公司备用金管理办法

备用金管理办法第一章第一条为了规范分公司备用金管理、提高资金的使用效益、减少资金的占用，根据《xx公司备用金管理办文件，结合分公司实际情况，制定本办法。第二条本办法使用于分公司各项目部、各部门。第三条备用金是指员工因工作需要由分公司支付给员工备作零星报销、零星开支、零星采购或差旅费等用途的款项。第二章管理原则和要求第四条备用金挂支的基本原则：（一）分公司本部人员因工作需要借款的，可在分公司资产财务部挂支备用金。（二）分公司所属项目部根据实施工程规模的大小可设专职总务管理员或出纳人员负责备用金管理；项目部其他人员因工作需要借用备用金，应向项目部总务管理人员或出纳人员处办理借款。（三）备用金借支个人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用分公司资金。严禁个人非因公借支备用金。第五条-2-门和项目部负责人应严格控制，若发生有类似问题，由部门和项目部负责人负责。第六条报销单交出纳总务人员处办理借款手续。第七条因由非借支人办理的，须由借支人本人在备用金借款申请单上亲笔签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。第八条分公司业务部门负责人以及分管领导对借支备用金用途的真实性、合法性负责，财务部门对借支人借款报销单审批流程合规性负责，对不符合规定的备用金借款拒绝办理。第九条理暂行条例》所规定的范围使用现金，不属于现金开支范围及超现金结算的零星开支应当通过银行办理转账结算。第十条备用金借支人原则在办理业务完的十个工作日内报销归还，但最长不超过1个月，分公司杜绝6个月以上账龄无动态的备用金挂支人。第十一条职等），必须将备用金交回，否则，不得办理离岗手续。第三章第十二条*准往返路费等支出核定借款额度。-3-（二）会议借款：按照会议费用审批单审批额度办理借款。（三）零星采购：按照采购物品预计金额办理借款。（四）日常费用：按照费用预计金额办理借款。第十三条备用金审批规定（一）分公司本部人员借款：分公司本部人员因业务需要，借款在10万元（含）以内的，应经分公司主管领导同意，资产财务部核准后方可办理借款手续；借款在10万以上，需经得分公司总经理同意[a1]，资产财务部核准后方可办理借款手续；所批准借款单据由借款人粘贴报销单经部门经理签字后交由财务人员入账处理。（二）分公司领导（含分公司总经理助理级）借款由分公司总经理审批，分公司总经理借款由分公司党委书记审批。（三）总务人员借款：项目部总务人员借支备用金，应提前需经得分公司分管领导同意，借款在壹拾万元以上的需经得分公司总经理[a2]同意，资产财务部核准后方可办理借款手续，所批准借款单据由借款人粘贴报销单经项目部负责人签字后交由财务人员入账处理。总务人员之间不得相互借支备用金。（四）项目部人员借款：项目部人员因施工需要，需办理临时性借款的，借款额度在五仟元（含）以下的，由项目部负责人批准，项目部总务人员方予借支；一次性借款额度超过五仟或前款未清人员，应由分公司分管领导同意后，项目部总务人员方可-4-借支。第十四条则上日常挂支金额不超过二万元。因施工生产需要暂支付给农民工的生活费不受上述规定限制，但需在劳务协议中双方约定，不得提前支付，当月借款次月清款。第十五条分公司本部业务经办人员借用的备用金单笔原则上不得超过十万元。第十六条分公司月末备用金余额不得超过局集团公司要求的金额，年末备用金无特殊情况不提超过上一年度年末余额数。第十七条清款期限应在业务办理完后的七个工作日内办理报销手续并归还所借的备个月内予以清还。因特殊原因未能清还的需进行书面说明（见附件1款审批领导作出详细解释，报分公司资产财务部备案；项目部人员在总务处借支的备用金，应在业务办理完后的五个工作日内办理报销手续并归还所借的备用金。因特殊原因未能清还的需进行书面说明（见附件1备案，由总务在每月报送分公司资产财务部备用金余额核对表时一并说明。（二）借款人办理报销时对挂账的备用金要前清后借，不允许长期占用。再次借用备用金前应将前一次的备用金结清，若没-5-有结清，分公司资产财务部有权不予借支。特殊情况下，借支人超过预计还款时间尚未结清备用金的，前期备用金未归还又要借新备用金的，需要有合理的原因，并经分公司主管领导批准。（三）分公司员工退养、退休、调离、辞退或辞职时，应当到分公司资产财务部办理备用金清理手续。未办理完备用金清理的员工，分公司将不予办理有关手续。项目部内部调动工作时，应及时在原项目部办理备用金清还手续。项目部有员工辞职时，应先到项目部总务处办理备用金清理手续，清理完毕后总务在辞职单上签字确认，若总务人员没有签字确认清理完备用金的，资产财务部不给办理辞职手续。第四章总务操作细则第十八条项目部总务操作细则（一）项目部由分公司统一制定备用金限额，由指定总务人员负责备用金的保管、登记、报销等相关管理，并对本项目部的押金、借条等负责催收、清账。（二）项目部人员统一至项目部总务人员处办理报销发票，项目部总务对项目部发票的报销手续负责，包括发票性质、附件填写、项目部负责人签认、分公司领导签字等。（三）项目部总务人员将项目部发票收集整理后，原则上为每周一次到分公司资产财务部报销发票，领取现金，并做好账簿登记。（四）项目部总务如需增加备用金额度，在征得项目部负责-6-天向资产财务部提出申请。（五）项目部总务在申请借款时，需提供由项目经理签字的借款时备用金清单（附件）情况第十九条分公司及项目部总务人员变更分公司及项目部总务人员变更时，应当到分公司资产财务部办理备用金交接手续，如实填写备用金交接表（见附件3交接内容资产财务部进行监督审核，并需交接双方确认无误，对于交接时点的备用金明细，原总务人员承担连带保证责任，交接手续由交接双方、项目部负责人、资产财务部签字确认方可完成交接。第五章监督和处罚第二十条用，否则应视情节轻重追究相应的行政或法律责任。第二十一条金的使用情况，并指定专人进行实地盘点确认，填写《备用金核通知单告知本人；仍未改进者分公司可以要求公司在其工资中予以扣回。第二十二条款收回。情节严重的予以追责，对造成经济损失的，应按照《关-7-2016】63号）以及局集团公司相关规定进行责任追究。[a3]第六章第二十三条本办法由分公司资产财务部负责解释。第二十四条自发布之日起实施。附件1：备用金未完成清理情况说明项目部：清理项目：□收据□借条日期：序号报销人用途说明发生日期金额未完成清理情况说明预计完成清理时间部门领导审核-9-附件2：备用金清单项目部：日期：序号项目金额备注1本次借款前余额1.1其中：员工借款1.21.3其他1.4发票1.5现金2本次借款金额说明本次借款主要用途（1+2）最终余额项目经理（签字）：--附件3：备用金交接表项目部：日期：序号项目金额备注1备用金应有余额2备用金实际余额2.1其中：发票2.2借款2.