烟草中技能鉴定培训

烟草专卖管理技能鉴定中级培训中级专卖管理员考试简要介绍包括理论知识考试和专业能力考试。理论知识考试——全部为客观题，100道题。其中单项选择60题，每题1分。判断题40题，每题1分

。考试内容包括两部分，基础知识（35分），专业知识65分。

中级理论（分值分布）基础知识（35分）证件管理（10分）市场管理（15分）职业道德(5分)烟草基础知识(7分)烟草专卖法律法规(10分)相关法律法规(8分)综合知识(5分)许可证办理(5分)准运证办理(5分)日常检查(7分)市场监管(8分)案件查办（20分）案件调查(8分)案件审理(12分)内部监管（20分）日常监管(20分)专业能力考试（技能）——包括证件管理（20分，其中许可证办理10分，准运证办理10分）、市场管理（30分，其中日常检查15分，市场监管15分）、案件查办（30分，其中案件调查15分，案件审理15分）、内部监管（日常监管20分）四部分内容，共7个大题目。中级技能（分值分布）证件管理（20分）市场管理（30分）许可证办理(10分)准运证办理(10分)日常检查(15分)市场监管(15分)案件查办（30分）日常监管(20分)内部监管（20分）案件调查(15分)案件审理(15分)中级烟草专卖管理鉴定培训

许可证管理第一节许可证办理01识别提出申请的类型和方式02识别许可证申请材料的种类03提出许可证申请的受理意见04实地核查的要求05实施许可证申请的审查06实施零售许可证的后续监管07制作行政许可决定书08零售许可卷宗的整理归档09零售许可基本信息档案的建立申请的类型（七种）新办、变更、延续、停业、恢复营业、歇业、补办前三种为许可类事项申请，后四类为管理类申请后六种又称为许可证后续监管01识别提出申请的方式1.一般：书面方式（最常用的方法）2.其他：信函、传真、电报、电子邮件、电子数据交换（“信传三电”），受理机关将其转换为格式文本并经申请人确认（或受理机关可以将其填写，但必须经申请人确认。）3.如果申请人以口头形式提出申办申请，烟草专卖行政主管部门工作人员应当要求申请人以书面方式提出或将其口头申请转换为书面申请后要求其确认。申请的途径1.申请人可以亲自或委托代理人提交申请2.提出申请可以在烟草专卖行政主管部门办公场所或烟草专卖对外政务网站提交申请。02识别许可证申请材料的种类提出申请的基本要求：（1）申请必须由申请人本人或其代理人提出；（2）申请方式必须符合法定要求。委托代理人提出申请的，代理人应当提供委托书、委托人及代理人的身份证明，委托书应当载明委托事项和代理人的权限。申请材料目录：（1）烟草专卖许可证新办申请表；（2）个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证明；（3）（经营场所）房屋权属证明或房屋租赁协议；（4）审批机关规定需要提供的其他材料提交申请材料的要求对象要求备注（法律文书）专卖局1.公开全部材料目录和申请书范本2.不得要求提供无关材料没列明的材料视为无关，可拒绝提供3.应出具接收目录清单给申请人申请材料接收凭证申请人如实提供材料，对其真实性负责提供不实材料，可能导致不予许可受理前的形式审查1.概念。所谓形式审查，是指烟草专卖行政主管部门工作人员对申请的形式要件进行的审查。对于申请人提交的申请材料实质内容的真实性、合法性则不作审查，对申请人是否具备取得行政许可的条件也不作审查。2.形式审查主要审查下列内容：（1）申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项；（2）申请事项是否属于本级烟草专卖行政主管部门管辖；（3）申请人提交的申请材料是否齐全；（4）申请人提交的申请材料是否符合法定形式；（5）其他事项，如审查申请人提供的申请材料中是否存在明显的计算、书写错误等问题。形式审查的结果形式审查后结果有五种：不受理、不予受理、当场更正、补正告知、受理。（1）申请事项属于依法不需要取得烟草专卖许可证的，应当立即告知申请人不受理。如申请办理特种烟草专卖品零售许可证（该证已自2004年1月1日起停止使用，烟草专卖行政主管部门工作人员应当告知申请人不受理。（2）申请事项不属于本烟草专卖行政主管部门法定职权的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请。此规定适用于下列三种情形：1）超越法定事务管辖权的事项。如提出申办工商执照。2）超越法定级别管辖权的事项。如申请办理烟草专卖生产企业许可证。3）超越法定地域管辖权的事项。如连锁经营企业各个分店分别向所在地烟草专卖行政主管部门提出申请。（3）对于属于本单位职权范围内的事项且该申请事项依法需要取得烟草专卖行政许可的，如果申请人提交的申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正，不得以此为由拒绝受理申请。

可以当场更正的错误主要是指文字错误、计算错误或其他类似错误。如果未能当场发现申请材料存在可以更正的错误的，可以通过以下方式解决：一是烟草专卖行政主管部门工作人员可以与申请人联系后直接予以更正；二是申请材料如果还同时存在材料不齐全或不符合法定形式等问题的，应当一次性告知申请人需要补正的全部内容；三是要求申请人补正申请材料中的有关内容。对于更正的要求，可以要求申请人重新填写申请书或申请材料，或者直接在错误处加戳表明更正。（4）对于依法属于本机关职权范围内的事项且该事项依法需要取得行政许可的，如果申请人提交的申请材料不齐全或不符合法定形式的，行政机关应当当场或在5日内以书面形式一次性告知申请人需要补正的全部内容。若行政机关逾期不告知的，自收到材料之日起即为受理。若申请人按照要求补正了相应的材料后，行政机关应当立即受理。申请材料不齐全与不符合法定形式是有区别的。申请材料不齐全是指申请材料的数量、种类没有达到法定要求。申请材料不符合法定形式则是指申请人提供材料在形式上不具备法定要求。（5）申请事项属于法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或申请人按照要求提交全部补正申请材料的，应当受理烟草专卖许可证申请。形式审查的结果备注法律文书受理形式审查后，申请事项属于职责范围，材料齐全符合法定形式，接收申请。自受理日起，专卖局负有在法定期限内作出是否准予行政许可决定的义务。（受理日起20+10日内作出是否准予行政许可决定）一般20日作出是否准予行政许可决定；经机关负责人同意最多可延长10日。（机关负责人指局长）《受理通知书》和《申请材料接收凭证》不受理不需要申请的，告知不受理；如：向烟草局申请办理特种烟草专卖品零售许可证。无不予受理超越法定事务管辖权，如：到烟草局申请卫生证；越越法定级别管辖权，如：到市局申请烟草专卖零售许可证；越越法定地域管理权，如：到城区局申请上思局的烟草专卖零售许可证。《不予受理通知书》有错误当场更正：文字错误、计算错误或其他类似错误，注意如果未能当场发现申请材料存在可以更正的错误的解决方式（P101，第一段）材料不齐全或不符合法定形式受理机关应当场或5日内书面一次性告知补正全部内容。逾期不告知，自收到材料之日起为受理。补正材料后，应立即受理。《申请材料补正告知书》实施零售许可证申请的审查（书面审查和实地审查）烟草专卖零售许可证新办申请的审查是指烟草专卖行政主管部门对已经受理的行政许可申请材料的实质内容进行核查的过程。实质审查，有的可以采用书面审查的方式，有的则需要采用实地核查的方式。书面审查主要审查以下内容（三方面）：

（1）申请人的申请资格（5种）（2）申请材料的真实性（3）申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件（4种）（1）申请人的申请资格排除以下申请人取得烟草专卖零售许可证的资格：①外商投资的商业企业或个体工商户；②因申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，三年内再次提出申请的申请人；③未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，在三年内申请领取烟草专卖零售许可证的申请人；④取消从事烟草专卖业务资格不满三年的。如果申请人具有上述情形的，应当作出依法不予行政许可决定；⑤隐瞒有关情况或提供虚假材料，烟草专卖行政主管部门作出不予受理或不予发证决定后，申请人一年内再次提出申请。（教材未列举）

（2）申请人的法定条件《烟草专卖许可证管理办法》第十四条规定：“申请烟草专卖零售许可证，应当具备以下条件：①有与经营烟草制品零售业务相适应的资金；②有与住所相独立的固定经营场所；③符合当地烟草制品零售点合理布局的要求；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。”实施零售许可证申请的审查——实地核查

烟草专卖行政主管部门在审查申请是否符合条件时，应当由2名以上工作人员到现场核实申请材料反映的内容是否与实际情况一致。因法定办证条件中有对零售点合理布局的专项规定，专卖人员必须到现场进行实地核查，并制作烟草专卖零售许可证实地核查记录，注明核查情况。（1）制定核查计划（2）准备核查用具（3）核查内容和核查方法（4）核查要求（5）情况汇总和反馈核查内容和核查方法核查的主要内容：（1）固定经营场所；（2）布局情况；（3）不安全因素（4）中小学校周围（党政机关院内）1.对经营场所周围的零售户的布局情况进行实地丈量，对经营场所是否与住所相独立的固定经营场所进行复核，对经营场所的实际经营面积进行核实，2.对经营场所的零售业态以及经营场所是否具备不安全因素而不适合经营烟草制品零售业务等情况进行记录3.经营场所否在中小学校周围而不适合经营烟草制品零售业务等情况进行记录。核查的方法烟草专卖行政主管部门在核查时主要运用丈量、拍照、画图等方式进行。其中，核查图应采取平面图的形式，要注明道路、具体座标、经营场所的左右、前后侧的现有卷烟零售户的姓名及与距离最近的零售点的距离等实地核查的要求（1）2名以上专卖工作人员共同进行；（2）核查时必须出示相关证件，向申请人表明身份；（3）核查工作必须是在申请人在场时进行，核查完毕后应当场制作核查记录，如实记录核查情况，并制作现场图，交由申请人核对并签名确认。申请人拒绝签名的，由2名以上工作人员在烟草专卖零售许可核查记录上注明情况。听证规则（一般会出找错题）

听证是烟草专卖行政主管部门在作出影响公民、法人或其他组织合法权益的决定前，向其告知决定理由和听证权利，公民、法人或其他组织向行政机关表达意见、提供证据、申辩、质证以及行政机关听取意见、接纳其证据等一系列程序构成的一种法律制度。三、审查决定1.符合法定程序烟草专卖行政主管部门实施行政许可，既要在实体上守法，也要在程序上守法。如某烟草专卖行政主管部门在办理一项烟草专卖零售许可时，对申请材料书面审查并进行实地核查后，未经过局领导审批，制作了行政许可决定书并送达申请人，此种做法就是程序违法。（撤销）2.符合法定条件作出不予许可决定的情形：（1）申请人的经营场所基于安全因素不适宜经营卷烟；（基于安全因素不适宜经营卷烟，中石化）（2）申请人的经营场所位于中小学校周围；（中小学周围、中专）（3）申请人隐瞒有关情况或提供虚假材料，烟草专卖行政主管部门作出不予受理或不予发证决定后，申请人一年内再次提出申请；（隐瞒情况或虚假材料不满一年）（4）申请人被取消从事烟草专卖业务资格不满三年；（取消资格不满三年）（5）申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，申请人三年内再次提出申请；（被撤销不满三年）（6）申请人未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，三年内提出申请办理烟草专卖零售许可证的；（一年被处罚两次以上不满三年）（7）国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他不予发证的情形。（如外商投资、不符合合理布局、无固定经营场所）3.符合法定期限应当自受理行政许可申请之日起20个日内作出行政许可决定，20日内不能作出决定的，经本单位负责人批准，可以延长10日，并应当将延长理由告知申请人。（法定文书：《延长审批期限通知书》）4.受理在先原则烟草专卖局审批零售类许可证，应当符合当地烟草制品零售点合理布局规划。两个或两个以上申请人的申请因合理布局所限，无法都给予行政许可的，应当根据受理的先后顺序作出是否准予行政许可的决定。许可证办理公示的项目、内容、方式和场所

（一）公示的内容许可证管理办法第二十条，列举了9点。办理烟草专卖许可证的场所应当公示下列内容：（一）烟草专卖许可证名称；（二）办理烟草专卖许可证所依据的法律、法规、规章；（三）各类烟草专卖许可证的审批机关；（四）申请烟草专卖许可证的条件；（五）申请人需要提交的全部材料目录；（六）烟草专卖许可证申请的方式、途径；（七）烟草专卖许可证审批程序、时限；（八）办理烟草专卖许可证的办公场所准确地址、联系方式；（九）其他需要公示的内容。（如注销的）公开的方式应当在办公场所公示，同时可以在当地烟草专卖门户网站上予以公开。二、实施零售许可证的后续监管1.变更申请发生条件：①企业法人资格（代表）发生变化的；②烟草专卖零售许可证登记事项发生改变的。取得零售类许可证的公民、法人和其他组织，在许可证有效期内企业名称或字号（地址名称）发生变化的，应当自变更事项发生后30日内提出变更申请。处理程序：符合法定的条件和标准（准予变更）。属于另一行政许可的（重新申请许可）。提交材料

①烟草专卖零售许可证变更申请表；②与变更事项相关的证明材料；③原许可证正副本；④工商营业执照副本；⑤审批机关认为需要提供的其他材料。

2.延续申请

发生条件：零售许可证持证人在烟草专卖零售许可证有效期届满后需要继续经营。处理程序：持证人应当在许可证有效期届满30日前向原发证机关提出延续申请。（日期对机关是工作日，对相对人是自然日）提交材料

①烟草专卖零售许可证延续申请表；②原许可证正副本；③工商营业执照副本；④审批机关认为需要提供的其他材料。3.停业申请

发生条件：原因不同分为被动（九种情形）和主动。被动停业是指因特定客观事实或被许可人在从事被许可事项期间实施了违法行为，行政机关作出责令停止经营的决定。在被动停业期间，被许可人不得从事该行政许可事项的活动。主动停业是指被许可人因自身原因(比如经营场所房屋装修、被许可人生病、休假等)需暂时停止从事行政许可事项处理程序：应在停业前七日内向发证机关提出停业申请。停业期限最长不得超过一年。停业期间，持证人应将烟草专卖零售许可证正副本交由烟草专卖行政主管部门代为保管。（主动停业）提交材料

①烟草专卖零售许可证停业申请表；②许可证正副本；③审批机关认为需要提供的其他材料。4.恢复营业申请发生条件：停业理由消除或者停业期限届满后需要重新从事卷烟零售业务。处理程序：停业期满或者提前恢复营业的，应向发证机关提出恢复营业申请并办理相关手续。批准恢复营业的，发证机关应将留存的许可证发还被许可人。提交材料

①烟草专卖零售许可证恢复营业申请表；②审批机关认为需要提供的其他材料。5.歇业申请发生条件：被许可人在行政许可有效期内因经营能力或者其他原因导致行政许可事项的终止，属于歇业。根据引起原因的不同，歇业可分为主动申请歇业和被动歇业两类。主动申请歇业是被许可人自行提出的（第49条三种），而被动歇业是以法定事由的出现为前提的（如新证6个月未开展活动，视同歇业）。歇业与停业有本质上的区别。停业是暂时性的，是行政许可事项的中止，而歇业是永久性的，是行政许可事项的终止。取得烟草专卖零售许可证的被许可人在领取烟草专卖零售许可证后满六个月尚未开展生产经营活动的，视同歇业。处理程序：需终止经营，应向发证机关提出歇业申请，发证机关应当予以批准，收回烟草专卖零售许可证正副本，并将该许可证予以注销。提交材料

①烟草专卖零售许可证歇业申请表；②许可证正副本；③审批机关认为需要提供的其他材料。6.补办申请发生条件被许可人持有的烟草专卖零售许可证遗失或者被毁损，且在该许可证有效期限内。处理程序被许可人在遗失或损毁烟草专卖零售许可证正本、副本后，向原发证机关提出补领的请求，属烟草专卖零售许可补办申请。补办期间，被许可人仍可依法从事烟草专卖零售经营业务。提交材料

①烟草专卖零售许可证补办申请表；②遗失或毁损证明；③审批机关认为需要提供的其他材料。对各类申请审查后所应如何作出决定也要掌握，重点掌握延续、变更（P110-111）申请类型审查方式审查内容延续书面审查、实地核查、守法情况调查书面审查申请材料的规范性、合法性和完整性实地核查主要核查被许可人现有的经营条件和能力，即现有的经营能力和条件是否符合烟草专卖零售许可的法定条件等。守法情况调查主要调查被许可人在许可有效期内的守法情况，重点调查在从事卷烟零售业务期间有无严重违法行为。变更书面审查一、申请材料的规范性、合法性和完整性二、申请变更的事项是否在已取得的行政许可的内容范围内，提出的申请是否符合法定变更类型等。停业书面审查申请材料的规范性、合法性和完整性申请停业期限的合法性等。恢复营业书面审查、实地核查申请材料的规范性、合法性和完整性；实地核查主要核查被许可人现有的经营条件和能力，即现有的经营能力和条件是否与申请停业时一致，是否符合烟草专卖零售许可的法定条件等。歇业书面审查申请材料的规范性、合法性和完整性补办书面审查申请材料的规范性、合法性和完整性后续监管三、零售许可证文书的制作与归档（一）文书类型：1.申请类（零售户给烟草）；2.告知及相关记录类（烟草给零售户或记录的）；3.内部审批类（烟草内部）；4.其他类1.申请类（5种）：《新办申请表》、《变更申请表》、《延续申请表》、《管理类事项（4种）申请表》以及《听证申请书》2.告知记录类（12种）：《申请材料补正告知书》《受理通知书》和《不予受理通知书》《申请材料接收凭证》《准予行政许可决定书》》《不予行政许可决定书》》《管理类事项办理通知书》《实地核查记录》《行政许可文书送回证》等3.内部审批类（4种）：《受理审查表》《延长审批期限表》等4.其他类：卷宗封面、目录、封底等注意教材各类文书的一些特定要求1.零售许可卷宗文书种类（1）行政许可卷宗封面和卷内文书目录；（2）行政许可决定书及送达回证；（3）烟草专卖零售许可申请表（包括新办、延续、变更、停业、恢复营业、歇业、补办申请等）；（4）零售许可相对人应当提交的所有申请材料；（5）受理、决定、送达等过程中出具的与零售许可有关的证明文书；（6）审批机关在审查、核查和审批零售许可过程中与零售许可有关的内部审批文书；（7）其他反映零售许可活动过程的、具有保存价值的文字、图表、声像等各种形式历史资料；（8）零售许可卷内备考表（封底）。2.零售许可归档的具体要求（10条）（1）零售许可归档按“一申请一册”的方式组卷，一次行政许可涉及的所有行政许可文书及相关材料整理汇编为一份烟草专卖零售许可卷宗，一份烟草专卖零售许可证卷宗使用一个档案编号，烟草专卖零售许可卷宗的档案编号由审批机关统一确定。（2）烟草专卖零售许可卷宗档案分为电子档案和纸质档案两种。纸质档案由审批机关保存，有条件的省级烟草专卖行政主管部门须在省（区、市）内烟草专卖零售许可证系统中建立电子档案。（3）各烟草专卖零售许可证办理机关应当在每年文书档案移交的规定时间内，将本年度的烟草专卖零售许可证卷宗交机关档案部门集中统一保管。（4）文书材料应使用钢笔、签字笔或毛笔书写，计算机打印文书材料要采用耐久材料。字迹要工整、清晰，已破损、褪色或者容易破损、褪色的文书材料要托裱、修补或复制。（5）不能随文本材料装订入卷的材料，应放入材料袋中，随卷归档，并在零售许可卷内备考表中注明。材料袋上应注明材料的名称、数量等内容。（6）卷内所有文本材料应统一使用A4型（210×297毫米）纸，纸型大于A4型纸的，应折叠成A4幅面，纸型小于A4型纸的，应用A4型纸托裱。（7）零售许可卷内文本材料采用阿拉伯数字逐页编写页码，正页的在右上角、反页的在左上角，卷内封面、封底、卷内目录以及没有文字的材料页面不编写页号。（8）零售许可卷内材料按以下顺序排列：零售许可决定书、送达回证、其他文书材料按照时间先后顺序排列。（9）零售许可卷内目录和卷内备考表应当填写规范，卷内装订无金属物，并符合档案规定的其他要求。（10）烟草专卖零售许可卷宗保管期限为卷宗建立之日起30年。四、零售户基本信息档案1.信息档案建立基本内容：应包括经营人员基本信息、经营场所基本信息、经营内容基本信息、其他相关信息等几个方面。（1）经营人员基本信息。主要有：①负责人（法定代表人）基本信息。企业名称（字号）、身份证件名称及号码、联系方式及电话号码、身份证住址、现居住地址、出生年月、文化程度等。②从业人员基本信息。③合伙人基本信息。（2）经营场所基本信息。包括经营地址、营业面积、经营场所权属（如系出租房，应记录经营场所租赁情况、租赁期限等）、仓储地点、仓储面积、实地勘验记录及布局信息等。（3）经营内容基本信息。经营范围、经营方式、许可证号、许可证有效期、发证机关、发证日期等。（4）其他相关信息。营业执照及其号码、营业执照有效期、经营业态及有关转变信息、违规记录、行政区划、管辖区域、延续、变更、停业、恢复营业、注销和补办情况等。2.办理情况分类及统计和分析办理情况分类根据不同的分类标准，烟草专卖零售许可证办理情况可分为以下几类：（1）按零售许可经济性质分，可分为国有、集体、股份制（合作）、个人独资企业、有限责任公司、个体工商户、合伙企业等。（2）按零售许可申请类型分，可分为新办申请、延续申请、变更申请、停业申请、恢复营业申请、歇业申请和补办申请等。（3）按零售许可办理状态分，可分为申请阶段、受理阶段、审查审批阶段、决定阶段、送达阶段等。（4）按零售许可经营状态分，可分为正常营业、申请歇业、责令停业、申请停业等。（5）按零售许可经营业态分，可分为食杂店、便利店、超市、商场、娱乐服务类、烟酒商店、其他类等。办理情况统计和分析（1）根据零售许可经济性质进行统计和分析。（2）根据零售许可申请类型进行统计和分析。（3）根据零售许可办理状态进行统计和分析。（4）根据零售许可经营状态进行统计和分析。（5）根据零售许可经营业态进行统计和分析。中级准运证办理准运证办理01准运证的申办程序和条件02准运证的受理和审查权限03准运证的审查内容04个人携带证的申请和办理一、准运证申请主体和申请条件1.申请主体申请办理烟草专卖品准运证的单位一般情况下为依法持有生产经营类烟草专卖许可证的法人企业；非法人企业运输烟草专卖品的，要由其上属具有法人资格的企业提出烟草专卖品准运证办理申请。2.申请条件（四个合法）（1）调出方和调入方应当是合法的烟草专卖品经营单位。除出口合同的调入方外，烟草专卖品的调出方和调入方必须是依法取得烟草专卖许可证的生产、经营企业。（2）申请运输的是符合法律规定的烟草专卖品。即所申请运输的烟草专卖品，必须是《烟草专卖法》规定的卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、烟叶(包括再造烟叶和烟梗)、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械九种烟草专卖品。（3）申办人应当持有申请人的委托书和本人身份证等合法证明。（4）具有合法、有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书。二、申请的凭证类型和申请方式

1．申请准运证的凭证类型（1）购销（调拨单）、加工、进口、出口合同等交易类合同。（书面或电子）（2）拍卖成交确认书。（3）烟草专卖品准运证申办单以及其他申请凭证。根据规定，国务院烟草专卖行政主管部门统一规定了烟草专卖品准运证申办单的格式样本，并由各省级烟草专卖行政主管部门负责制作并免费提供给申请人使用。烟草专卖品准运证申办单中应填写所申请执行合同（调拨单）的种类、编号及申请执行烟草专卖品的品种、规格、数量等内容，申领单位批准人、经办人必须签署名字，并加盖申领单位的公章。烟草专卖品准运证签发后，烟草专卖品准运证申办单要归档保存。目前烟草专卖品准运证申办单主要用于烟机、烟用物资准运证的申请。2．申请方式一般分为实地申请和网上申请两种类型：（1）实地申请。即申办人到审批机关提交资料申办准运证，审批申请资料。（2）网上申请。即持有国务院烟草专卖行政主管部门核发的身份认证卡的申请企业通过国务院烟草专卖行政主管部门统一管理的“国家烟草专卖局专卖证件管理系统（网址：）”，在网上提交办理烟草专卖品准运证申请。三、准运证签发权限国家局有权签发所有烟草专卖品准运证，并可以授权或者委托省级烟草专卖行政主管部门签发烟草专卖品准运证。(1)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局签发烟草专卖品准运证：①需由国务院烟草专卖行政主管部门有关业务主管部门调剂的烟草专卖品；②中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束（烟用物资）；③出口退货的烟草专卖品；④依法没收的走私烟草专卖品。(2)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局授权或者委托省级局签发烟草专卖品准运证：①运输中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的进口烟草专卖品；②滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械。2.省级局签发权限下列物品由省级局签发烟草专卖品准运证：卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶和卷烟纸。（除滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械之外的专卖品）。3.地市级局签发权限省级局经国家局批准，可以委托地市级局代签烟草专卖品准运证。下列物品，可由地市级局代签的烟草专卖品准运证：国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束。（烟机除外）审查权根国家局必须由本级签发由国家局调剂的专卖品出口退货的专卖品没收的走私专卖品中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束省级局受国家局授权和委托签发中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的专卖品（如：省工业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束）滤嘴棒、烟用丝束和烟机本级签发卷烟类（卷烟、雪茄烟）、烟叶类（烟丝、烟叶、复烤烟叶）

、卷烟纸地市级局国家局批准，省局委托签发国产的专卖品（烟机除外）审批准运证（1）审批的机关①审批功能的级别划分审批功能分三级管理，分别是国家局、省级局和地市级局。②经办与审批的角色分工经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请进行初审的人。（经办人：申请资料初审）审批人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，能够决定是否同意烟草专卖品准运证签发等事项的人。（审批人：决定是否同意签发）审批的时限①对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。②如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人制作准运证（1）制证单位根据申办烟草专卖品准运证的类型和申办单位性质的不同，烟草专卖品准运证的打印单位有：①交易类型准运证制证单位：货物所在地地市级局、省级局可进行烟草专卖品准运证制作。审批机关决定调出方（企业）是否可以本地制证。②拍卖类型准运证制作单位：烟草拍卖行、货物所在地市级局、省级局都可以进行烟草专卖品准运证制作。③非交易类型准运证制作单位：准运证的审批机关可以制证。（2）制作的时限企业在审批同意后的4日内完成打印制作。（交易类准运证，企业是一般指生产企业）审批同意4日内未完成的，由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自准运证签发之日起计算。（包含当天）中级案件查办学习要点：案件调查：1.情报的概念、属性及分类2.涉烟情报的内容及搜集3.调查取证的方法与技巧案件审理：4.行政处罚案件的移送条件和程序5.烟草专卖违法行为的构成要件6.行政处罚决定意见的提出7.烟草专卖行政处罚的执行第一节案件调查情报和涉烟情报一调查取证二一、情报和涉烟情报（一）情报概述1、情报的概念情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识。

对各种信息、情况、消息和知识进行搜集、加工、储存、检索和传递。

一般表现为具体的人、事、物等情况，包括信息、情况、消息和知识等。

通过情报人员的工作，利用搜集、储存、传递、检索等手段得到的情报，解决某一特定问题。情报的任务情报的内容情报的目的任何情报，只有同时具备知识性、传递性和效用性，才能称为情报。其中，知识性是情报的实体部分，传递性是情报的形式部分，而效用性则反映情报最根本的社会功能。对情报的本质的认识，上述三个基本属性缺一不可。2、情报的基本属性传递性效用性知识性（二）涉烟情报1、涉烟情报的概念涉烟情报，即指以公开或秘密的调查措施、手段及其他方法获得的有关涉烟违法活动的一切线索和情况，以及对其分析研究的成果。

2、涉烟情报的内容P159人员情报类（1）（2）案件情报类（3）违法组织情报类（4）违法情况线索情报类

这类情报以有违法记录的人和有违法嫌疑的人为对象，建立他们个人的违法档案。指已经发生的涉烟违法案件的综合资料和单项资料。

指各种已确定的违法组织状况和违法活动的综合情况。

指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。

3、涉烟情报的来源执法人员主动发现（1）（2）从检举、申诉中发现（3）有关部门转来（4）上级交办（5）当事人投案，自述4、涉烟情报工作的作用三个有利于：（1）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。（三）情报的搜集1、涉烟情报搜集的概念和原则P160涉烟情报的搜集，是指烟草专卖行政主管部门运用公开或秘密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程。情报搜集工作是一项涉及面广、技术性、时间性、政策性均很强的工作。因此，搜集情报必须遵循以下基本原则（五原则）：及时、迅速（1）（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制2、涉烟情报搜集的对象及内容

涉烟情报搜集的对象，总的来说，凡是与涉烟违法犯罪活动有关的人、事、物、线索都应列入搜集的范围。

按照情报内容的不同，可分为：违法人员情报、涉烟案件情报、违法线索情报。

（1）违法人员情报搜集的对象及内容违法人员情报是以有涉烟违法记录的人和各种涉烟违法嫌疑人为对象建立的人员情报资料。人员情报搜集的内容：①本人的基本情况部分②涉烟违法行为及嫌疑根据部分（2）涉烟案件情报搜集的对象及内容涉烟案件情报，是以已结案和未结案的各类涉烟违法案件为对象建立的涉烟案件情报资料。涉烟案件情报搜集的内容：①发案情况②案件的基本情况③涉案违法人或嫌疑人情况（3）违法线索情报搜集的对象及内容违法线索情报，是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。违法线索情报搜集的内容：①关于人的线索内容②关于物的线索内容③关于事的线索内容具体来说，违法线索情报搜集的对象包括：①与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。②与隐案有关的人、物、事线索。③与预谋违法有关的人、事、物线索。3.涉烟情报搜集的方式、方法涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。

公开方式是指根据法律法规规定，采取公开的措施和公开的途径获取情报的过程，主要方法有通过公开的传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查等渠道搜集情报。秘密方式是指搜集情报者在不暴露身份和意图的情况下，通过各种非公开的措施和途径获取情报的过程。主要方法有跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。方式a.尾随跟踪b.交换跟踪c.接力跟踪d.迂回跟踪（1）跟踪盯梢准备工作a.熟悉案情，明确任务；b.组织力量，确定跟踪盯梢人员；c.进行必要的物质准备；d.认识跟踪盯梢对象；e.选择好监视点，规定好联络暗语；f.做好身份伪装。方法徒步跟踪b.汽车跟踪（单车、多车）（2）守候监视准备工作a.组织精干力量，明确分工。b.熟悉案情，掌握调查对象的情况。c.实地观察场所，选择好监视点。d.拟定全体守候人员工作时间表。e.准备好必要的物资。方法a.定点守候b.伏击守候（3）化装调查①化装调查是指调查人员为了适应调查活动所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查对象，以实现调查目的而专门改变自己的相貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特殊调查技能。②化装调查的一般方法：a.身份化装。b.外表化装。c.言语化装。d.车辆伪装。（4）诱惑调查诱惑调查，一般是指调查人员为了发现某些具有隐蔽性的违法犯罪案件或线索，特意设计某种诱发违法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密调查措施。应注意诱惑调查的合理使用问题，对其从适用范围、适用条件、适用程序上加以严格限制。实践中应注意：机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪；必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；适用诱惑调查应经调查机关负责人批准，并接受监督等。二、调查取证证据的法理分类调查取证的概念调查取证的方法与技巧（一）（二）（三）（一）证据的法理分类根据表现形式根据来源与案件主要事实关系言词证据实物证据直接证据间接证据原始证据传来证据

1、言词证据与实物证据实物证据：是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料等。勘验（检查）笔录也是一种实物证据。言词证据：又称人证，指通过人的语言、文字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈述、鉴定结论。

言词证据的收集和审查要注意：1、言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取。2、对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达的能力加以审查。3、言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道。4、审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。实物证据是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料等。勘验（检查）笔录虽然也是执法人员制作的，但它是对客观事实的真实反映，因而也是一种实物证据。实物证据有较强的客观性和不可替代性，在收集时，尽量提取实物证据的原件并加以妥善保管，以保证实物证据的真实性。

2、原始证据与传来证据原始证据：是直接来源于案件事实的证据，即通常所说的第一手材料，其中包括直接了解案件情况的证人证言、当事人陈述等。

（原始证据一般比传来证据可信度高、证明力强，但原始证据相对于案件事实来讲，仍是第二性的。）传来证据：派生于原始证据，是通过原始证据的传抄、转述而产生的证据，如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等

收集、审查传来证据时应注意：1、尽量采用、寻找原始证据，在原始证据无法取到的情况下，要努力收集传来证据，并加以相互印证。2、审查传来证据的传播途径和环节，以保证传来证据与原始证据的最大一致性。3、传来证据应有一定的数量，从每个传来证据中提取共同之处，以获取与案件事实最大限度的一致性。4、传来证据无论传播了几个环节，其根源必须是原始证据。

3、直接证据与间接证据直接证据：是指能够直接证明案件主要事实的证据，通常包括当事人的陈述（询问笔录）、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等间接证据：是指不能直接确定案件的主要事实，需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据

运用间接证据的原则（1）间接证据必须查证属实。（2）间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系。（3）间接证据必须形成一个完整的证明体系。（4）间接证据之间，以及与案件事实之间必须协调一致，没有矛盾。（三）调查取证的方法和技巧询问查账委托鉴定人鉴定调查取证1、询问P166(1)原则实事求是原则合法原则重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则严禁诱供、指供的原则（2）询问的基本步骤步骤告知被询问人的权利和义务了解被询问人的基本情况表明身份，出示证件向被询问人提出问题（3）询问前的准备准备②了解案件情况①确定合适的询问人③制定询问计划（5）询问笔录P169询问笔录的内容主要由首部、正文、尾部三部分组成。制作询问笔录基本要求：①如实记录，正确综合②略记提问，详记陈述③被询问人的重要表情、动作应当记录④语言准确，避免含糊⑤询问人与记录人默契配合⑥笔录应该字迹清晰⑦完善尾部第二种调查取证方法：查账查账是指烟草专卖行政主管部门通过对企业账证及有关资料的检查，查证违法事实的一种检查方式。烟草专卖行政执法人员进行查账，是查处违法案件获取证据的重要手段之一。（1）查账的程序①准备阶段（五项基本内容）：确定查账目的和任务。明确查账要证明的问题。拟定查账方案、选派查账人员并适当分工、搜集有关被查企业经营活动的资料、了解并分析被查企业的会计制度。制定查账计划。索取有关账簿、凭证、报表及合同等书面资料。a.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目。b.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节。c.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。②、查账的实施a.说明情况，表明身份。b.听取专题汇报，进行必要的当面质询。c.确定检查资料的种类和范围。d.检查有关资料，要选用不同的查账方法。e.对资料、数据进行整理、归类、分析，实事求是地认定问题的性质。（2）查账的方法③检查银行对账单⑤检查企业的仓库保管账④检查发票存根②检查损益表①检查总账方法查账仅仅是取证手段中的一种，在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合：第一、查“死账”与查“活账”相结合第二、查账与外调相结合第三、查账与询问当事人相结合

3、委托鉴定人鉴定委托鉴定人鉴定是指烟草专卖行政主管部门为查明案件中的某些专门性问题，委托或聘请专业部门、专业人员，运用其专业知识对有关问题进行鉴别和判断。鉴定结论对案件的查办有着重要的作用，它既是解决案件专门问题的有效证据，也是审查和鉴别其他证据的重要手段。鉴定人应该具有的条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识。二是能够客观公正地担任鉴定工作。三是实事求是地作出鉴别和判断。鉴定的分类分类物证鉴定书证鉴定会计鉴定（1）物证鉴定鉴定主体：《烟草专卖法实施条例》规定“假冒商标烟草制品的鉴别检测工作，由国务院产品质量管理部门和省、自治区、直辖市人民政府产品质量监督管理部门指定的烟草质量检测站进行。”

鉴别检验结论：假冒注册商标产品伪劣产品假冒注册商标且伪劣产品真品收到鉴别检验报告之日起15日内向原鉴别检验机构申请复检。（2）书证鉴定主要是指对书证真伪的鉴定和书法笔迹同一性的鉴定。对烟草专卖行政主管部门来讲，所涉及的书证主要是书面文字资料，分为：①一般书证鉴定②发票鉴定③印章鉴定④注册商标及商品装潢的鉴别对发票本身的真伪和发票填写的内容是否真实的鉴定文书、信函、电文、合同、证件等对印章的真伪和确定印章所指单位是否存在的鉴定对涉嫌假冒和仿冒的商标及商品装潢的鉴别（3）会计鉴定是指烟草专卖行政主管部门为查明涉案当事人的某些财务往来，结算等情况，可以聘请或委托会计师事务所对当事人相关的会计账务进行鉴定，对相关问题作出会计结论。运用此方式调查时应注意以下事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。第二节案件审理行政处罚案件移送和接受一烟草专卖违法行为二行政处罚自由裁量三行政处罚决定的执行四（一）行政处罚案件移送的概念和主要类型1、行政处罚案件移送的概念行政处罚案件移送是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门或者其他行政执法机关的行政执法活动。

2、移送的主要类型移送移送对象不同移送内容不同内部移送外部移送部分移送全案移送地域管辖级别管辖职能管辖

（二）行政处罚案件移送的条件

1、地域管辖：违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。2、级别管辖：本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。3、职能管辖：（以下应当移送工商行政管理机关或海关管辖）（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的（2）销售假冒注册商标烟制品的（3）销售无注册商标烟草制品的（4）印制商标标识的（5）走私烟草专卖品的（三）行政处罚案件移送程序P174

审查

提出移送书面报告

负责人审核批准

移送移送材料案件移送材料目录案件移送函案件情况的调查报告涉案物品清单有关检验报告或者鉴定结论其他有关涉案材料（四）行政处罚案件的接受

1、行政处罚案件接受的概念行政处罚案件接受是指烟草专卖行政主管部门接受其他烟草专卖行政主管部门、其他行政执法机关或司法机关移送的违反烟草专卖管理法律法规的案件。

2、行政处罚案件接受的主要情形（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（不需审查）（3）下级烟草专卖行政主管部门（因级别管辖）移送的；（4）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门因职能管辖移送的；（5）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。（不需审查）3、行政处罚案件接受程序P175

审查

负责人审核批准

接受234663案件移送的类型案件移送的条件案件移送的程序案件移送的材料案件接受情形案件接受的程序按移送对象不同可分为内部移送和外部移送按移送内容不同可分为部分移送和全案移送根据地域管辖的规定移送根据级别管辖的规定移送根据职能管辖的规定移送审查提出书面移送报告负责人审核批准移送案件移送材料目录案件移送函案件情况的调查报告涉案物品清单有关检验报告或者鉴定结论其他有关涉案材料（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门交办的；（3）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（4）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（5）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；（6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。审查负责人批准接受（一）烟草专卖违法行为的概念指行为人（包括公民、法人和其他组织）在烟草专卖品生产经营活动中违反烟草专卖法律规定，对烟草专卖法律所保护的社会关系形成侵害的行为。烟草专卖违法行为特征1、是违反烟草专卖法律规定的行为。2、是侵害烟草专卖法律所保护的社会关系的行为。3、是行为人有过错的行为。包括主观上的故意和过失两种过错形式4、主体是公民、法人和其他组织。

（二）烟草专卖违法行为的构成要件及法律责任1、未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为（1）主体要件。

特殊主体只有取得合法有效烟草专卖零售许可证的单位和个人才能构成。（2）客观要件。该违法行为的客观要件是有不到当地烟草专卖批发企业进货的行为存在。

“当地”指当事人的经营场所所在地。（3）客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草专卖品的经营管理制度。未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为的标的是真品烟草制品。未在当地烟草专卖批发企业进货交易行为非交易行为如：寄售、代卖、受赠后转卖如：向外地烟草专卖批发企业、向当地或外地零售单位或个人进货、收购后转卖未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为的法律责任第六十条

取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人违反本条例第二十五条第二款的规定，未在当地烟草专卖批了企业进货的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款。

2.无证批发烟草制品违法行为（1）主体要件。（特殊主体）必须是无烟草专卖批发企业许可证的单位或者个人（2）客观要件。批发行为：①必须有销售行为发生，并且销售行为已经完成。如存放、运输等处于准备销售阶段的或者已实施销售，但销售行为尚未完成的，都不能认定为有批发行为存在。②正确界定一次销售。在同一时间向同一对象销售。如果分次销售给同一对象，或同一时间销售给不同对象，都不能累计。③正确掌握数量界限。一是卷烟、雪茄烟必须是50条以上；二是每条是200支。（3）客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草制品的经营管理制度。无证批发烟草制品违法行为的标的是真品烟草制品

无证批发烟草制品违法行为的法律责任第五十七条

依照《烟草专卖法》第三十三条规定，无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上一倍以下的罚款。

3.无证运输烟草专卖品违法行为（1）主体要件。无证运输烟草专卖品的违法主体是一般主体，任何单位和个人都可以成为无证运输违法行为的主体。（2）客观要件。无证运输烟草专卖品的客观要件是有无烟草专卖品准运证自运或托运的行为。在具体认定时，应注意以下几个问题：无证运输烟草专卖品违法行为的法律责任第五十五条

依照《烟草专卖法》第三十一条规定处罚的，按照下列规定执行：

（一）无准运证者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。

无证运输烟草专卖品违法行为的法律责任（二）有下列情形之的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得：

1、非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件（每1万支为1件）的；

2、被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的；

3、抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的；

4、非法运输走私烟草专卖品的；

5、运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的；

6、利用伪装非法运输烟草专卖品的；

7、利用特种车辆运输烟草专卖品的逃避检查的；

8、其他非法运输行为，情节严重的。无证运输情节严重情形：

①价值、数量②主观恶性③抗拒检查④走私专卖品⑤无证生产⑥伪装⑦特种车辆⑧其他非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件(每1万支为1件)的。抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查违反海关法律法规，逃避海关监管无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的利用其他包装，以掩盖烟草专卖品原包装形态，达到逃避检查目的的行为依法享有特别通行权的车辆，如警车、救护车、邮政车等等被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上4、为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品行为承运人明知承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输的，没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10%以上20%以下的罚款。

6.销售非法生产的烟草专卖品违法行为主体要件。该违法主体是一般主体，即任何单位或者个人只要销售非法生产的烟草专卖品均可成为该违法行为的违法主体。客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草专卖品的经营管理制度，该违法行为的标的是非法生产的烟草专卖品。

非法生产的烟草专卖品包括：未领取烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专用机械、卷烟纸、滤嘴棒及烟用丝束虽领取烟草专卖生产企业许可证的但违反国务院烟草专卖行政主管部门的计划与烟草制品生产企业签订的订货合同生产上述四类产品；国有定点烟草制品生产企业超计划生产的烟草制品；无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草制品；非国家定点烟厂生产的烟草制品。

客观要件。该违法行为的客观要件是销售行为，即单位或者个人销售非法生产的烟草专卖品的行为。销售非法生产的烟草专卖品违法行为的法律责任第六十二条

违反本条例第二十七条、第四十条第一款规定销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。

7.擅自收购烟叶违法行为主体要件。该违法行为的违法主体是一般主体，所有单位或者人个只要有违反国家有关规定收购烟叶的行为发生，均可构成违法客体要件。该违法行为的客体是国家对烟叶的经营管理制度，擅自收购烟叶违法行为的标的是烟叶，而且是属于烟草专卖品范围的烟叶。客观要件。该违法行为的客观要件是烟叶的收购行为，即无烟叶收购权的单位或者个人未经许可擅自从事烟叶收购业务的行为以及有烟叶收购权的单位未按国家有关规定从事烟叶收购的行为，即具有违法收购烟叶的行为：第一、除烟草公司或其委托单位外的单位和个人擅自收购烟叶的；第二、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购计划收购烟叶的；第三、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购合同收购烟叶的；第四、烟草公司或其委托单位不按委托地点收购烟叶的；第五、烟草公司或其委托单位不按国家规定的标准和价格收购烟叶的；第六、其他违法收购烟叶的行为。

擅自收购烟叶违法行为的法律责任第五十四条

依照《烟草专卖法》第三十条规定处罚的，按照下列规定执行：

（一）擅自收购烟叶的，可以处非法收购烟叶价值20%以上50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶。

（二）擅自收购烟叶1000公的以上的，依法没收其违法收购的烟叶和违法所得。8、无证生产烟草专卖品（1）主体要件。无证生产烟草专卖品的违法主体是无烟草专卖生产企业许可证的公民、法人或者其他组织。（2）客体要件。无证生产烟草专卖品行为的客体是国家对烟草专卖品的生产管理制度，违法标的是烟草专卖品。（3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草专卖品的生产行为，即无烟草专卖生产企业许可证的生产企业擅自从事烟草专卖品生产的行为。第五十六条

依照《烟草专卖法》第三十二条规定处罚的，按照下列规定执行：

（一）无烟草专卖生产企业许可证生产烟草制品的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭，没收违法所得，处以生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁；

（二）无烟草专卖生产企业许可证生产卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束或者烟草专用机械的，由烟草专卖行政主管部门责令停止生产，没收违法所得，处以违法生产的烟草专卖品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草专卖品公开销毁。9、超经营范围、地域范围（1）主体要件。超范围从事烟草制品批发业务的违法主体是特殊主体，仅指领有烟草专卖批发企业许可证的企业。（2）客体要件。超范围从事烟草制品批发业务的客体是国家对烟草制品的批发管理制度，违法标的是烟草制品。（3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草制品的批发行为，即已取得烟草专卖批发企业许可证的企业未在许可证规定的经营范围和地域范围内从事烟草制品批发业务的行为。第五十九条

取得烟草专卖批发企业许可证的单位违反本条例第二十五条第一款的规定，超越经营范围和地域范围，从事烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令暂停经营批发业务，没收违法所得，处以违法经营的烟草制品价值10%以上20%以下的罚款。10、擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务

（1）主体要件。擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务的违法主体是特殊主体，仅指那些已领有省级烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证而未领取国务院烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证的企业。（2）客体要件。擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务的客体是国家对烟草制品的批发管理制度，违法标的是烟草制品。（3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草制品的跨省、自治区、直辖市的批发行为，即未取得国务院烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证的企业擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务的行为。第六十三条

违反本条例规定，未取得国务院烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证，擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门处以批发总额10%以上20%以下的罚款。11、无特证经营（1）主体要件。该违法行为的违法主体是一般主体，指所有无特种烟草专卖经营企业许可证的单位或者个人。（2）客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品寄售业务或者免税的外国烟草制品购销业务的经营管理制度，违法标的是烟草专卖品或者烟草制品。（3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品寄售业务或者免税的外国烟草制品购销业务，即未取得特种烟草专卖经营企业许可证擅自从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品寄售业务或者免税的外国烟草制品购销业务的行为。第五十八条

依照《烟草专卖法》第三十四条处罚的，按照下列规定执行：

（一）无特种烟草专卖经营企业许可证经营烟草专卖品进出口业务的，由烟草专卖行政主管部门责令停止经营上述业务，没收违法所得，处以违法经营的烟草专卖品价值50%以上一倍以下的罚款。

（二）无特种烟草专卖经营企业许可证经营外国烟草制品购销业务的，由烟草专卖行政主管部门责令停止经营上述业务，没收违法所得，处以违法经营的烟草制品价值20%以上50%以下的罚款。12、为无证单位、个人提供货源（1）主体要件。为无证者提供烟草专卖品的违法主体是特殊主体，仅指那些烟草专卖生产企业、烟草专卖批发企业或者卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产企业。（2）客体要件。该违法行为的客体是国家对烟草专卖品的经营管理制度，违法标的是烟草专卖品。（3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草专卖品的销售行为，即烟草专卖生产企业或者烟草专卖批发企业向无烟草专卖零售许可证的单位或者个人提供烟草制品以及卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产企业将其产品销售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或者个人的行为。第六十四条

违反本条例第二十八条、第三十八条第二款规定，为无烟草专卖许可证的单位或者个人提供烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，并处以销售总额20%以上50%以下的罚款。13、擅自拍卖1）主体要件。未按规定验资或者不接受监督擅自拍卖烟草专卖品的违法主体是特殊主体，仅指那些拍卖企业。（2）客体要件。未按规定验资或者不接受监督擅自拍卖烟草专卖品的客体是国家对依法没收以及充抵罚金、罚款和税款的烟草专卖品的拍卖管理制度，违法标的是烟草专卖品。（3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草专卖品的拍卖行为，即拍卖企业在拍卖人民法院和行政机关依法没收的烟草专卖品以及充抵罚金、罚款和税款的烟草专卖品时未按国家有关规定对竞买人进行资格验证或者在拍卖烟草专卖品时不接受烟草专卖行政主管部门的监督的行为。第六十八条

违反本条例第五十一条规定，拍卖企业未对竞买人进行资格验证，或者不接受烟草专卖行政主管部门的监督，擅自拍卖烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门处以拍卖的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，并依法取消其拍卖烟草专卖品的资格。

14、免税进口不按规定存放（1）主体要件。不按规定存放免税进口的烟草专卖品违法主体是特殊主体，仅指取得特种烟草专卖经营企业许可证从事免税的外国烟草制品购销业务的企业，即设在海关监管区域内的免税商店。（2）客体要件。不按规定存放免税进口的客体是指国家对免税进口的烟草制品存放管理的制度，违法标的是免税进口的烟草制品。（3）客观要件。不按规定存放免税进口的烟草专卖品客观表现为设在海关监管区域内且已取得特种烟草专卖经营企业许可证的免税商店对免税进口的烟草制品的存放行为，即是否按规定存放免税进口的烟草制品的行为。第六十六条

违反本条例第四十三条规定，免税进口的烟草制品不按规定存放在烟草制品保税仓库内的，可以处烟草制品价值50%以下的罚款。15、免税未加贴专门标志（1）主体要件。该违法行为的违法主体是特殊主体，仅指取得特种烟草专卖经营企业许可证从事免税的外国烟草制品购销业务的企业，即设在海关监管区域内的免税商店。（2）客体要件。该违法行为的客体是指国家对免税进口的卷烟、雪茄烟的经营管理的制度，违法标的是免税进口的卷烟、雪茄烟。（3）客观要件。该违法行为的客观表现为设在海关监管区域内且已取得特种烟草专卖经营企业许可证的免税商店对免税进口的卷烟、雪茄烟的经营行为，即是否按规定在经营免税的卷烟、雪茄烟的小包、条包上标注国务院烟草专卖行政主管部门规定的专门标志的行为。第六十七条

违反本条例第四十四条规定，在海关监管区内经营免税的卷烟、雪茄烟没有在小包、条包上标注国务院烟草专卖行政主管部门规定的专门标志的，可以处非法经营总额50%以下的罚款。所谓竞合违法行为，即通常意义上所称的“法条竞合”，由于各种行政管理法律法规的复杂、交错规定，行为人的一个行为同时触犯数个法律条文。竞合违法行为在我国行政法中并不少见，包括同一法律文件中不同条款的竞合，又包括不同法律文件中的不同法条的竞合。竞合违法行为：1、特别原则即按照特别法优于普通法原则，选择适用特别法条，但法律有明确规定除外；2、吸收原则即一个条文的违法构成内容超过其他条文的时候，即存在吸收关系，后者为前者所吸收，前者的适用排除后者的适用；3、择一原则即重则吸收轻则，选择其中的一个规定罚则较重的法条适用。法律适用原则：（三）烟草专卖行政法律责任的适用方法不予处罚免于处罚可以处罚

从轻、减轻处罚和从重、加重处罚单处与并处根据《行政处罚法》第二十五条、第二十六条的规定，下列情况不予行政处罚：（1）不满十四周岁的人有违法行为的，不予行政处罚，责令监护人加以管教；（2）精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时有违法行为的，不予行政处罚，但应当责令其监护人严加看管和治疗；（3）违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。（4）过了两年追溯时效的。(1)(2)违法行为人不具有责任能力（主体）(3)违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的。（事实）(4)违法行为已超过时效；（时限）法定应当免于处罚的情况主要有：（1）行为人的违法行为是因为行政管理人员的过错造成的；（2）因国家法律法规和政策影响及其他因素而违法的。免予处罚与不予处罚区别：不予处罚是指因有法律法规所规定的事由存在，行政机关对某些形式虽然违法但实质上不应当承担违法责任的人不适用行政处罚。免予处罚是指行政机关依照法律法规的规定，考虑有法定的特殊情况存在，对本应处罚的违法行为人免除其处罚。