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文档简介

中小商业企业应收账款质押融资风险控制探析第一部分选题意义选题意义1无需额外的抵押或担保条件即可获得融资；2盘活企业资产，加快企业资金回笼，3提高资金周转速度；4企业利用远期付款条件，增加销售；5应收账款质押率最高可以达到有效质押金额的80%。优点选题意义1由于应收账款本身的不确定性、法律制度的不完善，2再加上需要用应收账款质押的中小企业普遍存在财务制度不健全，3应收账款确认方式不规范等问题，4这项制度在实施过程中还有很大的风险。因此研究应收账款质押融资风险的探究，使其企业加强对风险的控制具有重要的现实意义。缺点第二部分论文概述论文综述

1绪论2应收账款质押概述3为应收账款质押风险4为应收账款质押风险控制5应收账款质押优势及发展趋势6案例分析7结论框架图1绪论目的及意义应收账款质押，使降低了企业融资成本，更使企业将充足的资金用在销售生产或者投资上，增加了企业扩大再生产的机会。国内外研究现状

国外应收账款质押已在多个州实施，在中国为广大金融机构和其他交易方提供应收账款融资登记服务。2应收账款质押概述概念企业将所持有的应收账款债权质押给银行，作为还款担保从银行获得授信。应收账款质押授信额度期限最长一年，单笔业务期限原则上不超过6个月。特点1应收账款质押贷款业务增加借款人可融资担保的资产，拓宽借款人的融资渠道。2应收账款质押贷款业务可降低企业的融资成本。3应收账款质押贷款业务可推动金融产品创新，有效提高银行竞争力。2应收账款质押概述质押流程2应收账款质押概述应收账款质押优势第一，应收账款证券化融资的定价和配置机制更为有效。第二，应收账款证券化融资增加了资产流动性。第三，应收账款证券化融资分散了融资风险。3应收账款质押风险按质押流程讨论风险1）基础合同的效力风险2）应收账款债务人的抗辩权风险3）应收账款债务人的偿付风险4）应收账款债权虚假的风险5）应收账款价值难以确定的风险6）应收账款的时效性风险7）应收账款来源已抵押的风险8）质押登记失效风险

9）放弃权利风险

10）应收账款债务人行使抵消权的风险

3应收账款质押风险按参与者确认质押风险1）借款人（出质人）风险2）债务人风险3）商业银行（质权人）风险4应收账款质押贷款风险控制风险控制措施1）强化贷前调查，防范信用风险2）规范业务操作，防范操作风险3）强化贷后监管，确保债权实现4）发展信用担保机构和小额贷款公司5）建立小企业经营信息综合数据库第三部分结论结论应收账款质押融资业务迎合了中小企业缺乏可以用于抵押的固定资产，大量应收账款占用资金，又急需流动资金的现状，近年来中小企业都积极主动的办理应收账款质押融资业务，为中小企业成功筹得资金，用于支持企业的进一步发展和规模的扩大。同时，也给处于激烈竞争中的银行带来了新的利润增长。

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