财业业务管管理检检查要要点三、理财销销售文文本管管理商业银银行理理财产产品宣宣传销销售文文本是是否由由商业业银行行总行行统一一管理理和授授权理财产产品宣宣传销销售文文本语语言表表述是是否真真实、、准确确和清清晰理财产产品销销售文文件是是否包包含专专页风风险揭揭示书书和客客户权权益须须知理财产产品销销售文文件是是否载载明投投资范范围、、投资资资产产种类类和各各投资资资产产种类类的投投资比比例，，并确确保在在理财财产品品存续续期间间按照照销售售文件件约定定比例例合理理浮动动理财产产品是是否载载明相相关收收费项项目、、收费费条件件、收收费标标准和和收费费方式式分支机机构理理财业业务销销售检检查要要点17分支机机构理理财业业务管管理检检查要要点四、客户风风险评评估管管理商业银银行是是否制制定客客户风风险承承受能能力评评估办办法，，科学学确定定客户户风险险承受受能力力评级级是否制制定统统一的的客户户风险险承受受能力力评估估书；；是否否建立立客户户风险险承受受能力力评估估信息息管理理系统统商业银银行是是否在在客户户首次次购买买理财财产品品前在在本行行网点点进行行风险险承受受能力力评估估对超过过65岁（含含）的的客户户进行行风险险承受受能力力评估估时，，是否否充分分考虑虑客户户年龄龄、相相关投投资经经验等等因素素分支机机构理理财业业务销销售检检查要要点18分支机机构理理财业业务管管理检检查要要点五、理财销销售行行为管管理是否销销售风风险收收益严严重不不对称称的含含有复复杂金金融衍衍生工工具的的理财财产品品是否发发行短短期和和超短短期、、高收收益理理财产产品变变相高高息揽揽储是否将将理财财产品品与其其他产产品进进行捆捆绑销销售是否通通过电电视、、电台台渠道道对具具体理理财产产品进进行宣宣传通过网网上银银行销销售理理财产产品时时，是是否有有醒目目的风风险提提示，，风险险确认认不得得低于于网点点标准准，销销售过过程是是否保保留完完整记记录分支机机构理理财业业务销销售检检查要要点19分支机机构理理财业业务管管理检检查要要点六、理财销销售消消费者者权益益保护护银行是是否建建立异异常销销售的的监控控、记记录、、报告告和处处理制制度，，重点点关注注理财财产品品销售售业务务中的的不当当销售售和误误导销销售行行为；；是否建建立了了全面面、透透明、、快捷捷和有有效的的客户户投诉诉处理理体系系和客客户信信息管管理、、保密密制度度。分支机机构理理财业业务销销售检检查要要点20分支机机构理理财业业务管管理检检查要要点分支机机构理理财业业务销销售检检查方方法三查一对查投诉诉对数据据查人员员查档案案21分支机机构理理财业业务管管理检检查要要点查人员员分支机机构理理财业业务销销售检检查方方法即查阅阅理财财销售售人员员资质质证书书，调调阅销销售人人员绩绩效考考核办办法、、培训训记录录，检检查机机构是是否配配备了了充足足的符符合资资格理理财销销售人人员，，销售售人员员是否否每年年不少少于20小时的的培训训，是是否存存在不不具备备资格格的其其他人人员违违规销销售理理财产产品的的行为为。22分支机机构理理财业业务管管理检检查要要点查档案案分支机机构理理财业业务销销售检检查方方法即查阅阅理财财业务务销售售和客客户资资料档档案，，检查查销售售文本本完备备性，，合同同签订订的合合规性性，风风险评评估制制度的的执行行情况况。23分支机机构理理财业业务管管理检检查要要点查投诉诉分支机机构理理财业业务销销售检检查方方法案例“飞单单”指指业务务人员员接到到订单单后未未交本本公司司，而而由自自己或或其他他公司司完成成的业业务，，在银银行很很多业业务中中都存存在““飞单单”现现象，，在理理财业业务中中就是是指银银行理理财销销售人人员违违规销销售非非本行行的理理财产产品。。近年年来，，“飞飞单””事件件在银银行业业里频频频上上演，，给商商业银银行带带来了了较大大的声声誉损损失，，但由由于““飞单单”事事件都都是在在客户户资金金受损损后才才暴露露出来来，因因此事事前难难以发发现，，目前前主要要方法法一是是加强强销售售人员员管理理，二二是及及时从从信访访投诉诉等环环节发发现风风险苗苗头，，及时时进行行处置置，降降低风风险。。即调查查消费费者投投诉和和信访访情况况，了了解是是否存存在不不当销销售或或“飞飞单””业务务。24分支机机构理理财业业务管管理检检查要要点对数据据分支机机构理理财业业务销销售检检查方方法小经验验股份制制处在在检查查工作作中形形成了了一个个良好好的传传统，，即每每次检检查时时设计计数据据筛选选表，，将银银行的的业务务数据据按照照我们们的检检查要要求进进行筛筛选，，找出出可能能存在在问题题的业业务，，进行行重点点检查查，从从而有有效提提高了了检查查准确确性和和有效效性。。即通过过设计计数据据核对对报表表，将将报表表数据据与理理财销销售系系统及及业务务状况况表发发生额额进行行核对对，检检查销销售数数据准准确性性。25分支机构构理财业业务管理理检查要要点钱都去哪哪了？分支机构构理财业业务销售售检查方方法存在问题题在检查工工作中我我们发现现在理财财销售环环节银行行存在的的问题较较为普遍遍，主要要包括：：理财销销售合同同文本签签订不合合规、未未抄录风风险揭示示书提示示语句、、对客户户进行风风险评估估不审慎慎等问题题，银行行销售环环节出现现问题主主要原因因还是销销售人员员责任心心不强、、工作不不细致等等方面。。但银行行也存在在宣传资资料风险险揭示不不充分等等问题。。26分支机构构理财业业务管理理检查要要点我要投诉诉！一点体会会商业银行行在理财财产品销销售过程程中存在在的问题题绝大多多数属于于细小的的瑕疵，，但却因因此授人人以柄。。一些资资金受到到损失的的金融消消费者，，为满足足资金赔赔偿的要要求，抓抓住银行行销售的的细微问问题进行行信访和和投诉，，增加了了我们监监管部门门工作量量。因此此，为减减少这些些不必要要的纠纷纷，应督督促金融融机构加加强理财财销售环环节的管管理，提提高责任任意识，，避免因因为工作作疏忽而而造成声声誉和资资金的损损失。分支机构构理财业业务销售售检查方方法27三、理财业务务资金投投资运用用检查要要点与方方法28分支机构构理财业业务管理理检查要要点一、理财资金金会计核核算的合合规性理财资金金是否由由总行统统一进行行资金划划拨是否存在在分行募募集理财财资金后后直接进进行投资资的现象象理财业务务资金投投资运用用检查的的要点29分支机构构理财业业务管理理检查要要点二、理财资金金投资的的合规性性理财资金金流向是是否合规规是否通过过相互购购买理财财产品或或发行理理财产品品投资另另一款理理财产品品来进行行监管套套利，变变相调节节监管指指标理财资金金投资是是否符合合《中国银监监会关于于规范商商业银行行理财业业务投资资运作有有关问题题的通知知》（银监发发【2013】8号），简简称“8号文”的的有关规规定等理财业务务资金投投资运用用检查的的要点三、理财资金金投资的的风险管管理30分支机构构理财业业务管理理检查要要点理财业务务资金投投资运用用检查的的要点8号文的下下发背景景8号文的下下发背景景在正文文中已经经有了明明确的说说明：近近期，商商业银行行理财资资金直接接或通过过非银行行金融机机构、资资产交易平台台等间接投投资于“非标准化化债权资资产”业务增长长迅速。。一些银银行在业业务开展展中存在在规避贷贷款管理理、未及及时隔离离投资风风险等问问题。为为有效防防范和控控制风险险，促进进相关业业务规范范健康发发展，下下发了8号文。31分支机构构理财业业务管理理检查要要点模式一：：北金所所“委托债权权投资类类”理财产品品业务北京金融融资产交交易所简简介：北京金金融资产产交易所所有限公公司（简简称北金金所）是是北京市市政府批批准成立立的专业业金融资资产交易易机构，，于2010年5月30日正式揭揭牌运营营。业务务范围包包括金融融企业国国有资产产交易、、信贷资资产交易易、信托托产品交交易、债债券产品品交易、、私募股股权交易易、黄金金交易等等。业务定义义：北金所所于2011年3月推出委委托债权权投资理理财产品品，业务务定义为为“有投资意意愿且有有投资能能力的投投资者作作为委托托人，通通过专业业金融机机构（即即受托人人）进行行的债权权性固定定收益类类投资”。基本交易易模式：企业委委托银行行将其融融资需求求包装为为债权投投资产品品在北金金所挂牌牌交易，，银行再再向社会会发行理理财产品品筹集资资金，用用来投资资北金所所该笔挂挂牌债权权。一般般为一家家银行加加北金所所来做，，也有不不同银行行交叉运运作情况况。辖内内银行股股份制多多采取分分行挂牌牌，总行行摘牌的的模式操操作。32模式二：：理财资资金通过过银证、、银基通通道进行行投资银行银行理财财产品投投资者银行理财财产品信托公司司信托计划划融资客户户单一信托托方式发放信托托贷款证券公司司定向资资产管理理计划基金公司专项项资产管理计计划投资项目收益权33分支机构理财财业务管理检检查要点理财业务资金金投资运用检检查的要点8号文提出了哪哪些新规首先并没有叫叫停理财资金金投资非标债债权资产的业业务，而是加加以规范。8号文正文共计计12条，第1条是对非标债债权资产的定定义，最后一一条是规定自自发文之日起起实行。第11条是对监管部部门提出工作作要求。其余余9条中，第2、5、6、9、10条是对总行层层面提的要求求。包括会计计核算和总量量控制等内容容。在分行层层面需要执行行的是第3、4、7、8条。34分支机构理财财业务管理检检查要点理财业务资金金投资运用检检查的要点8号文提出了哪哪些新规三、商业银行行应向理财产产品投资人充充分披露投资资非标准化债债权资产情况况，理财产品品存续期内所所投资的非标标准化债权资资产发生变更更或风险状况况发生实质性性变化的，应应在5日内向投资人人披露。四、商业银行行应比照自营营贷款管理流流程，对非标标准化债权资资产投资进行行投前尽职调查、风险审查和和投后风险管管理。七、商业银行行代销代理其其他机构发行行的产品投资资于非标准化化债权资产或或股权性资产产的，必须由由商业银行总总行审核批准准。八、商业银行行不得为非标标准化债权资资产或股权性性资产融资提提供任何直接接或间接、显显性或隐性的的担保或回购购承诺。35分支机构理财财业务管理检检查要点分支机构理财财业务资金投投资运用的检检查方法三查查资金流向查宣传资料查流程管理36分支机构理财财业务管理检检查要点查宣传资料：：即调阅对接理理财资金发售售的理财产品品说明书，检检查是否按规规定将资金投投向进行信息息披露。查流程管理：：即查阅理财投投资业务档案案及贷后管理理档案，检查查业务调查、、审查、风险险管理等方面面是否比照自自营贷款流程程管理。查资金流向：：调阅资金划转转明细，了解解资金实际走走向，检查是是否与企业申申请需求和相相关制度要求求相符。分支机构理财财业务资金投投资运用的检检查方法37分支机构理财财业务管理检检查要点案例分析某分行为满足足客户需要，，向总行申请请设立定制化化理财产品，，理财资金将将全部用于通通过证券公司司设立定向资资管计划向已已授信客户**公司发放信托托贷款。总行行审核后同意意分行申请，，并在批复中中要求一是信信托贷款资金金用于企业购购买原材料，，二是“在定向资产管管理计划起息息前，你行需需确保对该借借款人尚未提提用的授信额额度应全额覆覆盖本定向资资产管理计划划本金”。分行为此设设计开发了2013年第**期私银专属尊尊享盈添利计计划，理财产产品的说明书书中标注的投投资对象为债债券、现金、、存款、拆拆借、质押式式及买断式回回购10%—50%，信托计划、、证券公司及及其资产管理理公司资产管管理计划、基基金公司资产产管理计划、、保险资产管管理公司投资资计划10—90%。募集到的理理财资金全额额划拨到企业业账户后，经经企业的多个个银行账户周周转后划回企企业在理财销销售行的账户户，最终用于于归还企业在在该行的贷款款。38分支机构理财财业务管理检检查要点问题一：理财产品虚假假宣传，未充充分披露理财财资金实际投投资于非标准准化债权资产产情况，隐瞒瞒理财资金的的投资风险。。这也解答了了前面提到的的话题，现在在大家知道理理财的钱都去去哪了，资金金并没有按照照理财说明书书中标注的那那样进行运作作，而是投资资于非标债权权资产，用于于给授信客户户提供融资。。问题二：违反“8号文”规定，，对非标债权权资产提供担担保。分行对对企业进行了了授信，而且且总行要求授授信额度应全全额覆盖本定定向资管计划划本金。问题三：风险管理不到到位，对资金金流向缺乏有有效监控，理理财资金未按按照总行批复复要求使用，，被企业挪用用归还贷款。。案例分析39分支机构理财财业务管理检检查要点小结当前对商业银银行分支机构构理财业务开开展现场检查查应以销售和和理财资金投投资的合规性性为重点，通通过开展现场场检查规范理理财业务的经经营管理，监监管人员应不不断强化业务务学习和知识识更新，积极极适应理财业业务发展的新新变化，切实实保护金融消消费者的合法法权益。40谢谢大家！419、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。00:34:1900:34:1900:341/6/202312:34:19AM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。1月-2300:34:1900:34Jan-2306-Jan-2312、故人江江海别，，几度隔隔山川。。。00:34:1900:34:1900:34Friday,January6,202313、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。1月-231月-2300:34:1900:34:19January6,202314、他乡生白白发，旧国国见青山。。。06一月月202312:34:19上上午00:34:191月-2315、比不了得就就不比，得不不到的就不要要。。。一月2312:34上上午1月-2300:34January6,202316、行行动动出出成成果果，，工工作作出出财财富富。。。。2023/1/60:34:1900:34:1906January202317、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。12:34:19上上午12:34上午00:34:191月-239、没有失失败，只只有暂时时停止成成功！。。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。00:34:1900:34:1900:341/6/202312:34:19AM11、成功功就是是日复复一日日那一一点点点小小小努力力的积积累。。。1月-2300:34:1900:34Jan