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公司制度文件内部控制评价制度PAGE77文件编号内部控制评价制度版 本1.0页次1/7xx生效日期xx主管部门审计部目的为规范xx集团股份有限公司（）内部控制评价工作，及时发现公司内部控制缺适用范围定义主要职责与实施（一）责。（二）（三）监事会应审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督。（四）公司审计部代表审计委员会具体组织和实施内部控制评价工作。评价原则与内容文件编号内部控制评价制度版 本1.0页次2/7xx生效日期xx主管部门审计部（一）项。（二）域。（三）效性。（一）（二）（三）定和评价。（四）（五）文件编号内部控制评价制度版 本1.0页次3/7xx生效日期xx主管部门审计部便于操作。内部控制评价的程序年度内部控制评价的程序：（一）（二）（三）（四）（五）（六）内部控制缺陷认定文件编号内部控制评价制度版 本1.0页次4/7xx生效日期xx主管部门审计部（一） 财务报告部控制陷认定标准定性标准一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。重要程度项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷利润总额失控金额≤利润总额的2%利润总额的≤利润总额的5%失控金额﹥利润总额的5%资产总额失控金额≤资产总额的0.1%资产总额的0.1%﹤失控金额≤资产总额的0.5%失控金额﹥资产总额的0.5%（二） 非财务报内部控缺陷认标准定性标准出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。文件编号内部控制评价制度版 本1.0页次5/7xx生效日期xx主管部门审计部缺陷类别判断类别一般缺陷重要缺陷缺陷类别判断类别一般缺陷重要缺陷重大缺陷直接财产损失金额损失金额≤利总额的2%利润总额的2%﹤损失金额≤利润总额的5%损失金额﹥利润总额的5%内部控制评价报告（一）（二）文件编号内部控制评价制度版 本1.0页次6/7xx生效日期xx主管部门审计部（三） 董事会根审计委会提交内部控评价报草及相关信息内部控的有效进行自评价，形内部控评价报。公司事会和立事对此报发表意。（四） 董事会在度报告露的同按定披露度内控制评价告披露会师事务对年内部控制价报告审计意。（五） 公司审计对于检中发现内部控缺陷及施存在的问题在向审委员会告后进行追踪，以确定相单位已及时取适当的进措施并将追踪结果以面形式上报计委员会审计部应将审计要的对投资购和出售对外担保关交易募集金使及信息披露事等事项为年度作计划必备内。年度内部控制评价报告至少应当披露下列内容：（一） 董事会声；（二） 内部控制价工作总体情；（三） 内部控制价的依；（四） 内部控制价的范；（五） 内部控制价的程和方法；（六） 内部控制陷及其定；（七） 内部控制陷的整情况；（八） 内部控制效性的论。年度内部控制评价报告应当报经董事会批准后对外披露或报送相关部门。公司审计部应当关注内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制12314文件编号内部控制评价制度版 本1.0页次7/7xx生效日期xx主管

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