财务管理工作制度9篇

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【第1篇】财务管理工作制度范例

公司对于财务部会制定各项管理制度,有财务工作制度,有财务管理制度等,以下整理的则为具体的财务管理工作制度的范本,可供参考。

一、财务部工作制度

在**公司各项财务会计制度的指导下,在中心主任的领导下,制定并组织实施财务内掌握度,搞好财经管理工作。

1、资金预算制度

1依据选购任务建立选购资金预算制度,逐月编制资金预算表及上月实际与估计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门把握选购资金的运用状况。

2帮助中心主任筹措调度好资金,并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。

2、资金掌握制度

依据选购资金方案做好日常选购中的资金掌握制度。达到资金运用的最高效益。

3、财务掌握制度

1应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。

2各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。

应尽可能以支票支付,支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。

各项付款凭证一经支付,应即加盖付讫或转讫章。以防重复支款。

财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立,避开集中一人。

定期进行资产的全面盘点,一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。

4、财务内部稽核制度

1中心主任或部主任指2定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

3稽核人员对所审核的事项负责任,4应保守隐秘,5写出稽核报告呈各有关领导。

6账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

7财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

8其他稽核按相关规定进行。

5、选购物料付款制度

1财务部门在接到选购部传来的“合同2或订单”“材料验收报告表”,3应与发票核对无误后办理付款。

4假如属分批验收的,5财务部在接到第一批物料验收报告表后,6按前次程序办理。

7对于购入材料须试车检验者,8其订立合同9部分,10依合同11规定办理付款;未订合同12部分,13依选购部门呈准的付款条件办理付款。

14短交应补足者,15财务部门依照实收数量赐予付款。

16超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款,17否则仅依定货数付款。

18财务部付款时根据支款审批程序规定办理,19办事人员不20得拖延。

6、会计档案管理制度

1本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料,2均应归档。

3会计凭证应按月、按编号逐月装订成册,4标5明月份、季度、年起止、号数、单据张数,6由有关人员签名7盖章包括制证、审核、记账、主管装订后移送专人保管,8分类填制名目。

9会计档案不10得携带外出,11凡查阅、复12制、摘录档案,13须经中心主任批准。

岗位职责

7、部主任负责组织本中心的下列工作

1主持编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案、拟定资金筹措和使用方案。开拓财源,2有效的使用资金。

3进行选购成本费用的预算、方案、掌握、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费,4节省费用,5提高经济效益。

6建立健全会计核算制度,7利用财务会计资料进项选购供应活动的经济分析。

8严格财经纪律,9规避财务风险,10帮助中心主任搞好资金制度。

11承办中心领导交给的其他工作。

8、会计主管岗位职责

1严格根据《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度,2组织好会计核算工作。

3根据公司的经营方案组织编制年度财务方案,4促进各项经济指5标6的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常掌握与监督,7实行会计指8标9归口分级管理,10层层落实,11严格掌握和监督各项费用的支出。

3建立健全各项财务会计制度,依据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际,建立会计核算体系,合理组织会计核算工作。并加以掌握,的确发挥各项制度的作用。

4负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。

5负责财务方案执行状况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作,并准时向领导提出合理化建议。

加强业务学习,努力提高职工素养,坚持原则,乐观协作各业务部门的工作。

9、资金主管岗位职责

1贯彻执行国家财经法令政策,2严格根据各项规章制度办事。

3负责选购中心运营资金的筹集及管理工作,4制定资金使用方案、监督资金使用状况。帮助部主任搞好资金的管理。

5负责资金的核算与管理,6监督其增减变动。常常了解资金方案执行状况,7合理调动资金,8组织和利用闲散资金参与周转,9尽量削减银行贷款。

1严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度,2遵守国家政策法令。帮助部主任搞好结算业务。

3详细负责与用料单位材料款项的结算工作,4准时回收款项,5并按月编制材料结算月报表。

6组织编制实际用料比较表,7分析选购资金的使用状况。

8负责组织审核凭证,9监督各种结算方式,10检查其合理性、合法性、精确     性。

11准时把握备12用金的状况,13严格掌握管理好备14用金。

15准时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理,16保证资金平安。

17负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作,18准时供应劳动工资方案分析资料。

19完成领导交给的其他工作。

5、出纳员的岗位职责

1掌管“中心”各种货币资金业务。

2办理银行结算现金收支业务。

3把握库存现金和各种票券。

4登记现金帐和银行存款日记帐。

5汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支,6核对双方往来金额。

7保管有关印章、空白收据和空白支票。

6、材料核算、稽核岗位职责

贯彻有关材料核算的制度和规定,负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施方法。

负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。

负责材料核算会计凭证的填制,按时供应产品的材料耗用状况。

审核材料选购原始凭证,加强选购业务的结算工作。

负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。

办理售出材料的结算转账。

督促清理各种在途材料和估价材料。

协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。

负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。

7、流淌资金核算岗位职责

帮助部主任做好流淌资金管理与核算工作,落实支配流淌资金使用方案。

按年、季、月分别编制流淌资金方案和银行借款方案。

负责流淌资金调度,组织流淌资金供应,考核流淌资金的使用效果。

上缴各种款项,准时办理解交手续。

负责流淌资金核算,编制流淌资金报表,正确反映资金动态。

办理有关流淌资金的报批手续。

对盘盈、盘亏、损毁的流淌资产,按规定审批手续进行账务处理。

8、结算岗位职责

建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项,需要建立必要的清算手续制度准时清算。

办理其他往来款项的结算业务,对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要准时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿,对的确无法收回的应收款和无法支付的应付款项,应查明缘由,根据规定报经批准后处理。

加强备用金借款的管理,要准时办理借款和报销手续,对预借的差费,要督促准时办理报销手续收回余额,不得拖欠,不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。

负责其他往来结算的明细核算,对各项往来款项设置明细帐,依据审核后的记帐凭证逐笔挨次登记,并常常核对余额,随时列表,并向领导或有关部门报告。

9、工资核算岗位职责

根据国家有关工资政策,会同劳资部门制定和贯彻工资核算方法。

参加制定工资方案,监督工资基金的使用,参加工资方案的编制工作。

组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。

负责工资的结算与安排的核算工作。

做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。

准时考核劳动工资方案的使用状况,准时供应劳动工资方案分析资料的报表。

负责职工福利费和工会经费计提等工作。

【第2篇】公司财务管理费用工作流程

公司财务管理费用岗工作流程

(一)部门日常费用

审核原始凭证完整、合法、金额正确――→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠――→审核审批手续是否完备――→审核部门费用支出进度(如超季度方案除分管领导审批后,还须报总经理审批;如超年度方案额度,可拒绝报销)――→编制记账凭证

借:管理费用―相关明细科目(部门专项)

贷:现金/银行存款/其他应收款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核。

注:(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写全都,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。

(2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。

(3)费用审核依据《2023年费用掌握方法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理方法》等,其要点有:方案额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;方案外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;聘请费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程支配表,款待费须附经审批的款待费用明细表。

(4)精确     使用明细科目(见科目表),正确选取专项。

(5)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应临时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。

(6)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款。

(二)资金付出

1、审核月度资金方案

每月28日依据年度费用方案、相关往来账及合同――→审核管理部门下月资金使用方案――→汇总资金方案――→报财务部长审批

注:讨论开发中心的合同执行费、行政事务部修理购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金方案中报出。

2、审核付款及报账

(1)依据月度资金方案核查付款项目――→审核“付款审批单”审批手续是否完备――→登记资金方案――→出纳岗付款

注:付款金额方案内10万元以下的,直接传出纳岗付款,方案内10万元以上或方案外款项须经财务部长或财务总监批准。

(2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证(或附发票)――→收受管理部门相关人员交来的发票――→审核发票上的审批手续是否完备――→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字――→编制记账凭证

借:管理费用――相关明细科目

贷:银行存款――→传主管岗复核

注:(1)付款时除预付款项或临时外出选购的外,须凭发票。

(2)款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账。

(三)特别费用核算

1、办公用品入库与领用

(1)入库:审核支票存根与发票对应――→审核发票金额、数量是否与入库单全都――→编制记账凭证

借:低值易耗品办公用品库

贷:银行存款或现金――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核

(2)领用:月末审核办公用品明细账――→审核办公用品库传来的领用汇总表――→编制办公用品领用凭证

借:管理费用/营业费用――办公用品(部门专项)

清洁费

贷:低值易耗品――办公用品库――→传主管岗复核

注:(1)办公用品由行政事务部按部门上报方案,掌握统一购进,办理入库手续,由各部门按月领用。

(2)年末组织对办公用品进行盘点。

2、修理费

(1)汽车修理

审核车队核算员传来的车辆运行费用――→审核车队核算员帮助账并签章――→编制记账凭证

借:管理费用――修理费―相关明细科目

贷:现金/银行存款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核

注:若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。

(2)零星修理

依据行政事务部传来的修理发票――→审核发票是否注明修理项目及担当部门(如有担当部门,须部门负责人签字认可)――→编制记账凭证

借:管理费用/制造费用――修理费―相关明细科目

贷:现金/银行存款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核

注:(1)考虑到由行政事务统一组织的厂房设施修理,由行政事务部统一结算,故修理也可能涉及管理费用以外的制造费用等。

(3)修理物资

①入库:审核支票存根与发票对应――→审核发票金额、数量是否与入库单全都――→编制记账凭证

借:工程物资――专用材料―修理材料

贷:银行存款或现金――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核

②领用:每季度末审核修理物资明细账――→审核仓库传来的领用汇总表――→编制修理物资领用凭证

借:管理费用/制造费用――修理费(相关明细科目)

贷:工程物资――专用材料―修理材料――→传主管岗复核

注