广东ERP大集中最终用户培训-应收应付

广东ERP大集中最终用户培训FICO-应收.应付

二〇一五年五月主要内容1往来的主要变化点2

往来代码简介3主数据查询及维护4往来业务场景及具体操作5坏账准备维护与计提6往来业务查询与对账7往来备查账簿维护主要内容1往来主要变化点1.1往来科目变化1.2主数据变化1.3核算变化1.4新增功能1.1往来科目变化1—应收1.对其他应收款、坏账准备、长期股权投资、持有至到期投资、持有至到期投资减值准备、委托贷款、短期借款、预收账款等科目，不再设置“并表”和“内部单位”明细科目。2.取消原科目表中的内部拨出款明细科目，并入其他应收款内部拨出款-应收利润并入其他应收款-应收利润客户管理内部拨出款-应收统借利息其他应收款-应收统借利息客户管理内部拨出款-应收折旧其他应收款-应收折旧客户管理内部拨出款-流动资金统借其他应收款-流动资金统借客户管理内部拨出款-垫付长借本金其他应收款-垫付长借本金客户管理内部拨出款-内部资本清结其他应收款-内部资本清结客户管理内部拨出款-资产处置资金其他应收款-资产处置资金客户管理内部拨出款-暂收款其他应收款-暂收款客户管理内部拨出款-补充流动资金其他应收款-补充流动资金客户管理内部拨出款-固定资产购建其他应收款-固定资产购建客户管理内部拨出款-融资租赁其他应收款-融资租赁客户管理内部拨出款-基建投资统借其他应收款-基建投资统借客户管理内部拨出款-临时周转借款其他应收款-临时周转借款客户管理内部拨出款-应收所得税其他应收款-应收所得税客户管理内部拨出款-专项投资统借其他应收款-专项投资统借客户管理内部拨出款-暂付款其他应收款-暂付款客户管理内部拨出款-其他其他应收款客户管理3.取消“应收内部单位款”，并入“应收账款”；

4.以往来单位属性、贸易伙伴进行往来分类和合并抵销。1.1往来科目变化2—应付对短期借款、应付债券、应付账款、预收账款、应付利息、应付股利、其他应付款等科目，不再设置“并表”和“内部单位”明细科目。内部拨入款-专项投资统借并入其他应付款-专项投资统借供应商管理内部拨入款-应付统借利息其他应付款-应付统借利息供应商管理内部拨入款-基建投资统借其他应付款-基建投资统借供应商管理内部拨入款-流动资金统借其他应付款-流动资金统借供应商管理内部拨入款-临时周转借款其他应付款-临时周转借款供应商管理内部拨入款-垫付长期借款本金其他应付款-垫付长期借款本金供应商管理内部拨入款-暂付款其他应付款-暂付款供应商管理内部拨入款-固定资产购建其他应付款-固定资产购建供应商管理内部拨入款-融资租赁其他应付款-融资租赁供应商管理内部拨入款-应付所得税其他应付款-应付所得税供应商管理内部拨入款-暂收款其他应付款-暂收款供应商管理内部拨入款-其他其他应付款供应商管理2.取消原科目表中的内部拨出款明细科目，并入其他应付款3.取消“应付内部单位款”，并入“应付账款”；

取消“应付内部单位款－应付投资款”，并入“其他应付款-应付投资款”。4.以应付账款单位属性、贸易伙伴进行应付账款分类和合并抵销。1往来主要变化点1.1往来科目变化1.2主数据变化1.3核算变化1.4新增功能1.2主数据变化（1）主数据变化——账户组—应收科目组科目组描述内部/外部给号编码范围备注SD01

中石化集团内部单位外部编码0010000000到0039999999中石化集团所属单位SD03外部单位(自然人)内部编码0050000000到0057599999销售订单集成业务的外部SD10外部单位(外部给号)外部编码0040000000到0049999999销售订单集成业务的外部SD11虚拟客户外部编码6000000000到6199999999虚拟(加油站)客户SD97专项客户内部编码0097GD0000到0097GD9999财务专项客户SD99一次性客户外部编码00ZZ000000到00ZZ999999业务专用（00ZZ+4位公司代码+两位流水号）1.2主数据维护（1）科目组科目组描述内部/外部给号编码范围备注SK01中石化集团内部单位外部编码0010000000到0039999999中石化集团所属单位SK04外部单位(外部给号)外部编码0040000000到0049999999SK97专项供应商外部编码0097AA0000到0097ZZZZZZZ财务专项供应商SK99一次性供应商外部编码00ZZ000000到00ZZ999999主数据变化——账户组—应付供应商账户组现有SK01、SK04、SK96、SK98、SK99，删除了SK02、SK031.2主数据变化（2）主数据变化——统驭科目按照统一管理的模式，由总部确定客户及供应商主数据中的统驭科目，公司代码视图的统驭科目字段由各企业按照总部确定的科目维护。客户的统驭科目：1131010000应收账款供应商的统驭科目：2121010000应付账款规范特别总账标识和备选统驭科目使用基于尽量简化特别总账标识使用的目的，采用“特别总账+备选统驭”。每一类科目设置一个特别总账，其余明细科目作为该特别总账的备选统驭科目。例如，交易性金融资产科目，将“交易性金融资产-股票投资-成本”设为特别总账，其他明细设为“交易性金融资产-股票投资-成本”的备选统驭科目。1.2主数据变化（3）往来单位属性100替换成110、111、112往来单位属性105替换成107、108、109主数据变化——往来单位属性1.2主数据变化（4）增加了“企业往来单位属性”字段，维护企业层面的往来关系。对于往来单位属性101/102/110/111/112/204，建议在“企业往来单位属性”字段进行维护。主数据变化——增加字段1.2主数据变化（5）事业部属性增加了11-集团单位主数据变化——增加字段1.2主数据变化（6）事务码：FD03路径：客户附加数据—公司代码附加数据主数据变化——客户银行主数据位置的改变1往来主要变化点1.1往来科目变化1.2主数据变化1.3核算变化1.4新增功能1.3核算变化（1）往来记账分录新增客制化字段：关联交易类型金融机构业务核算分类1.3核算变化（2）客户为银行单位时，金融机构从主数据信息中自动带出。银行承兑汇票、短期借款、应收利息、委托贷款等科目需手工维护金融工具字段。金融机构1.3核算变化（3）应收账款业务核算分类：业务核算分类1.3核算变化（3）其他应付款业务核算分类：业务核算分类应付账款业务核算分类：1.3核算变化（4）往来单位属性是106-206范围内的单位，需要输入关联交易业务类型。下表中的往来科目需维护关联交易业务类型:关联交易类型科目名称科目编号科目名称科目编号应收账款1131010000应付账款2121010000长期应收款1461010000长期应付款2321020000预收账款2131010000应付投资款2181032500其他应收款1133010000预付账款1151010000应收客户押金1133063200其他应付款2181010000应付客户押金2181032130应收押金1133063110银行承兑汇票1111010000预付设备款1133040000商业承兑汇票1111020000预付工程款1133050000银行承兑汇票2111010000商业承兑汇票2111020000

1.3核算变化（4）

1.3核算变化（5）往来清账

变化

只保留剩余清账、标准账龄（清账凭证行项目的到期日是原凭证的日期）附加选项增加了客制化字段如业务核算分类、段等清账只保留剩余清账、标准1.3核算变化（5）账龄(清账凭证行项目的到期日是原凭证的日期）1.3核算变化（5）原凭证到期日清账凭证到期日附加选项增加了客制化字段如业务核算分类、段1.3核算变化（5）往来单位名称由原来的账户变为科目。1往来主要变化点1.1往来科目变化1.2主数据变化1.3核算变化1.4新增功能坏账准备计提与维护事务码变化，由原来的直接记账，改为维护规则后自动生成凭证。1.4新增功能增设台账管理平台，与债权核销、专项应付款等相关的业务，需要录入台账进行维护管理。凭证模拟增加”总分类账模拟”显示。对账函自动生成功能2.1往来记账码2.2往来核算事务码2.3特备总账标识及备选统驭2往来代码简介2往来代码简介2.1往来记账码往来单位是否带特别总账标志借方贷方客户否111是919供应商否2131是29392.1往来记账码2.2往来核算事务码2.3特备总账标识及备选统驭2往来代码简介2.2往来核算事务码2往来代码简介事务名称事务代码凭证类型凭证编码规则客户供应商客户供应商客户供应商预付定金记账F-29F-48DZKZ14*15*无销售订单发票过账F-22F-43DRKR18*19*往来清帐-对冲结清（含剩余清账）F-32F-44ABAB5*5*往来清帐-收款结清F-28F-52DZKZ14*15*往来清帐-付款结清F-31F-53DZKZ14*15*2.2事务码（1）预付定金记账：F-29（客户）无销售订单发票过账：F-22（客户）2.2事务码（2）往来清帐-对冲结清(含剩余清账)：F-32(客户)2.2事务码（3）往来清帐-收款结清：F-28（客户）2.2事务码（4）往来清帐-付款结清：F-31（客户）2.2事务码（5）2.1往来记账码2.2往来核算事务码2.3特备总账标识及备选统驭2往来代码简介2.3特备总账标识及备选统驭特别总账标识数字/字母备选统驭特别总账统驭科目AKOF与信贷无关信贷相关2往来代码简介2.3特别总账标识及备选统驭客户特别总账标识科目类型统驭科目SGL标识特别总账科目名称总账科目备选统驭科目数D11310100000其他应收财政补贴款11330900001D11310100001交易性金融资产110101010015D11310100002持有至到期投资140301011020D11310100003持有至到期投资减值准11310100004长期应收11310100005内部存款10320100001D11310100006内部投资1451000000

D11310100007可供出售金融资产140401011025D11310100008可供出售金融资产减值准1131010000A预收账款2131010000

D1131010000B其他应收款11330100008D1131010000C应收资金清算款11330601008D1131010000D应收客户押金1133063200

D1131010000E应付客户押金2181032130

D1131010000G应收利息1122010000

D1131010000H长期股权投1131010000J长期股权投资减值准备1424000000

D1131010000K应收股利1121010000

D1131010000L坏账准备-账龄分析11410100003D1131010000M坏账准备-个别认定11410104004D1131010000N委托贷1131010000O委托贷款减值准备1425010000

D1131010000R商誉1806000000

D1131010000S商誉减值准备1807000000

D1131010000W银行承兑汇票1111010000

D1131010000X商业承兑汇票1111020000

2应付账款记账码简介2.3特别总账标识及备选统驭科目类型统驭科目SGL标识名称总账科目备选统驭科目数K21210100000专项应付款23310400001K21210100001应付债券23110201006K21210100002应付短期债券21050000012K21210100003交易性金融负债21020100001K21210100004应付利息2155010000

K21210100005应付股利21610101003K21210100006长期应付款23210200003K21210100006长期借款230103010012K21210100008短期借款21010300004K21210100009应付投资款2181032500

K2121010000A预付账款1151010000

K2121010000B其他应付款21810100006K2121010000C应收押金1133063110

K2121010000D备用金1133020000

K2121010000E应付押金2181032120

K2121010000G预付设备款1133040000

K2121010000H预付工程款1133050000

K2121010000I坏账准备-账龄分析11410300004

K2121010000J坏账准备-个别认定11410304004

K2121010000L内部存入款23360101001K2121010000N应付资金清算21810301008K2121010000W银行承兑汇票2111010000

K2121010000X商业承兑汇票2111020000

供应商特别总账标识2往来代码简介2.3特别总账标识及备选统驭备选统驭科目范例2往来代码简介2.3特别总账标识及备选统驭备选统驭科目操作演示举例：分配股东现金股利F-43应付股利2161010100将总账目改为应付法人股股利2往来代码简介2.3特别总账标识及备选统驭备选统驭科目操作演示举例：其他应收款-保证金核算流程（F-22）将总账目改为其他应收款-场内保证金其他应收款11330100003.1主数据新增及变更3主数据查询及维护事事代码：

FD03（客户查询）、FK03（供应商查询）大集中后，所有往来单位主数据的新增及变更（包括银行主数据）都要在MDM系统中申请，待审批流程完成后由主数据管理员分发到ERP。员工供应商主数据，外部编码从E00000000到EZZZZZZZZ，在编码上需要与HR系统匹配，相应的员工供应商编码为E+员工号。3.2客户主数据查询字段说明：4

往来业务场景及具体操作4.1客户主要业务场景4.1.1FI.08.20.31.01客户预收款过账流程4.1.2FI.08.20.32.01无销售订单发票过账流程4.1.3FI.08.20.33.02客户往来清账-收款结清流程4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1.5FI.08.20.33.03客户往来清账-付款结清流程事物代码：F-29涉及场景

：6.2.2.8.1预收账款核算流程4.1.1FI.08.20.31.01客户预收款过账流程4.1客户主要业务场景操作演示：预收湖北大集中测试公司货款35100元。4.1.1FI.08.20.31.01客户预收款过账流程4.1客户主要业务场景4

往来业务场景及具体操作4.1客户主要业务场景4.1.1FI.08.20.31.01客户预收款过账流程4.1.2FI.08.20.32.01无销售订单发票过账流程4.1.3FI.08.20.33.02客户往来清账-收款结清流程4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1.5FI.08.20.33.03客户往来清账-付款结清流程事物代码：F-22涉及场景6.2.1.16.1其他业务收入核算流程（如租赁费）6.2.1.19.3存款利息收入核算流程6.2.2.2.1 应收票据核算流程6.2.2.4.1 其他应收款核算流程6.2.3.6.5 其他应付款-客户押金、保证金核算流程4.1.2FI.08.20.32.01无销售订单发票过账流程4.1客户主要业务场景操作演示：应收客户武汉广场（客户编码：97000042）租金20000元。4.1.2FI.08.20.32.01无销售订单发票过账流程4.1客户主要业务场景4

往来业务场景及具体操作4.1客户主要业务场景4.1.1FI.08.20.31.01客户预收款过账流程4.1.2FI.08.20.32.01无销售订单发票过账流程4.1.3FI.08.20.33.02客户往来清账-收款结清流程4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1.5FI.08.20.33.03客户往来清账-付款结清流程4.1.3FI.08.20.33.02客户往来清账-收款结清流程4.1客户主要业务场景事物代码：F-28涉及场景6.2.2.2.1 应收票据核算流程6.2.2.2.3 应收票据背书转让核算流程6.2.2.2.4 未到期应收票据贴现核算流程6.2.2.3.1 应收账款核算流程6.2.2.4.1 其他应收款核算流程操作演示：收取客户武汉广场租金20000元。4.1.3FI.08.20.31.01客户预收款过账流程4.1客户主要业务场景4

往来业务场景及具体操作4.1客户主要业务场景4.1.1FI.08.20.31.01客户预收款过账流程4.1.2FI.08.20.32.01无销售订单发票过账流程4.1.3FI.08.20.33.02客户往来清账-收款结清流程4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1.5FI.08.20.33.03客户往来清账-付款结清流程4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1客户主要业务场景事物代码：F-32涉及场景6.2.2.2.1 应收票据核算流程

6.2.2.2.2 应收商业票据到期拒付核算流程

6.2.2.2.3 应收票据背书转让核算流程

6.2.2.8.1 预收账款核算流程

6.2.3.2.1 应付票据核算流程

6.2.3.6.5 其他应付款-客户押金、保证金核算流程操作演示1：客户45677659应收款和预收款对清。4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1客户主要业务场景操作演示2：信用客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1客户主要业务场景操作演示2：信用客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1客户主要业务场景操作演示2：信用客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1客户主要业务场景操作演示2：信用客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1客户主要业务场景操作演示2：信用客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1客户主要业务场景操作演示2：信用客户40000789应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1客户主要业务场景操作演示2：信用客户9月应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1客户主要业务场景操作演示2：信用客户9月应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1客户主要业务场景操作演示2：信用客户9月应收账款67912元，现收到该客户三张进账单，分别是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1客户主要业务场景4

往来业务场景及具体操作4.1客户主要业务场景4.1.1FI.08.20.31.01客户预收款过账流程4.1.2FI.08.20.32.01无销售订单发票过账流程4.1.3FI.08.20.33.02客户往来清账-收款结清流程4.1.4FI.08.20.33.01客户往来清账-对冲结清（含剩余清账）流程4.1.5FI.08.20.33.03客户往来清账-付款结清流程4.1.5FI.08.20.33.03客户往来清账-付款结清流程4.1客户主要业务场景事物代码：F-31涉及场景

6.2.2.2.1应收票据核算流程

6.2.2.2.3 应收票据背书转让核算流程

6.2.2.3.2 销售退货的应收账款核算流程

6.2.2.8.1 预收账款核算流程

6.2.3.6.5其他应付款-客户押金、保证金核算流程操作演示：退客户40000034预收款8000元。4.1客户主要业务场景4.1.5FI.08.20.33.03客户往来清账-付款结清流程5

坏账准备维护与计提5.15.2应收款项坏账准备核（转）销5.3坏账准备核算细则5.4具体操作演示应收款项坏账准备计提方法

企业应当根据应收款项账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认应收款项坏账准备。一般情况下，往来会计根据业务部门提供的应收款项预计不可收回的相关证明文件或应收账款坏账准备冲减证明文件，判断应收账款可收回可能性，对应收款项坏账准备进行认定。对于应收款项存在减值需提取坏账准备的情况，应执行不良债权坏账申请审批流程流程，以取得坏账准备计提的相关批复。坏账损失的核算均采取备抵法，对于确实无法收回需核销的应收账款，需全额补提坏账准备，之后再进行核销。5.1应收款项坏账准备计提方法5应收款项坏账准备管理账

龄计提比例（%）1年以内01年至2年302年至3年603年以上100账龄分析法：账龄分析计提应收款项坏账准备的提取比例：个别认定法：一般情况下，应收票据坏账准备的提取采用个别认定法逐一认定。长期应收款应单独进行减值测试，采用个别认定法计提坏账准备。应收集团公司及其所属分、子公司款项，应收联营企业和合营企业款项，在其他应收款核算的备用金有客观证据表明款项已难以收回时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。5应收款项坏账准备管理坏账准备的提取采用账龄分析法和个别认定法。5坏账准备维护与计提5.15.2应收款项坏账准备核（转）销5.3坏账准备核算细则5.4具体操作演示应收款项坏账准备计提方法1、企业对于不能收回的应收账款应当查明原因，追究责任。对确实无法收回的，必须按照公司有关规定，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。2、应收款项到期收回时，期末应将原已计提的坏账准备转销，计入当期损益（资产减值损失）。3、以前年度已核销的坏账准备收回时，应按收回金额恢复原已核销的坏账准备账面价值，期末转销，冲减资产减值损失。5.2应收款项坏账准备核（转）销5应收款项坏账准备管理5坏账准备维护与计提5.15.2应收款项坏账准备核（转）销5.3坏账准备核算细则5.4具体操作演示应收款项坏账准备计提方法（1）坏账准备计提：

借：资产减值损失

贷：坏账准备-应收款项（3）已核销的坏账准备又收回：

a恢复往来

借：应收款项贷：坏账准备-应收账款b收款清帐

借：银行存款/现金

贷：应收款项

c冲减资产减值损失

借：坏账准备

贷：资产减值损失5.3坏账准备核算细则（2）坏账准备核销：

借：坏账准备-应收款项

贷：应收款项同时，登记资产核销台账。5应收款项坏账准备管理（4）注意事项：坏账准备-应收账款科目按增减原因分类（个别认定、账龄分析）分别计入对应科目。坏账准备-应收账款科目应：1.根据发生交易的对方单位区分客户、往来单位属性、对方事业部、贸易伙伴、到期日；2.明确对应的账款账面余额；3.区分科目增减变动类型（其他增加-收回已经核销的往来款项）；4.明确核销资产明细。对方事业部、贸易伙伴、关联交易业务类型仅适用于集团内部单位。资产减值损失科目应明确资产减值损失明细。5坏账准备维护与计提5.15.2应收款项坏账准备核（转）销5.3坏账准备核算细则5.4具体操作演示应收款项坏账准备计提方法5.4具体操作事物代码：ZFIEHQ10090操作说明：月末通过坏账准备台账，根据客户、科目、账龄、坏账准备计提方法分别汇总，将截止到本月月末应该计提的坏账准备金额与截止上一期末累计计提的坏账准备金额进行轧差，生成本月应计提坏账准备记账凭证，并在台账中记录截止到本月累计计提的坏账准备金额数据。月末关账，检查坏账准备计提后是否有发生应收账款清账业务，如有，将提示用户冲销坏账准备计提凭证，重新进行坏账准备计提。涉及场景6.2.2.3.4 应收账款坏账准备核算流程6.2.2.2.5 应收票据坏账准备核算流程6.2.2.4.4 其他应收款坏账准备核算流程6.2.3.10.2 备用金坏账准备核算流程6.2.3.4.2 预付账款坏账准备核算流程6.2.3.5.3 预付工程款、预付大型设备款坏账准备核算流程5应收款项坏账准备管理5应收款项坏账准备管理输入事务码ZFIEHQ10090，进入下一屏：操作演示1：坏账准备维护5应收款项坏账准备管理点击，进入下一屏：选择需要维护的行项目，维护坏账计提方法、坏账计提比例、业务类型、成本中心、累计计提金额等信息，如下屏：操作演示1：坏账准备维护5应收款项坏账准备管理单击

，系统提示操作成功，如下屏：操作演示1：坏账准备维护5应收款项坏账准备管理返回坏账准备计提首页界面，选择“坏账准备过账”操作演示2：坏账准备过账5应收款项坏账准备管理执行小闹钟

跳转到以下界面：操作演示2：坏账准备过账单击

，系统是否创建FI凭证，点击“确定”，进入下一屏：注：只能批量生成一张凭证，不能选中行单独生成凭证。6往来业务检查6.16.2往来对账往来查询6往来业务检查事物代码：FB03/FD10N/FBL5N(应收）/FK10N/FBL1N（应付）/ZFIFHQ10050涉及场景：凭证显示、余额查询、行项目查询、账簿打印查询6.1往来查询操作说明：在系统中根据每家客户、供应商的情况列出未清项清单，检查这些未清项是否存在异常，当存在异常未清项时，进行相应的账务处理查询往来单位明细账6往来业务检查操作演示：账簿打印查询ZFIHQ100506.1往来查询6往来