公共经济学课件

公共经济学专业人员继续教育课程【课程简介】《公共经济学》是经济学与管理学的交叉学科，其研究对象是市场经济中普遍存在的市场失灵问题，特别是以政府及相关组织为核心的公共部门，为校正市场失灵而采取的各项宏观经济政策与措施，及其对宏观经济均衡与私人部门的影响。本课程着重介绍市场失灵的主要成因、公共部门的决策与行为模式、公共选择理论、公共收入与公共支出理论、预算管理理论以及宏观经济政策的主要政策工具和相关经济模型。

通过本课程的学习，学生在掌握主要原理和基本知识的基础上，能够对涉及市场经济的基本状况、运行规律以及各相关要素的具体问题做出一般性分析；运用经济学与管理学的方法，更好地认识政府等公共部门的各项经济职能及其决策与行为。第一章.市场经济中的公共部门第二节公共部门的职能演化公共部门概略古典经济学时代的政府大萧条对政府职能的影响福利社会中的政府新自由主义与政府

政府职能演化的概述

第三节市场失灵与政府对策一、不完全竞争与垄断

（一）普遍存在的不完全竞争（二）垄断组织的基本形态 （三）垄断的经济影响（四）反垄断问题

二、外部性

（一）外部性的基本形态

（二）外部性的经济分析

（三）消除外部性的公共对策（三）消除外部性的公共对策二、信息不均衡

（一）风险和不确定性（二）消除信息不对称的途径四、引起市场失灵的其他原因第四节公共部门的经济活动一、公共部门经济活动的一般原则二、公共部门经济活动的主要范围三、影响公共部门经济活动的主要因素四、政府失灵第一节市场经济中的公共物品普遍存在的公共物品（一）公共物品何以存在（二）公共物品的形态公共物品的一般特征（一）效用的不可分割性（二）消费的非竞争性（三）受益的非排他性公共物品的分类（一）纯粹的公共物品（二）混合物品第二节公共物品经济分析一、公共物品的成本与效率

公共物品的成本即提供相应公共物品所需要耗费的资源，包括人力、物力和财力。在不考虑转移性支付的情况下，假定政府将其全部支出均用于向社会提供公共产品，则政府的全部公共开支，就可以被近似的看作一个社会由政府提供的全部公共物品的总成本。

二、林达尔均衡与免费搭车者（一）林达尔均衡（二）免费搭车者（三）公共的悲剧三、庇古均衡

英国经济学家庇古提出了庇古均衡，从个人在自己的预算内对公共产品与私人产品进行最佳配置的均衡点出发，对公共物品的供给与效用进行了分析。

第三节公共决策1“经济人”假设的延伸（一）“经济人”假设的政治延伸（二）多数投票规则下的政治均衡（三）阿罗不可能定理2投票决策中的偏好分析

（一）单峰偏好与多峰偏好（二）中间投票者3投票交易

（一）互投赞成票（二）捆绑投票4特殊利益集团5唐斯模型6官僚集团的行为模式与公共产品的供给第一节公共支出的构成公共支出的领域公共支出是政府行为的成本，是公共部门经济活动的一个重要方面。公共部门对经济的影响作用主要表现在公共支出上，政府干预、调节经济的职能也主要是通过公共支出来实现的。

公共支出的数额反映着政府介入经济生活和社会生活的规模和深度，也反映着公共部门在经济生活和社会生活中的地位。从其本质上来讲，公共支出就是满足社会公共需要的社会资源配置活动，是国家通过财政收入将集中起来的财政资金进行有计划的分配，以满足社会公共需要和社会再生产的资金需要，从而为实现国家的各种职能服务。公共支出可以反映政府的政策选择。

公共支出的理论分类（一）政府购买与转移支付（二）预防性支出与创造性支出（三）不可控性支出与可控性支出（四）一般利益支出与特殊利益支出第二节政府购买政府购买的特征与投向

政府购买商品和劳务，如国防支出、教育支出、政府各部门和机构的事业费、政府的投资等，这些项目的支出尽管用途不同，但都具有共同的特点，那就是政府在付出资金的同时，相应地购买到了商品和劳务，以便履行政府的各种职能。

政府购买的经济分析（一）政府购买与物价运动、经济周期的关系（二）政府购买对私人收入的影响（三）政府购买对产业结构、科学技术的影响政府购买规模的决定

政府采购

政府采购制度最早形成于18世纪末和19世纪初的西方自由资本主义国家。政府采购制度是在长期的政府采购实践中所形成的旨在管理政府采购行为的一系列规则和惯例，其表现形式是国家管理政府采购活动的法律和惯例。各国正是通过管理政府采购活动的立法确立其政府采购制度的。

第三节转移支付政府转移性支出的原因和投向政府的转移性支出是现代市场经济条件下各种物品或劳务的销售得以实现的重要条件。政府的转移性支出对流通领域的影响，是通过其对社会总需求构成中的私人消费需求和私人投资需求的作用来实现的。

转移支付的经济分析

（一）转移支付与物价运动、经济周期的关系（二）转移支付与收入分配的关系（三）转移支付与产业结构的关系转移支付规模的决定第五节公共支出规模的决定因素现实中导致公共支出增长的供给方面的原因公共支出是人口结构、经济和政治因素共同作用的结果。短期来看，政府不可能完全控制支出水平，即使从中期来看，其影响也是有限的。导致公共支出增长的原因是由需求和供给两方面因素共同促成的。

现实中导致公共支出增长的需求方面的原因（一）军备的加强（二）国家机构的扩增（三）经济干预的加（四）社会福利事业的扩（五）人口增加，人口年龄结构变化（六）物价的上升

现实中导致公共支出增长的其他方面的原因

公共选择理论认为导致政府支出不断增长的原因主要表现在以下方面：

（一）利益集团的活动；

（二）官僚机构的刚性。第四章公共收入第一节公共收入的构成一、公共收入的定义

公共收入（Publicrevenue）即财政收入或政府收入，是政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。对于公共收入，首先应理解为一个过程，一个政府将私人部门的部分资源转移到公共部门的过程，这一过程是公共部门分配活动的一个阶段或一个环节，在其中形成特定的分配关系。

公共收入也是以货币来度量的，因此公共收入又是一定量的货币收入，即国家占有的以货币表现的一定量的社会产品的价值，主要是剩余价值。

公共收入还可以理解为是私人部门向公共部门支付的为其提供全部公共产品的成本。

二、公共收入的种类（一）税收（二）公债（三）捐赠（四）收费（五）公共收入的其他形式

第三节中央与地方的财政关系中央与地方财政收入分配的基本原则

政府组织上的层次性，决定了财权不同的层次的政府之间应当进行相应的划分。在理想的条件下，公共收入在中央政府和地方政府之间的划分，应遵循以下原则分税制

分税制（systemoftaxdistribution）是一种中央与地方政府划分公共收入的财政管理体制。实行分税制，要求按照税种实现“三分”三、政府间转移支付

政府间转移支付制度（interstatestransferpaymentsystem）是指预算资金在各级政府间转移的程序、规则和方法。政府间的转移支付实际就是上级政府把预算资金下拨给下级政府。

西方发达国家各级政府的事权以及财权收入，财政支出范围的划分都是由法律的形式确定下来的。而政府间转移支付也以健全的法律体系为保障，其原则、标准、用途等也都以法律形式加以规范，不能轻易改动。

第五章税收第一节税收与税收原则一、税收的基本特征

（一）税收的本质（二）税收的基本属性（三）税收的职能二、税收原则的演变（一）古典主义的税收原则（二）凯恩斯主义的税收原则

（三）福利经济学的税收原则（四）货币主义的税收原则（五）供给学派的税收原则三、税收原则的一般归纳

（一）当代西方税收原则的一般归纳

（二）税收的公平原则（三）税收的效率原则第三节税率与税负税率的一般分类（一）税率的一般分类（二）比例税率（三）累进税率（四）累退税率税率的决定有限课税说与无限课税说拉弗曲线单一税问题税收负担（一）税收负担的一般概念（二）税收负担的量度（三）税负总量与最佳税负的确定（四）影响税收负担的因素第四节税收转嫁税收归宿与转嫁纳税人与最终的负税者未必是同一个人，这就使得谁是税收的最终承担者成为了税收研究的重要问题。经济学中将这一问题归结为税收的转嫁与归宿。

税收转嫁的条件与规则绝对转嫁说与相对转嫁说影响税收转嫁的主要因素供求弹性与税收转嫁税收转嫁与市场结构第一节财政赤字与公债概论赤字的基本概念

财政赤字，亦称预算赤字，是年度国家预算或决算中财政支出大于财政收入的差额。在会计报表上，通常用红色字体把这个差额填入收方，以便使表上取得平衡，因此，称之为赤字。国际上一般认为：财政赤字=财政一般收入-财政一般支出。公债

举借债务是弥补财政赤字最根本的办法，它既照顾了政府开支难以削减的刚性特征，又能够降低人民对于政府无偿取得的税收的负担。从另一个角度看，政府发行的债务对人民而言是债权，而债权债务关系的存在不但使得社会闲散资金的产权关系得以明确，而且有利于提高资金的利用效率和金融市场的发展。

以政府为核心的公共部门举借的公共债务称为公债，公债是一种以支付资金价格为条件的货币信用，即是以还本付息为条件的一定时限内资金使用权的让渡。举借公债的根本原因在于公共部门出现的入不敷出的财政赤字。发行公债与无偿性的税收根本的区别在于公债取得的依据不是国家的暴力权力，而是遵循市场经济规律的国家信用原则。

第二节财政赤字与公债的经济效应关于财政赤字与公债经济效应的一般理论1.债有害论2.李嘉图等价3.公债新哲学4.功能财政论

公债的经济效应

西方经济学中著名的“挤出效应”（crowding-outeffect）表明，在经济进入高涨时期后，政府发行的公债，将使得经济中可用于私人投资的资金减少，为了竞争有限的资金，公债的发行将付出较高的利率，这一利率将使得全社会的利率水平增长，利率的上升将一直持续到使一部分无力承担过高利率的投资者退出对资金的竞争为止。第三节公债的规模与管理公债的规模与限度

（一）公债的指标体系（二）公债负担（三）财政风险与财政危机公债的结构管理

（一）内债的结构管理（二）外债的结构管理公债管理与财政货币政策的配合

公债管理必须考虑到同其他宏观经济调控手段的协调配合问题，特别是同财政政策和货币政策的协调配合。第七章财政预算第一节预算概述预算的基本概念

公共部门的收支决策是通过编制财政预算完成的。

公共部门的预算是政府在一个财政年度内为满足社会公共需要，提供给社会成员大体均等的公共物品与服务所需开支的分配计划。公共支出预算是政府财政活动及公共财政预算的一个重要组成部分，是政府的基本支出计划，它反映了政府活动的范围、方向和政策。国家预算的编制是政府对财政收支的计划安排，预算的执行是财政资金的筹措和使用过程，国家决算则是国家预算执行的总结。预算的编制原则

（1）完整性原则（2）统一性原则（3）可靠性原则（4）公开性原则（5）年度性原则预算外资金

第二节预算的编制与执行预算编制是预算程序中首要和重要的一环，通常由政府的财政部门来进行。预算编制是一个优化的过程，由政府主管机构运用预算制定技术，根据已确定的目标，制定下一个年度的政府收支计划。预算编制要以较为准确的经济和财政预测为基础，设计出计划年度内政府预算的收支草案，提交立法机构批准。

预算执行是整个预算工作程序中最重要的环节。财政部负责指导和监督国家各所属预算单位具体执行收支预算。在执行过程中的国库出纳业务，一般由中央银行经理。预算的执行阶段是实现收支的过程，通常由政府的职能部门如财政部负责组织实施。从分工来看，财政部门主要负责预算资金的分配和拨付，各支出部门和具体预算机构负责预算支出的具体使用。

第三节预算的决策预算决策的效益分析

对预算决策进行成本-效益分析，就是把预算资金的使用划分为若干项目或方案，分别就每个项目或方案核算其效益和成本。在此基础上，对不同项目和不同方案进行比较，确定其优先采用的次序，并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案。这种分析是从微观的角度，就某一项目或方案的预算决策对社会资源配置的影响进行的分析。预算决策的机会成本分析

通过预算程序所做出的有关公共收支的决策，实质上是将私人部门的部分资源转移到公共部门，并由政府加以集中使用的决策。所以，它也有一个资源配置的效率问题。预算决策的成本效益分析

对预算决策进行成本-效益分析，就是把预算资金的使用划分为若干项目或方案，分别就每个项目或方案核算其效益和成本。第八章公共经济政策第一节财政政策概述财政政策的主要目标财政政策诸目标间的关系三财政乘数效应税基弹性效应财政政策的手段搭配关于财政政