国际货款的支付

第九章国际货款的收付本章主要内容国际贸易的支付工具的种类；汇票的含义、种类和使用流程；汇付方式的收付程序；托收方式的收付程序；信用证的收付程序、特点和种类；各种支付方式的结合使用方法票据汇票(Draft;BillofExchange)一、定义

由一个人向另一个人签发的，要求在见票时或在指定的或可以确定的将来时间向特定的人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面命令。即：无条件的书面支付命令二、基本内容*载明“汇票”的字样*无条件支付命令*一定的金额

*付款期限*付款地点*受票人*受款人*出票日期*出票地点*出票人签字三、基本当事人*出票人(Drawer)：发出支付命令*受票人(Drawee)/付款人（Payer）：接受支付命令*受款人(Payee)：接受票款

票据汇票

四、种类：出票人不同：

●银行汇票(Banker’sDraft)：出票人、付款人均为银行

●商业汇票(CommercialDraft)：出票人为工商企业或个人流转时是否附有货运单据：

●光票(CleanBill)：不附有货运单据的汇票

●跟单汇票(Documentary)：附有货运单据的汇票

票据汇票

种类（续）付款期限不同：

●即期汇票(SightDraft)：见票即付

●远期汇票(Time/UsanceDraft)：

at…daysaftersight/afterdate/dateofB/Latfixeddate承兑人不同：

●商业承兑汇票(CommercialAcceptanceBill)

●银行承兑汇票(Banker’sAcceptanceBill)

票据汇票五、汇票的使用

出票(Issue;ToDraw)出票即是签发汇票，它由两个动作组成：（1）出票人写成汇票并在汇票上签字；

在汇票上填写：付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等（2）由出票人将汇票交付给收款人。

汇票受款人通常有三种写法：限制性抬头：不可转让

PayAco.only.PayAco.nottransferable.

指示式抬头：背书转让（使用最广）

PayAco.ororder.PaytotheorderofAco.来人式抬头/持票人抬头：交付转让

Paybearer.

票据汇票的使用（续）提示（Presentation）：持票人要求付款人承兑或付款的行为。

即期汇票：只作付款提示远期汇票：先作承兑提示，后作付款提示承兑(Acceptance)经持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票额的行为。付款(Payment)票据汇票的使用（续）背书(Endorsement)：背书是指汇票背面的签字。它包括两个动作：（1）在汇票背面签名或再加上受让人；（2）交付给受让人记名背书：记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。

PaytotheorderofHenryBrown.WilliamWhite（签字）空白背书：不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。

WilliamWhite（签字）限制性背书：是不可转让和流通的，汇票持有人只能凭票取款。

PaytoHenryBrownonly.WilliamWhite（签字）票据汇票的使用（续）贴现(Discount)

已经承兑尚未到期的远期汇票由银行或贴现公司从票面金额扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为拒付(Dishonor)：付款人到期拒绝承兑或付款的行为。*对前手行使追索权Protest*若已承兑，可要求法院强制执行票据本票（PromissoryNote）一人向另一人签发的，保证即期或定期或可以确定的将来时间向指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。我国票据法关于本票的定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。与汇票的区别

（1）本票是由出票人自己付款的票据。

本票的基本当事人只有两个：出票人和收款人。本票的出票人就是付款人，它是出票人保证自己付款的一种承诺。，而汇票是出票人要求付款人付款的委托或命令。（2）本票是无条件支付的承诺。汇票的付款人只有在承兑之后才负绝对的付款责任；而本票在完成出票行为后，即负绝对的付款责任。（3）汇票付款人在一式几张汇票中只承兑一张，而本票只需要出一张。票据支票(Check;Cheque)：英国票据法对支票的定义：支票是银行存储户对其开立帐户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或持票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。即支票是以银行为付款人的即期汇票。以银行为付款人的即期汇票票面金额不得超过存款额汇付（Remittance）一、定义或称汇款,进口方将货款交由银行汇给出口方的结算方式。顺汇（结算工具传送方向与资金流动方向一致）二、汇付种类：汇出行与汇入行传递汇票的手段不同

电汇(TelegraphicTransfer，T/T)

信汇(MailTransfer，M/T)

票汇(DemandDraft，D/D)汇付汇付方式的收汇程序图

①、②、③——电汇程序④、⑤、⑥——信汇程序⑦、⑧、⑨——票汇程序⑧D/D⑦④①⑨⑥③②T/T⑤M/T

收款人

汇入行

汇出行

汇款人三、汇付的当事人

汇款人：汇款人即债务人，在国际贸易合同中是进口商一方。收款人：收款人即债权人，在国际贸易合同中是出口商一方。汇出行：受汇款人委托对外汇出款项的银行。汇入行：受汇出行委托将款项支付给收款人的银行。汇付三、汇付的特点：风险大资金负担不平衡手续简便，费用少四、汇付的应用：货到付款/赊销（O/A）：先出后结对买方有利，卖方风险较大预付货款(PaymentinAdvance)：先结后出对卖方有利，买方风险较大托收（Collection）一、定义是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条件交出单据二、当事人委托人(ConsignororDrawer)托收行(RemittingBank)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)[提示行(PresentingBank)]1、委托人：即开出汇票委托银行办理托收业务的出口商。2、托收行：即受出口商委托的银行，通常是出口商在其所在地开立帐户的银行。3、代收行：即接受托收行委托向进口商收款的银行，可以是参与托收业务的除托收行外的任何银行，通常是托收行在进口商所在地的代理行。4、付款人：即进口商，是商务合同中的债务人。以上四个是基本当事人，有时也会出现：5、提示行：即向付款人提示提交单据的银行，也成交单行，一般情况下是由代收行充当。三、种类光票托收(CleanCollection)是指不附带商业单据的金融单据的托收，如汇票的托收

跟单托收(DocumentaryCollection)

付款交单(D/P)

即期付款交单（D/Patsight）远期付款交单（D/Paftersight）承兑交单(D/A)托收即期付款交单(D/PatSight)收付程序图付款人(进口人)①委托人(出口人)代收行托收行⑦⑥⑤⑨③②④⑧托收远期付款交单(D/P

afterSight)收付程序图付款人(进口人)委托人(出口人)代收行托收行⑤⑦⑧⑩③②④⑨①⑥托收承兑交单(D/A)收付程序图付款人(进口人)委托人(出口人)托收行⑤⑦⑧⑩③②④⑨①⑥代收行托收四、出口贸易使用托收方式应注意的问题根据进口人的资信情况谨慎采用贸易管理和外汇管制较严的国家不宜使用主要对需要推销以及市场竞争激烈的商品出口使用了解进口国家的商业惯例原则上应争取由我方自办保险，即采用C.I.F.或C.I.P.合同成交；若进口方投保，我方可投保卖方利益险。健全管理制度，定期检查，及时催收清理严格按照合同规定办理出口，提交单据《托收统一规则》/URC522凡交易各方明示同意或在托收指示书中注明按《托收统一规则》处理，则各有关方需受《托收统一规则》的约束。但在与一国、一州或地方所不得违反的法律和/或法规有抵触时，则各国、各州和各地方的法律有优先权。银行没有处理托收单据或执行托收指示或其后相关指示的义务。如银行由于任何原因决定不受理所收到的托收或相关的指示，必须以电讯方式通知发出托收指示书的一方。如无此可能，则以其他最快捷的方式通知，不得延误。《托收统一规则》/URC522银行除了必须核实所收到的单据在表面上与托收指示书所列一致外，对单据并无审核的责任。但如发现有不一致时，必须毫不迟延地以电讯方式（如电讯方式不可能时，则以其他快捷方式）通知委托人。除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行或以银行为收货人。否则，银行无义务提取货物，对此项货物的风险和责任由发货的一方承担。如托收含有远期付款的汇票，在托收指示书中必须明确指出在承兑后抑或在付款后将商业单据交给受票人。如无此指明，银行只能在受票人付款后方可将商业单据交出。《托收统一规则》/URC522如果委托人在托收指示书中指定一名代表，在付款人拒付时作为其在进口地的需要时的代理，则应在托收指示书中同时明确而且完整地注明该代理人的权限。否则银行将不接受该代理人的任何指示。汇票如被拒付，代收银行应尽力确定拒绝付款和/或拒绝承兑的原因并毫不迟延地通知发出托收指示书的银行。托收银行在收到此项通知后，必须在合理时间内对代收银行作出进一步处理有关单据的指示。如在送出拒付通知60天内仍未接到该项指示时，代收银行可将单据退回托收银行。信用证（LetterofCredit;L/C）一、定义一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。承付指：a.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款；b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款；c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。即：银行开立的有条件的书面支付凭证

“条件”：凭符合信用证规定的单据付款《国际结算》中的定义：它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。

信用证是银行作出的有条件的付款承诺。这里的“银行”指开立信用证的银行，“条件”是指受益人交来的单据与开证行开出的信用证中所要求的内容相一致，信用证是银行代买方（申请人）或银行自身开立的，保证对受益人提交的与信用证条款相符的汇票或单据金额付款的承诺。开证行开证申请人受益人信用证二、信用证的当事人

开证申请人(Applicant):进口人

开证行(OpeningBank;IssuingBank):

进口地的银行，承担保证付款的责任。

受益人(Beneficiary)：出口人。

信用证通知行(AdvisingBank;NotifyingBank)：出口地开证行的代理行议付行(NegotiatingBank)：押汇银行付款行(PayingBank;DraweeBank)：开证行，或开证行指定的另一家银行保兑行(ConfirmingBank)：加具保兑，第一性付款责任偿付行（ReimbursingBank）信用证三、信用证支付的一般程序

开证人(进口人)受益人(出口人)付款行开证行通知行议付行②⑨⑩⑥⑤④③⑦①⑧信用证（续）四、信用证开立方法函开本（ToOpenbyAirmail)开证行将信用证正本邮寄的方式寄给通知行转交受益人。

电开证（ToOpenbyCable）用电讯形式开立的信用证叫做电开本（1）简电本（BriefCable）：进口商为了抓紧时间，要求先发出仅包括信用证证号、总金额、开证申请人名称等主要内容的简单电文，以便出口商备货、租船、订舱。这样的简电本只作预先通知之用，不足以作为交单议付的依据，因此简电本都会说明“详情后告”或“随寄证实书”，而且不加押。由于不加押而不具备法律效力。（2）全电本（FullCable）开证行将信用证的详细内容用电讯方式发给通知行，请转交受益人。全电本是一个内容完整的信用证，是交单议付的依据。目前使用全电信用证的比较多信用证（续）五、信用证的主要内容

信用证的当事人

对信用证本身的说明

汇票条款

对货物的要求对运输的要求

对单据的要求特殊条款

开证行保证条款LETTEROFCREDITTELEGRAPHICADDRESS:TRANSMITTEDTHROUGH“ZHUNGKUO”BEIJINGBANKOFCHINA,LONDONBANKOFCHINA,BEIJINGBeijing,Feb.1,2002DearSirs,WeopenanirrevocableLetterofCreditNo.589infavourofACompany,LondonforaccountofChinaBCorporationtotheextentof$30,000(5%moreorlessisallowed).Thiscreditisavailablebybeneficiary’sdraft,drawnonus,induplicate,atsight,for100%oftheinvoicevalue,andaccompaniedbythefollowingdocuments:FullsetofcleanonboardOceanBillofLading,madeouttoorderandblankendorsed;

(2)Invoicein……copies,indicatingContractNo.;(3)WeightMemo/PackingListinduplicate,indicatinggrossandnetweightsofeachpackage.(4)CertificateofQualityin……copiesissuedby……;EVIDENCINGSHIPMENTOF:20metrictons(5%moreorlessisallowed)GAMMAPICOLINE,Purity98-99%,packedinseaworthynewsteeldrums,atUSD……permetrictonCFRXingang.ShipmentfromLondontoXingang.PartialShipmentisnotallowed.Transhipmentisallowed,throughB/Lrequired.Shipmenttobemadeonorbeforemarch30,2000,perSS“Peace”.

ThisCreditisvalidinLondononorbeforeMarch30,2000,fornegotiation.Weherebyengagewiththedrawers,endorsersandbonafideholdersofdraftsdrawnunderandinaccordancewiththetermsofthiscreditthatthedraftshallbepaidbyT/Tonpresentationofthedocuments.YoursFaithfullySPECIALINSTRUCTIONS:ThisL/Ciseffectivesubjecttotheadvisingbank’ssightingtherelativeexportlicensesubmittedbybeneficiary.信用证（续）六、信用证的特点：银行信用

自足文件（独立的文件）

“第四条

信用证与合同

a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。

受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。”

信用证（续）信用证的特点单据业务“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为”。“单据符合的原则”（第十四条

单据审核标准

a.按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。）

第三十四条

关于单据有效性的免责

银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性，虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否，或对发货人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否、作为或不作为、清偿能力、履约或资信状况，也概不负责。

信用证七、信用证的种类

按照信用证项下的汇票是否附有货运单据划分

跟单信用证(DocumentaryCredit)

凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证

光票信用证(CleanCredit)

凭不附单据的汇票付款的信用证信用证信用证的种类（续）

UCP600:信用证是不可撤销的，即使未如此表明。

UCP500依据开证行所负责任为标准划分

可撤销信用证(RevocableL/C)

不可撤销信用证(IrrevocableL/C)信用证信用证的种类（续）依据是否有另一银行加以保证兑付划分

保兑信用证(ConfirmedL/C)

一般应受益人的要求加具保兑保兑行为第一性付款人不保兑信用证(UnconfirmedL/C)

信用证信用证的种类（续）依照付款时间的不同划分为

即期信用证(SightL/C)

远期信用证(UsanceL/C)

银行承兑信用证(Banker’sAcceptanceCredit)

延期付款信用证(DeferredPaymentCredit)

假远期信用证/买方远期信用证(UsanceCreditPayableatsight)

信用证信用证的种类（续）根据受益人对信用证的权利可否转让分

可转让信用证(TransferableL/C)

不可转让信用证(Non-transferableL/C)UCP600的规定只有开证行明确规定“可转让”(Transferable)的信用证方可转让。诸如“可分割”（Divisible)、“可过户”(Assignable)、“可转移”

(Transmissible)之类词语并不能使信用证可转让。可转让信用证只能转让一次。如不禁止分批装运，可转让信用证可分为若干部分分别转让（其总和不得超过信用证金额），这些转让的总和将被认为只构成一次转让。信用证信用证的种类（续）按照付款方式的不同划分

付款信用证(PaymentL/C)

即期信用证延期付款信用证承兑信用证(AcceptanceL/C）银行承兑信用证议付信用证(NegotiationL/C)

限制议付信用证公开议付信用证或自由议付信用证信用证信用证的种类（续）循环信用证(RevolvingL/C)

按时间循环的信用证积累循环信用证非积累循环信用证按金额循环的信用证自动式循环半自动循环非自动循环信用证信用证的种类（续）对开信用证（ReciprocalL/C）两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证特点：两张信用证互相联系、互相约束、互为条件

信用证信用证的种类（续）对背信用证（BacktoBackL/C）背对背信用证或者转开信用证受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另行开立一张内容近似的新信用证。

信用证信用证的种类（续）预支信用证（AnticipatoryL/C）开证行授权付款行（通常即通知行）向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息。预支信用证与远期信用证相反，开证人付款在先，受益人交单在后。信用证八、信用证支付条款

TheBuyershallopenthroughXbankanIrrevocableandTranferableLetterofCredit(confirmedbyYbank)infavouroftheSellerbefore2003/1/1(orwithin15daysafterreceiptofseller’sadvice;orwithin30daysaftersigningofthiscontract;or30daysbeforethemonthofshipment).TheLetterofCreditshallbeavailablebysightdraftforfullInvoiceandremainvalidfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterdateofshipment.信用证信用证支付条款（续）

开证时间

开证银行

信用证种类汇票的付款日期信用证金额

有效期和到期地点议付到期承兑到期付款到期银行保函（LetterofGuarantee，L/G）也称银行保证书，是指银行（保证人）根据委托人的申请，向受益人开立的担保委托人履行某项义务的，有条件地承担经济赔偿责任的书面文件。由于保函为银行所开立，因而属银行信用。银行保函当事人委托人（Principal）受益人（Beneficiary）保证人（Guarantor）转递行（TransmittingBank）转开行（ReissuingBank）保兑行（ConfirmingBank）银行保函投标保函（TenderGuarantee）即银行或金融机构（保证人）应投标人（委托人）的申请，向招标人（受益人）开立的银行保函，用以保证投标人在开标前不中途撤销投标或单方面修改投标条件，中标后不拒绝签约和不拒绝交付履约金以及忠实履行投标时承诺的各项义务。否则，银行负责赔偿招标人的损失。银行保函履约保函（PerformanceGuarantee）即银行或金融机构（保证人）应货物买卖、劳务合作或其他经济合同当事人（委托人）的申请，向合同另一方当事人（受益人）开立的银行保函，用以保证如委托人未及时按合同规定履行其义务时，对受益人支付一定金额限度内的款项或据保函条款采取措施履行合同义务。履约保函的适用范围相当广泛，既可用于一般的货物进出口交易，也可用于技术贸易、补偿贸易、国际租赁、对外加工贸易等。银行保函还款保函（RepaymentGuarantee）即银行或金融机构（保证人）应货物买卖、劳务合作、资金借贷或其他经济合同当事人（委托人）的申请，向合同另一方当事人（受益人）开立的银行保函，用以保证如委托人不履行按其与受益人之间订立的合同的义务，将受益人预付、支付或贷放给委托人的任何金额的款项退还或以其他方式还款给受益人，则由银行向受益人退还该款项。还款保函除用于融资外，还用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等。银行保函与信用证之比较银行责任在信用证中，银行承担第一性付款责任；在银行保函中，银行负第二性付款责任。付款依据在信用证业务中，开证行只凭符合信用证规定的单据付款，而与买卖合同无关，即信用证是一项自足文件。而担保银行的付款依据是申请人不履行被担保的基础合同义务的事实，因而银行保函不是自足文件。银行保函与信用证之比较融资功能由于信用证是凭单付款的，因此受益人通常可通过议付取得资金融通；而在银行保函业务中，单据不成为索汇的依据，受益人不能通过议付取得资金融通。使用场合信用证一般用于正常履行国际货物买卖合同的场合，且这种付款是必然要发生的。而银行保函的应用范围较信用证要广，且只是在委托人违约时才被使用。备用信用证（Stand-byL/C）是指开证行应开证申请人的请求对受益人开立的承诺某些义务的凭证，属于银行信用。当开证申请人未能按时偿还货款或贷款，或未能履行投标诺言时，开证行负责代为偿付，因此称作“备用”。备用信用证也称商业票据信用证（CommercialPaperL/C）、担保信用证（GuaranteeL/C）或履约信用证（PerformanceL/C），是一种特殊形式的光票信用证。备用信用证（Stand-byL/C）备用信用证与一般跟单信用证的区别：备用信用证往往是备而不用的文件，即受益人一般先向开证申请人要求履行其义务，只有当开证申请人不履行其义务时，该证才作使用。而采用跟单信用证时，只要受益人履行了信用证所规