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文档简介

3/3应付帐款管理规定一、目的本管理资料文件明确了应付帐款的规划、形成确认和付款监控管理规程，以规范应付帐款的管理程序。二、范围本管理资料文件适用于生产性采购所造成或产生的应付费用的管理。三、相关程序及制度协议、订单管理物资请购规范劳务及服务采购固定资产及设备采购管理四、业务流程步骤履行时间涉及部门及岗位步骤说明1财务管理部部长依据预算状况，财务管理部部长制订当期应付帐款管理政策：包括应付帐款地一般合理规模；应付帐款的一般合理帐期；应付帐款形成的条件；应付帐款挂帐付款的决策基本依据或标准2财务管理部部长财务管理部部长审核每月供应部的《月度用款方案》，并下达供应部该月用款额度3财务管理部部长财务管理部部长参加或授权财务管理部人员参加重要供货协议会签和重大采购招标、议标时，依据当期应付帐款管理政策和供应部提供的供应商基本资料文件资料，与供应部共同确认对供应商的帐期；会签具体操作详见《协议、订单管理》4供应部总统计员会计部应付帐款会计供应部总统计员每月传递正式《入库单》，应付帐款会计核查相关协议或订单原件，审核制单，作应付帐款暂估核算5供应部采购经理会计部应付帐款会计采购经理将正式《入库单》、供应商发票传递至应付帐款会计，并提交《付款申请单》，6供应部采购经理额度外付款请求，采购经理在传递单据之前须得到供应部经理和分管副总的审签7各生产经营部门会计部应付帐款会计各劳务或固定资产使用部门依据验收结果，向应付帐款会计传递请购单、发票、验收单等原始凭证，并提交《付款申请单》8会计部应付帐款会计应付帐款会计核查相关协议或订单原件，审核原始凭证，制单并冲回暂估值，按实际值作正式入帐，编制付款凭证，程序衔接详见：自采业务规范物资请购规范劳务及服务采购固定资产及设备采购管理9会计部应付帐款会计财务管理部财务分析员应付帐款会计每月编制《暂估应付帐款明细表》和《冲回暂估应付帐款明细报表》，报财务管理部财务分析员10主管会计会计部部长财务总监主管会计依据帐期和用款额度审签付款凭证，按权限级别经会计部部长或财务总监审签，下达付款指令：5万元以下会计部部长审签；5万元以上财务总监审签11会计部应付帐款会计应付帐款会计依据返回的已付款凭证作备查登记：单笔监控的协议登记《协议付款进度表》；累加监控的订单或协议按供应商登记《交易已付款记录表》12会计部应付帐款会计供应部采购经理应付帐款会计定时与采购经理的《发票、付款登记表》对帐，形成《应付帐款明细报表》，并提交具体的应付帐款数据报表，以供评价应付帐款管理政策五、单据及报告《入库单》《付款申请

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