个人外汇业务合规管理

国际业务部

张英2015年3月个人外汇业务合规管理大纲课程目标：

增进对个人外汇业务合规性的了解，提高各级机构的合规意识。

主要内容：业务准入、持证经营的要求（机构和人员符合监管部门的准入规定）外汇业务合规要点一、持证经营-机构准入1、授权管理的检查

经营外汇业务的分支行是否取得上级行授权2、结售汇业务的机构准入——获得外汇局批准

是否获得外汇局结售汇业务的准入、网点信息（名称、地址）变更是否及时向监管部门备案3、内控管理制度的检查

是否建立健全外汇业务相应的内控制度、操作规程和岗位职责准入和退出管理开办业务：须获得上级行授权，并向属地外汇局备案-由开办业务行或其上级行持《银行经营即期结售汇业务备案表》办理备案停办业务：须获得上级行批准，并向属地外汇局备案-由停办业务行或者上级行持《银行停办即期结售汇业务备案表》，于停办前20个工作日，向外汇局办理备案机构信息变更：须向上级行和属地外汇局备案-机构信息变更包括机构更名、营业地址变更等情况-变更行持《银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表》，在机构信息变更正式确认后的20个工作日内，向外汇局办理备案

持三证：金融机构许可证、营业执照、组织机构代码证网点-监管政策－个人本外币兑换统一标识网点应按规定在醒目位置设置（悬挂、摆放、粘贴等）一、持证经营-人员准入1、人员资质（必须持证上岗）

是否取得《外汇业务岗位资格培训合格证书》2、岗位设置和人员权限

国际金融系统与外汇局系统人员设置应与实际人员配置一致,网点在外汇局系统人员注册应符合编码规则客户主体区分客户身份识别限额管理—跨境汇款业务、个人结售汇业务现钞类业务管理—外币现钞存取、帐户资金划转业务业务代办要点外币理财业务数据报送管理国际收支申报管理二、合规要点境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。境外个人是指持外国护照的外国公民（包括无国籍人），以及持港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的港澳台同胞。对于持中国护照的客户，必须同时提供境外永久居留证明才能按非居民个人认定，否则应持中国居民身份证等并按居民个人认定。客户主体区分客户身份识别-有效身份证件类型（1）境内个人：居住在中国境内16周岁以上（含）中国公民的居民身份证或临时身份证。居住在中国境内的16周岁以下中国公民的居民身份证或户口簿。(开立外币储蓄账户的16周岁以下（不含）中国公民，应由监护人代理开户，出具监护人的有效实名证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。)中国人民解放军军人、武装警察的身份证件。（2）境外个人：居住在境内或境外的华侨的中国护照及外国永久居留证。香港、澳门特别行政区居民的港澳居民往来内地通行证；台湾居民的台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件。外国公民的护照或外国人永久居留证；外国边民的护照或所在国制发的《边民出入境通行证》。客户身份识别-有效身份证件审核注意1：中华人民共和国居民身份证可通过人民银行联网核查公民身份信息系统核验真伪，核查后应打印核查记录。注意2：代理办理业务的，还应同时核查代理人身份证件的真伪，并确认代理关系是否存在。注意3：直系亲属仅限父母、子女和配偶，须提供证明存在直系亲属关系的户口簿或公证书原件。注意4：护照审核时应注意在签证页是否有我国海关入境章戳，注意护照上的照片、出生日期等信息与客户本人是否相符；特别是护照姓名疑似汉语拼音姓名，体貌特征不是华裔的，应提高警惕。为进一步确认境外个人身份，还可根据需要，要求其出具机动车驾驶证、学生证等其他能证明本人身份的有效证件。注意5：港澳台居民只能以通行证作为办理业务有效证件，护照无效。注意6：有效证件一般应具有姓名、号码、发证机关、发证日期、有效期、照片等信息，并加盖有发证机构的公章。临时居民身份证应注意有效期。10客户身份识别办理以下业务时，需要客户提供身份证件原件并复印留存:收汇、发汇业务结售汇业务外币一本通存折开户单笔或日累计等值5000美元以上（不含）的外币存款单笔或日累计等值10000美元以上（不含）的外币取款注意1：可代理办理的业务，代理人身份证件也应复印留存。注意2：分行规定更为严格的，按分行具体规定执行。客户身份识别办理以下业务时，需要对客户持有的居民身份证联网核查并打印记录：收汇业务和单笔等值1000美元以上（含）的非账户发汇业务单笔金额在1000美元以上（含）的结售汇业务外币一本通存折开户单笔等值10000美元以上（含）的外币存取款业务注意1：可代理办理的业务，代理人身份证件也应核查。注意2：分行规定更为严格的，按分行具体规定执行。12（一）单笔最高限额-现金发汇、收汇为等值10000美元（含）；（适用于西联汇款、银邮汇款）-账户发汇、售汇发汇均为等值50000美元（含）；（适用于银邮发汇）-账户收汇无单笔最高限额；（适用于银邮发汇）-邮政汇款发汇、收汇的单笔最高限额按照双边业务协定办理。限额管理-国际汇款业务13限额管理-国际汇款业务（二）日累计最高限额-现金发汇、收汇等值10000美元（含），超过日累计最高限额的不予办理。（适用于各类国际汇款）-账户发汇、售汇发汇均为等值50000美元（含），收汇无日累计最高限额。账户发汇超出限额时，境内个人需要提供经常项目项下有交易额的真实性凭证。境外个人不受日累计最高限额的限制。（适用于各类国际汇款）收汇业务必须持汇款人本人有效身份证件办理，不得委托他人代办。发汇业务必须持汇款人有效身份证件办理，以委托他人代办。（新修订）收款人信息如确认为炒汇类汇款或分拆类交易,应拒绝办理炒汇类汇款特征:收款机构名称通常含有investment，FX，ODLS，Market，DEALER，CAPITAL，FOREX，Financial，CMS等金融类字样。网络炒汇类汇款交易特征附言栏中尽量避免出现伊朗、伊拉克、苏丹、古巴等受到美国重点关注的国家名称

限额管理-外币储蓄业务

限额管理-大额交易结售汇业务限额：-年度总额为等值5万美元-超过年度总额的，应审核客户本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料。关注：1、办理个人超年度总额（等值5万美元）的结售汇业务时，是否留存结汇资金用途或购汇资金用途证明材料的原件或复印件2、办理境外个人购汇业务时，是否逐笔留存了购汇人民币资金来源证明材料（含税务凭证）的原件或复印件3、业务单式填写要规范，结汇资金属性等选项不能乱选。适用范围：境内个人结汇、境外个人结汇、境内个人购汇注：境外个人购汇无额度限制，但需在外汇局系统登记

限额管理-结售汇业务代客结售汇业务-监管政策－年度总额管理代客结售汇业务－“双系统”操作管理双系统：外汇局个人结售汇系统+我行外汇业务系统

柜员需要先登录外汇局结售汇系统办理相关审核和录入，再进入我行外汇业务系统操作，严禁脱机操作

应确保同一笔结售汇交易在两个系统中录入的数据信息的一致性可以不纳入外汇局个人结售汇系统审核的业务：1、柜台找零、转利息结汇及其他小于等值100美元（含）的结汇2、境内卡境外使用购汇还款3、境外卡通过自助设备提取人民币现钞结汇业务－外汇局个人结售汇系统处理-结汇信息录入界面注意：交易主体的认定1.持中国护照的有外国永久居留权的华侨应认定为境外个人2.持外国护照，但能提供在中国境内居住一年以上证明的外籍人应认定为境内个人结汇资金属性：境内个人以职工报酬和赡家款为主；境外个人以旅游为主。币种兑换计算器710105交易查汇率注意：1.年度总额超限额的，在备注栏录入证明材料名称。2.姓名过长无法完整录入时，应在备注栏完整录入。3.西联汇款收汇结汇时，应录入西联汇款信息中的待兑币种及金额，不能错误录入境外汇出国的币种和金额。55000美元在国内的租房合同和缴费通知结汇业务－外汇局个人结售汇系统结汇交易限额管理违规操作：情形1：超过年度总额办理个人结售汇业务。案例：20XX年，我行为境内个人办理超过5万美元总额结售汇业务，没有按照有关规定留存单证。其中，1笔交易未认真审核超限额证明材料。如超年度总额的职工报酬结汇，客户没有提供完整的雇佣合同及收入证明，只是简单地提供了一个盖了章的说明页，柜员在客户提供的证明材料不合格的情况下便办理了超年度限额结汇。另外1笔交易未要求客户提供证明材料。外汇局系统显示客户额度已超年度总额，柜员却仍按照未超年度总额情形办理业务，没有审核登记客户的相关证明材料。规定：上述行为涉嫌违反了《个人外汇管理办法》第九条的规定。

代客结售汇业务-监管政策－经常项目超限额证明材料－境内个人结汇

审核外币资金来源代客结售汇业务-监管政策－经常项目超限额证明材料—境内个人购汇审核购汇后外币资金用途

代客结售汇业务-监管政策－经常项目超限额证明材料－境外个人结汇

审核结汇后人民币资金用途个人结售汇分拆行为特征一览表个人手持外币现钞结汇规定一览表现钞类业务管理-外币现钞存取、帐户资金划转业务手持外币现钞存款或结汇：-日累计等值5000美元（含）以下直接办理；-日累计5000美元以上需查验原存款银行外币现钞提取单据、购汇水单或海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》办理。支取外币现钞（收汇取现、购汇取现或账户取款）：-日累计等值10000美元（含）以下直接办理；-日累计10000美元以上，凭外管局签章的《提取外币现钞备案表》办理。手持外币现钞汇出汇款：-日累计等值10000美元（含）以下的直接办理；-日累计10000美元以上的我行不予办理（需先存入账户，再办理汇出）。

注意：通过卡/折中的现钞账户办理业务，不受上述限制。现钞类业务管理-外币现钞存取、转账业务检查违规操作：情形3：超限额办理个人现钞结汇业务。案例：20XX年7月1日至12月31日，我行办理现钞结汇当日累计金额超过等值5000美元业务。未留存本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据。规定：上述行为涉嫌违反了《条例》第十二条和《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）第三条的规定。情形4：超限额办理个人购汇提取外币现钞业务。案例:20XX年11月，客户办理2万美元购汇业务并提取现钞，没有留存属地外汇局签章的《提取外币现钞备案表》。规定：上述行为涉嫌违反了《条例》第十五条和《个人外汇管理办法实施细则》（汇发[2007]1号）第三十条的规定。储蓄类业务管理-外币储蓄账户的收支范围（账户资金划转）（一）境内收付：本人外币储蓄账户间资金划转、本人外币储蓄账户资金向本人外币结算账户划转、本人与其直系亲属同一主体类别的外币储蓄账户间资金划转。（二）跨境收付：本人外币储蓄账户对境外非经营性收付，境内发生的境内个人和境外个人外币储蓄账户间的资金划转。业务代办的相关规定以下业务可由代理人开办：开户业务存取款、活期账户转账及定活互转协议储蓄产品的购买和赎回开具存款证明（注：撤销存款证明必须本人办理）个人结汇与购汇（注：个人年度总额内的结汇和购汇，可委托其直系亲属代办，还需审核委托人的授权书、直系亲属关系证明；超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可委托他人代办，还需审核授权书和委托人的相关证明材料。）代办以上业务时，需审核代理人与被代理人的有效实名证件。33监管政策－结售汇代办管理1.可委托直系亲属代办，代办应审核委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明。2.可委托他人代办，代办应审核双方有效身份证件、授权书和委托人的相关证明材料。外币理财业务-概念和术语-外币理财业务分类外币理财业务：大理财概念，包括协议储蓄业务和理财业务协议储蓄业务-实际上是一种非标准期限的定期储蓄，是我行特色业务-以编号的产品形式发售（011501）-为保本固定收益产品理财业务-属于银监规定的理财业务范畴，执行相关政策规定-以编号的产品形式发售（021501）-目前主要发行保本保收益产品理财—产品发售凭外币活期账户购买产品-包括绿卡通和外币活期一本通的外币活期账户-客户提前赎回产品及产品到期时，本息全部转回原关联活期账户-购买外币理财产品的外币活期子账户不能销户与人民币理财业务相同，需向监管机构报备-分支机构应当在开始发售理财产品之日起5日内，向所在地中国银监会派出机构报告。理财——产品发售网点销售增加2个交易：1.“理财产品查询”增加风险等级信息，详细界面（740103）增加“产品风险等级”显项，便于柜员查询外币理财产品的风险等级。2.“理财产品发售”增加风险匹配判断。界面（740201）增加了“客户风险级别”选输项，购买外币理财产品时必须输入，协议储蓄产品不用输入；发售理财产品时，柜员需要录入客户的风险承受力评估结果，录入后系统会自动与发售产品的风险等级进行比较判断，若产品的风险等级高于客户的风险测评等级，系统将拒绝该交易并给出提示信息。产品销售文件包括：外币理财开户协议书、外币理财业务委托协议、客户风险承受力评估报告、产品说明书、风险揭示书和客户权益须知。其中客户风险承受力评估报告、风险揭示书与人民币理财业务共用；客户权益须知应张贴在网点显著位置。产品发售-开户协议-协议储蓄

产品发售-开户协议-理财

数据报送管理国际收支申报结售汇信息录入（AS0ne）和日终核对国际收支申报-申报主体境内个人和境外个人通过我行发生的跨境汇款交易，应由交易主体在境内的一方通过我行进行国际收支间接申报。境外个人与境内个人之间通过我行发生的境内外汇收付，应由境内个人通过我行进行国际收支间接申报。-国际收支申报工作的重要性：国际收支申报数据的准确性、及时性和完整性是外汇局考核银行执行外汇管理规定情况的重要指标，在100分的考核分数中占15分申报范围：1、涉外收入申报居民等值3000美元以下（含）的个人涉外收入（包括跨境收入及接收境内非居民款项），实行限额申报，即收款人可免填《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。非居民的个人的跨境收款，均须逐笔申报。2、涉外付款申报汇出汇款,不分居民和非居民，个人客户均须逐笔申报。国际收支申报-申报范围国际收支申报－申报时限涉外收入：现金收款：申报主体在柜面收款时申报入账收款：申报主体应在收款后五个工作日（T+5）内办理申报遇客户确有不便到网点办理国际收支申报手续的，我行在取得客户委托后，可代客户完成相关申报手续。代客申报的网点应准确向客户了解收汇资金属性，代客户填写“涉外收入申报单”，并在系统中进行申报操作。（打印通用凭证）涉外付款：申报主体在柜面办理付款时申报国际收支申报－入账汇款的查询自动入账收款人信息打印（交易代码：721176）要点：1、用于网点通知客户办理国际收支申报。2、打印页面显示信息：机构号、打印日期、柜员号、序号、客户姓名、账号、入账日期、币种、金额、联系电话及通知日期。（通知日期在网点通知客户后手工录入后装订留档保存）

国际收支申报－入账汇款的申报自动入账信息申报（交易代码：721175）要点：1、只限本机构开立的外币账户的申报。2、柜员凭机构号码、入账账号和入账日期查询后，回显汇款信息并手工填报国际收支申报数据。国际收支申报－入账汇款的申报

自动入账信息申报（交易代码：721175）要点：1、录入的包括交易编码、交易附言、申请人。且为必输项。2、国际收支附言能录入中文汉字及数字。国际收支申报-加强日终国际收支申报的核对和审核

审核要求：网点均应安装外汇局国际收支网上申报系统（银行版），在办理业务的次日，通过该系统，与国际汇款业务单据逐笔查询、核对笔数、申报信息等内容。

主要内容：

（一）符合申报条件的涉外收付款业务有无漏申报；（二)申报信息的准确性，交易编码及交易附言应与交易性质相符，确保申报数据质量。非居民，是否按照外汇局统一标准进行信息录入；确认属于漏申报或申报错误的，应立即通过我行系统的“721173—涉外收入申报信息修改”、“721183—境外汇款申报信息修改”交易进行更正。对于退汇的汇款，应按要求进行国际收支申报信息的删除或修改。国际收支申报-加强日终国际收支申报的核对和审核核对的主要方式：

登录外汇局国际收支申报系统（银行版），通过“涉外收入申报单/境外汇款申请书”模块下“申报单查询”中“已申报已审核信息查询”菜单，确认申报信息是否成功；有无漏报、错报现象。对私国际收支申报常用交易编码、交易附言一览表数据报送管理

我行开办结售汇业务的分支行，均应通过国家外汇管理局应用服务平台（以下简称“AS0ne”）登录银行结售汇系统办理业务，各二级分行登陆银行结售汇统计系统报送旬报、月报数据。数据报送管理-结售汇信息录入违规操作：情形5：未通过个人结售汇管理信息系统办理个人结售汇业务。案例：20XX年7月1日至12月31日，内部自查时对比我行外汇业务系统与外汇局个人结售汇管理信息系统的即期结汇与售汇明细数据，发现我行XX网点存在当时因系统故障，没有通过个人结售汇系统办理业务的情况。规定：上述行为涉嫌违反了《条例》第三十五条和《个人外汇管理办法》第六条的规定。数据核对-日终核对核对要求综合柜员每日日终核对确保我行系统结售汇数据与外汇局系统结售汇数据核对相符核对依据我行外汇业务系统结售汇兑换登记簿（交易代码：710106）：分结汇、售汇外汇局个人结售汇系统个人结售汇银行流水查询交易：分结汇、售汇核对内容分别核对结汇交易数据、售汇交易数据交易数据主要为：币种、交易金额、客户姓名核对记录-留有核对记录，加盖综合柜员名章数据核对-我行系统结售汇兑换登记簿-交易代码710106我行系统当日结汇交易数据